O número de crimes de lavagem de dinheiro registrados pela polícia atingiu um novo recorde na Alemanha em 2023. De acordo com o Statista, o número subiu de 8.942 casos em 2020 para 32.573 casos em 2023. Especialistas estimam o volume de lavagem de dinheiro no mundo em até US$ 2 trilhões – um desafio para legisladores e empresas.

A 6ª diretriz antilavagem de dinheiro da UE (6AMLD) apresenta novos desafios e oportunidades na luta contra a lavagem de dinheiro. Este artigo explica o que as empresas precisam saber e como implementar.

Neste artigo:

• O que é a 6ª diretriz antilavagem de dinheiro da UE (6AMLD)?
  
• Qual é o objetivo da diretriz?
  
• Quem deve seguir a nova diretriz?
  
• Qual é o histórico das diretrizes de lavagem de dinheiro?
  
• O que mudou com a 6AMLD?
  
• O que as empresas precisam saber?
  

O que é a 6ª diretriz antilavagem de dinheiro da UE (6AMLD)?

O Jornal Oficial da UE publicou a 6AMLD em 10 de junho de 2024. Os Estados-membros da UE devem incorporar a diretriz ao direito nacional até 10 de julho de 2027. A 6AMLD introduz regulamentos fundamentais para combater a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo. Essencialmente, ela se baseia nas diretrizes anteriores sobre lavagem de dinheiro, amplia suas exigências e toma medidas ainda mais rigorosas contra atividades criminosas.

Qual é o objetivo da diretriz?

O principal objetivo da 6AMLD é detectar atividades criminosas com mais eficácia, fechar as brechas existentes na versão anterior (5AMLD) e fortalecer a cooperação internacional na luta contra a lavagem de dinheiro.

Um dos focos é melhorar a organização dos sistemas nacionais de combate à lavagem de dinheiro e apoiar uma cooperação mais eficiente entre as unidades de inteligência financeira (FIUs) e as autoridades de supervisão. Empresas e instituições devem adequar seus sistemas internos de controle e conformidade aos novos requisitos para atender a essas demandas crescentes.

No futuro, as FIUs e as autoridades relevantes serão mais eficientes e rápidas na identificação de esquemas de lavagem de dinheiro para que as empresas possam congelar e proteger seus ativos. Para esse fim, tanto as FIUs quanto as autoridades relevantes devem ter acesso aos dados sobre os beneficiários efetivos. As chamadas "entidades obrigadas" fornecem esses dados. Elas incluem bancos, gerentes de ativos (incluindo gerentes de ativos em criptomoeda) e agentes imobiliários (incluindo agentes virtuais).

Os registros de proprietários beneficiários armazenam registros de dados sobre proprietários beneficiários de determinadas pessoas jurídicas estrangeiras. Para o setor imobiliário, essa regulamentação vale retroativamente por um período de até 10 anos.

Monitoramento da conformidade com a 6AMLD

O Banco Central Europeu (BCE) trabalha em estreita colaboração com as autoridades nacionais de supervisão para assegurar o cumprimento das diretrizes da UE e sua implementação na legislação nacional. O BCE atua como coordenador e intermediador de informações para medidas internacionais contra a lavagem de dinheiro.

O BCE não tem poderes para tomar medidas em caso de violação da 6AMLD. No entanto, pode solicitar às autoridades nacionais de supervisão que iniciem processos de sanção. As autoridades responsáveis incluem, principalmente, a Autoridade Federal de Supervisão Financeira (BaFin) e a UIF. Todas as partes devem comunicar casos suspeitos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo a essas autoridades nacionais. Como a 6AMLD também afeta setores não financeiros, como corretores de imóveis, as autoridades estaduais também estão envolvidas no monitoramento.

Quem deve seguir a nova diretriz?

A 6AMLD afeta um número significativamente maior de empresas e instituições do que suas antecessoras. Isso inclui as seguintes entidades:

• Instituições financeiras: no futuro, bancos, seguradoras e outros prestadores de serviços financeiros terão que cumprir obrigações de due diligence ainda mais rigorosas. Eles também devem relatar transações suspeitas imediatamente.

