El número de delitos por lavado de dinero registrados por la policía alcanzó un nuevo pico en Alemania en 2023. Según Statista, el número pasó de 8,942 casos en 2020 a 32,573 casos en 2023. Los expertos estiman que el volumen de lavado de dinero en todo el mundo es de hasta 2 billones de dólares, un desafío para los legisladores y las empresas.

La 6.ª Directiva de la UE contra el lavado de dinero (6AMLD) presenta nuevos retos y oportunidades en su lucha. En este artículo se explica lo que las empresas deben saber e implementar.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué es la 6.ª Directiva de la UE contra el lavado de dinero (6AMLD)?
  
• ¿Cuál es el objetivo de la directiva?
  
• ¿Quién debe seguir la nueva directiva?
  
• ¿Cuál es la historia de las directivas sobre lavado de dinero?
  
• ¿Qué ha cambiado con la 6AMLD?
  
• ¿Qué deben saber las empresas?
  

¿Qué es la 6.ª Directiva de la UE contra el lavado de dinero (6AMLD)?

El Diario Oficial de la UE publicó la 6AMLD el 10 de junio de 2024. Los Estados miembros de la UE deben incorporar la directiva a la legislación nacional antes del 10 de julio de 2027. La 6AMLD introduce regulaciones clave para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Esencialmente, se basa en las directivas anteriores sobre blanqueo de capitales, amplía sus requisitos y adopta medidas aún más estrictas contra las actividades delictivas.

¿Cuál es el objetivo de la directiva?

El objetivo principal de la 6AMLD es detectar las actividades delictivas de manera más efectiva, cerrar las lagunas existentes con respecto a la versión anterior (5AMLD) y fortalecer la cooperación internacional en la lucha contra el lavado de dinero.

Uno de los objetivos es mejorar la organización de los sistemas nacionales de lucha contra el lavado de dinero y apoyar una cooperación más eficaz entre las unidades de inteligencia financiera (UIF) y las autoridades de supervisión. Las empresas e instituciones deben adaptar sus sistemas de control interno y cumplimiento a los nuevos requisitos para satisfacer estas crecientes exigencias.

En el futuro, las UIF y las autoridades pertinentes serán más eficientes y rápidas a la hora de identificar los esquemas de blanqueo de capitales para que las empresas puedan congelar y proteger los activos. A tal fin, tanto las UIF como las autoridades pertinentes deben tener acceso a los datos sobre los beneficiarios efectivos. Las denominadas "entidades obligadas" proporcionan esta información. Entre ellos se encuentran bancos, gestores de activos (incluidos los gestores de criptoactivos) y agentes inmobiliarios (incluidos agentes virtuales).

Los registros de beneficiarios efectivos almacenan registros de información sobre los beneficiarios efectivos de ciertas entidades legales extranjeras. Para el sector inmobiliario, esta normativa se aplica de forma retroactiva durante un periodo de hasta 10 años.

Supervisión del cumplimiento de la normativa 6AMLD

El Banco Central Europeo (BCE) trabaja estrechamente con las autoridades nacionales de supervisión para garantizar el cumplimiento de las directivas de la UE y su incorporación a la legislación nacional. El BCE actúa como coordinador e intermediario de información para las medidas transfronterizas contra el lavado de dinero.

El BCE no está facultado para tomar medidas en caso de incumplimiento de la normativa 6AMLD. No obstante, puede solicitar a las autoridades nacionales de control que inicien procedimientos de sanción. Entre las autoridades responsables figuran principalmente la Autoridad Federal de Supervisión Financiera (BaFin) y la UIF. Todas las partes deben informar a estas autoridades nacionales todos los presuntos casos de lavado de dinero y financiación del terrorismo. Dado que la 6AMLD también afecta a sectores no financieros como los corredores de bienes raíces, las autoridades estatales también están involucradas en el monitoreo.

¿Quién debe seguir la nueva directiva?

La 6AMLD afecta a un número significativamente mayor de empresas e instituciones que sus predecesoras. Esto incluye a las siguientes entidades:

• Instituciones financieras: En el futuro, los bancos, las compañías de seguros y otros proveedores de servicios financieros tendrán que cumplir con obligaciones de diligencia debida aún más estrictas. También deben informar las transacciones sospechosas de inmediato.

• Proveedores de criptomonedas: Restringir el anonimato de las transacciones en el mercado de criptomonedas es importante para la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Para lograr esto, los proveedores de servicios en este mercado deben adherirse a nuevas normativas.