• Fornecedores de criptomoedas: restringir o anonimato das transações no mercado cripto é importante para o combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo. Para isso, os prestadores de serviços desse mercado devem aderir às novas regulamentações.

• Empresas: não pode haver ocultação em relação à propriedade e aos proprietários usufrutuários. As empresas devem divulgar dados e processos relevantes de forma transparente.

• Imobiliárias: os corretores de imóveis devem relatar as atividades suspeitas de seus clientes.

• Escritórios de advocacia ou cartórios: quando se trata de transações financeiras, escritórios de advocacia e cartórios têm a obrigação de relatar casos suspeitos de lavagem de dinheiro.

• Fornecedores de artigos de luxo: os fornecedores de bens de luxo — como metais preciosos, relógios, ouro, carros de luxo ou aeronaves — terão que aplicar obrigações de due diligence mais rígidas em relação a seus clientes no futuro.

• A indústria do futebol: a indústria do futebol tem um alto risco de lavagem de dinheiro. As medidas, portanto, também afetam clubes e agentes profissionais. Como nem todos os países avaliam o risco de lavagem de dinheiro nessa área da mesma forma, os Estados-membros também podem isentar os profissionais do setor de futebol das regulamentações.

Qual é o histórico das diretrizes de lavagem de dinheiro?

Com a introdução da 6AMLD, a UE passa a adotar uma regulamentações ainda mais rigorosas na luta contra o crime financeiro e por um sistema financeiro europeu mais forte. No passado, as novas diretrizes de lavagem de dinheiro sempre estiveram em tópicos específicos:

Diretrizes europeias de lavagem de dinheiro ao longo do tempo

• 1991: luta contra o tráfico de drogas
  
• 2001: além de bancos, provedores de serviços financeiros e organizações não financeiras
  
• 2005: luta contra o terrorismo e obrigações de due dilligence ainda mais rigorosas
  
• 2015: medidas contra pagamentos elevados em dinheiro para combater a lavagem de dinheiro e o terrorismo
  
• 2018: mercado de criptomoedas
  

O que mudou com a 6AMLD?

Veja algumas das principais mudanças que entram em vigor com a 6AMLD:

• Definição mais precisa do delito antecedente: a 6AMLD especifica a base legal para delitos antecedentes à lavagem de dinheiro, criando assim uma regulamentação uniforme na UE. No total, o catálogo passa a incluir 22 infrações penais específicas que as medidas designam como delitos antecedentes.

• Delitos antecedentes adicionais: a medida também acrescenta novas áreas, como crimes cibernéticos e crimes ambientais. Da mesma forma, a medida inclui especificamente o auxílio e a cumplicidade para tornar punível qualquer envolvimento em atividades de lavagem de dinheiro. As infrações penais relevantes incluem, mas não estão limitadas a: infrações fiscais, crimes cibernéticos, violações ambientais, tráfico de pessoas, suborno e corrupção.

• Consequências mais graves: as violações da 6AMLD estão sujeitas a sanções severas – multas, fechamento do negócio ou penas de prisão de até quatro anos. Além disso, após a condenação, os infratores não podem receber benefícios ou auxílios públicos. Cada Estado-membro também tem a possibilidade de impor novas sanções.

• Escopo estendido: ao contrário da 5AMLD, as disposições da 6AMLD também afetam as pessoas jurídicas. Isso inclui empresas e organizações que realizam determinadas transações financeiras ou oferecem serviços que podem ser usados indevidamente para lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo. O objetivo é eliminar os pontos fracos das regulamentações existentes e criar uma estrutura de proteção padronizada para o mercado financeiro europeu.

• Foco na cooperação internacional: novas medidas facilitarão o intercâmbio de informações entre os Estados-membros da UE. Por exemplo, as medidas introduzirão um registro central de contas bancárias e cofres que as autoridades poderão acessar.

• Obrigações de due diligence reforçadas: normas de segurança particularmente rígidas se aplicam a pessoas politicamente expostas (PEPs) e a países com alto risco de lavagem de dinheiro. As instituições financeiras são obrigadas a realizar verificações ampliadas para verificar a origem dos fundos e a identidade das pessoas envolvidas de forma mais detalhada. Isso geralmente inclui o monitoramento contínuo das transações para reconhecer atividades suspeitas em um estágio inicial. Além disso, as empresas devem garantir que nenhuma relação comercial com pessoas ou instituições esteja nas listas de sanções internacionais.