• Empresas: No puede ocultar nada en relación con la propiedad y los beneficiarios efectivos. Las empresas deben divulgar los datos y procesos relevantes de forma transparente.

• Agentes inmobiliarios: Los agentes inmobiliarios deben informar las actividades sospechosas de sus clientes.

• Estudios jurídicos o notarios: Cuando se trata de transacciones financieras, los estudios jurídicos y los notarios tienen la obligación de informar los casos sospechosos de lavado de dinero.

• Proveedores de artículos de lujo: Los proveedores de artículos de lujo, como metales preciosos, relojes, oro, automóviles o aviones de lujo, tendrán que aplicar obligaciones de diligencia debida más estrictas hacia sus clientes en el futuro.

• La industria del fútbol: La industria del fútbol tiene un alto riesgo de lavado de dinero. Por lo tanto, las medidas también afectan a los clubes profesionales y a los agentes. Dado que no todos los países evalúan el riesgo de lavado de dinero en esta área de la misma manera, los estados miembros también pueden eximir a los de la industria del fútbol de las normativas.

¿Cuál es la historia de las directivas de lavado de dinero?

Con la introducción de la directiva 6AMLD, la UE está incluyendo normas aún más estrictas en la lucha contra la delincuencia financiera y en favor de un sistema financiero europeo más fuerte. En el pasado, las nuevas directrices sobre lavado de dinero siempre se centraron en temas específicos:

Directivas europeas contra el lavado de dinero a lo largo del tiempo

• Año 1991: Lucha contra el narcotráfico
  
• Año 2001: Incorporación de bancos, proveedores de servicios financieros y organizaciones no financieras
  
• Año 2005: Lucha contra el terrorismo y obligaciones de diligencia debida aún más estrictas
  
• Año 2015: Medidas contra los elevados pagos en efectivo para luchar contra el lavado de dinero y el terrorismo
  
• Año 2018: Mercado de criptomonedas
  

¿Qué ha cambiado con la 6AMLD?

Estos son algunos de los cambios clave que entrarán en vigor con la 6AMLD:

• Definición más precisa de la infracción previa: La 6AMLD especifica la base jurídica de los delitos previos al lavado de dinero, creando así una normativa uniforme en la UE. En total, el catálogo incluye ahora 22 delitos penales específicos que las medidas designan como infracciones previas.

• Infracciones previas adicionales: La medida también añade nuevas áreas como los delitos informáticos y medioambientales. Asimismo, la medida incluye específicamente la complicidad con el fin de castigar cualquier participación en actividades de lavado de activos. Los delitos penales relevantes incluyen, entre otros: delitos fiscales, delitos cibernéticos, infracciones ambientales, trata de personas, soborno y corrupción.

• Consecuencias más graves: Las infracciones de la 6AMLD están sujetas a sanciones severas: multas, cierre del negocio o penas de prisión de hasta cuatro años. Además, después de la condena, los infractores no pueden recibir beneficios ni ayudas públicos. Cada Estado miembro también tiene la posibilidad de imponer sanciones adicionales.

• Alcance ampliado: A diferencia de la 5AMLD, las disposiciones de la 6AMLD también afectan a las personas jurídicas. Esto incluye a las empresas y organizaciones que llevan a cabo determinadas transacciones financieras u ofrecen servicios que podrían utilizarse indebidamente para el lavado de dinero o la financiación del terrorismo. Con esto se pretende cerrar las deficiencias de la normativa vigente y crear un marco de protección normalizado para el mercado financiero europeo.

• Enfoque en la cooperación internacional: Las nuevas medidas facilitarán el intercambio de información entre los Estados miembros de la UE. Por ejemplo, las medidas introducirán un registro central de cuentas bancarias y cajas de seguridad a las que las autoridades puedan acceder.

• Obligaciones de diligencia debida reforzadas: Se aplican normas de seguridad especialmente estrictas a las personas políticamente expuestas (PEP) y a los países con un alto riesgo de lavado de dinero. Las instituciones financieras están obligadas a realizar controles ampliados para verificar en más detalle el origen de los fondos y la identidad de las personas involucradas. Esto a menudo incluye el monitoreo continuo de las transacciones para reconocer actividades sospechosas en una etapa temprana. Además, las empresas deben asegurarse de que ninguna relación comercial con personas o instituciones se encuentre en las listas de sanciones internacionales.