• Registros unificados de transações: Até agora, diferentes formas de registro de transações dificultavam o trabalho das autoridades nas investigações financeiras. Um formato uniforme deverá assegurar um tratamento e uma análise significativamente mais fáceis destes dados no futuro.

O que as empresas precisam saber?

A 6AMLD endurece as obrigações de due diligence e possíveis penalidades em caso de descumprimento das diretrizes. Agora é ainda mais importante que as empresas adaptem diretrizes e processos internos e melhorem as estruturas de conformidade e o gerenciamento de riscos de fraude para mantê-los em dia.

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Como cumprir os requisitos da 6AMLD

As empresas devem considerar os seguintes pontos, entre outros:

• Obrigações estendidas de due diligence: as empresas devem adaptar seus sistemas internos de controle e conformidade para garantir maior monitoramento de transações e gerenciamento de riscos. Entre outras coisas, isso inclui uma análise mais detalhada dos clientes e seus proprietários usufrutuários.

• Aumento das medidas de due diligence: As empresas devem otimizar ainda mais seus procedimentos de due diligence para atender aos requisitos da 6AMLD. Para isso, é necessária uma análise abrangente e regular dos clientes novos e existentes para garantir que nenhum dinheiro ilegal entre no ciclo econômico.

• Auditoria regular: a auditoria inclui a identificação do parceiro contratual, a revisão dos órgãos representativos e a estrutura de propriedade e controle. Um componente central é o esclarecimento do proprietário usufrutuário, bem como a verificação do status de PEP e a comparação com as listas de sanções. Essas medidas fazem parte da chamada verificação "Conheça seu Cliente" (KYC) e são importantes para identificar fatores de risco em um estágio inicial e, se necessário, iniciar medidas adicionais para prevenir a lavagem de dinheiro.

• Escopo estendido de aplicação: como a 6AMLD também afeta pessoas jurídicas, as empresas devem adaptar seus processos internos para implementar corretamente todas as medidas de combate à lavagem de dinheiro.

• Divulgação transparente dos proprietários usufrutuários: as empresas devem garantir que têm acesso a informações sobre os proprietários usufrutuários reais de seus clientes. Isso também inclui a obrigação de manter esses dados em registos adequados. No caso de pessoas jurídicas estrangeiras, em particular, as empresas devem manter as informações correspondentes nos registros de proprietários usufrutuários para garantir total transparência.

• Maior monitoramento de transações: as empresas precisam ampliar o monitoramento e a análise de transações para incluir padrões suspeitos. Isso inclui a verificação de listas de sanções e a verificação de transações em tempo real para detectar lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo em um estágio inicial.

• Uso de tecnologias modernas: o uso de tecnologias como inteligência artificial (IA) e machine learning é importante para atender às demandas crescentes. Verificação automatizada de identidade, autenticação multifator e monitoramento de transações por meio de ferramentas digitais podem aumentar a precisão e reduzir o trabalho manual.

• Obrigação de cooperar com as autoridades de controle: as empresas devem cooperar quando trabalham com as autoridades de supervisão relevantes e a UIF para trocar informações e identificar riscos potenciais numa fase precoce.

• Adaptação oportuna dos processos internos: as empresas devem rever regularmente as suas políticas e processos internos e adaptá-los aos novos requisitos legais. Isso se aplica, em particular, à documentação e ao arquivamento de transações, bem como à rastreabilidade das decisões de acordo com as novas regras.

• Treinamento e educação dos colaboradores: é importante que todos os funcionários relevantes recebam treinamento regular para entender os novos requisitos e implementá-los corretamente. As empresas devem garantir que seus departamentos de conformidade estejam atualizados e que treinem os funcionários para identificar e relatar atividades suspeitas. Além disso, a empresa deve aproveitar qualquer treinamento que o governo ofereça para se manter informada sobre as novas regulamentações.

• Aumento dos requisitos de documentação: as empresas devem manter registros abrangentes de todas as atividades, transações e decisões de due diligence. Isso será necessário tanto para auditorias internas quanto para auditorias de autoridades regulatórias.