• Registros de transacciones unificados: Hasta ahora, las diferentes formas de registro de transacciones han dificultado el trabajo de las autoridades en las investigaciones financieras. Un formato uniforme debería facilitar significativamente el tratamiento y el análisis de estos datos en el futuro.

¿Qué deben saber las empresas?

La 6AMLD intensifica tanto las obligaciones de diligencia debida como las posibles sanciones por incumplimiento de las directrices. Ahora es aún más importante que las empresas adapten los procesos y directrices internos y mejoren las estructuras de cumplimiento y la gestión del riesgo de fraude para actualizarlo.

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Cómo cumplir con los requisitos de la 6AMLD

Las empresas deben tener en cuenta, entre otros, los siguientes puntos:

• Ampliación de las obligaciones de diligencia debida: Las empresas deben adaptar sus sistemas internos de control y cumplimiento para garantizar un mayor seguimiento de las transacciones y la gestión de riesgos. Esto incluye, entre otras cosas, una revisión más detallada de los clientes y sus beneficiarios efectivos.

• Aumento de las medidas de diligencia debida: Las empresas deben seguir optimizando sus procedimientos de diligencia debida para cumplir los requisitos de la Directiva 6AMLD. Esto requiere una revisión exhaustiva y periódica de los clientes nuevos y existentes para garantizar que no fluya dinero ilegal en el ciclo económico.

• Auditorías periódicas: La auditoría incluye la identificación de la parte contratante, la revisión de los órganos representativos y la estructura de propiedad y control. Un componente central es que se debe dejar en claro quién es el beneficiario efectivo, así como la verificación del estado de PEP y la comparación con las listas de sanciones. Estas medidas forman parte de la comprobación denominada «Conozca a su cliente» (KYC) y son importantes para identificar los factores de riesgo en una fase temprana y, si es necesario, poner en marcha nuevas medidas para prevenir el lavado de dinero.

• Ámbito de aplicación ampliado: Dado que la 6AMLD también afecta a las personas jurídicas, las empresas deben adaptar sus procesos internos para implementar correctamente todas las medidas contra el lavado de dinero.

• Divulgación transparente de los beneficiarios efectivos: Las empresas deben asegurarse de tener acceso a la información sobre los beneficiarios reales de sus clientes. Esto incluye también la obligación de mantener dichos datos en los registros adecuados. En el caso de las entidades jurídicas extranjeras en particular, las empresas deben mantener la información correspondiente en los registros de beneficiarios efectivos para garantizar una transparencia total.

• Aumento del monitoreo de las transacciones: Las empresas deben ampliar el monitoreo y el análisis de las transacciones para incluir patrones sospechosos. Esto incluye la comprobación de las listas de sanciones y la verificación de las transacciones en tiempo real para detectar el lavado de dinero y la financiación del terrorismo en una fase temprana.

• Uso de tecnologías modernas: El uso de tecnologías como la inteligencia artificial (IA) y el machine learning es importante para satisfacer las crecientes demandas. La verificación automatizada de la identidad, la autenticación multifactor y la supervisión de las transacciones mediante herramientas digitales pueden aumentar la precisión y reducir el trabajo manual.

• Obligación de cooperar con las autoridades de control: Las empresas deben cooperar cuando trabajen con las autoridades de supervisión pertinentes y la UIF para intercambiar información e identificar riesgos potenciales en una fase temprana.

• Adaptación oportuna de los procesos internos: Las empresas deben revisar periódicamente sus políticas y procesos internos y adaptarlos a los nuevos requisitos legales. Esto se aplica, en particular, a la documentación y el archivo de las transacciones, así como a la trazabilidad de las decisiones de conformidad con las nuevas normas.

• Capacitación y educación de los empleados: Es importante que todos los empleados pertinentes reciban capacitación periódica para comprender los nuevos requisitos e implementarlos correctamente. Las empresas deben asegurarse de que sus departamentos de cumplimiento estén actualizados y capaciten a los empleados para identificar e informar actividades sospechosas. Además, la empresa debe aprovechar cualquier capacitación que brinde el gobierno para mantenerse informada sobre las nuevas regulaciones.

• Aumento de los requisitos de documentación: Las empresas deben mantener registros completos de todas las actividades, transacciones y decisiones de diligencia debida. Esto será necesario tanto para las auditorías internas como para las auditorías realizadas por las autoridades reguladoras.