警方记录的洗钱犯罪数量在 2023 年达到德国历史新高。根据 Statista 的数据，该数字从 2020 年的 8942 起上升至 2023 年的 32573 起。专家估计，全球洗钱规模高达 2 万亿美元，这对立法者和企业来说都是一项挑战。

第六项欧盟反洗钱指令 (6AMLD) 在打击洗钱方面带来了新的挑战和机遇。本文将解释企业需要了解和实施的内容。

目录

• 什么是第六项欧盟反洗钱指令 (6AMLD)？
  
• 该指令的目标是什么？
  
• 谁必须遵守新指令？
  
• 反洗钱指令的历史是什么？
  
• 6AMLD 有哪些变化？
  
• 企业需要了解什么？
  

什么是第六项欧盟反洗钱指令 (6AMLD)？

欧盟官方公报于 2024 年 6 月 10 日发布了 6AMLD。欧盟成员国必须在 2027 年 7 月 10 日前将该指令纳入本国法律。6AMLD 引入了关键法规，以打击洗钱和恐怖融资。本质上，它是在之前的反洗钱指令基础上进行扩展，加强了要求，并对犯罪活动采取了更严格的措施。

该指令的目标是什么？

6AMLD 的主要目标是更有效地发现犯罪活动，弥补上一版 (5AMLD) 中的漏洞，并加强国际合作以打击洗钱行为。

其中一个重点是改善国家反洗钱系统的组织，并支持金融情报单位 (FIU) 与监管机构之间更高效的合作。企业和机构必须调整其内部控制和合规系统，以符合新的要求，从而满足日益增长的监管需求。

未来，FIU 和相关机构将更高效、更快速地识别洗钱手段，使企业能够及时冻结和保护资产。为此，FIU 和相关机构需要获得最终受益所有人的数据。这些信息由所谓的“义务实体”提供。它们包括银行、资产管理公司（包括加密资产管理公司）以及房地产中介（包括虚拟中介）。

最终受益所有人登记处（BO 登记处）记录了某些外国法人实体的受益所有人信息。对于房地产行业，该规定适用于最长可追溯至 10 年的数据。

6AMLD 的合规监管

欧洲中央银行 (ECB) 与各国监管机构密切合作，确保欧盟指令的合规性及其在各国法律中的实施。欧洲央行在跨境反洗钱行动中扮演协调者和信息中介的角色。

然而，欧洲央行无权对违反 6AMLD 的行为采取直接行动。但它可以要求国家监管机构启动制裁程序。主要负责机构包括德国联邦金融监管局 (BaFin) 和金融情报单位 FIU。所有相关方必须向这些国家机构报告涉嫌洗钱和恐怖融资的案件。由于 6AMLD 也影响了非金融行业（如房地产经纪人），国家机构也参与了监管工作。

谁必须遵守新指令？

6AMLD 的适用范围比其前身更广，影响到更多的企业和机构。包括以下实体：

• 金融机构： 未来，银行、保险公司和其他金融服务提供商必须遵守更严格的尽职调查义务，并立即报告可疑交易。

• 加密货币服务提供商： 限制加密市场上交易的匿名性对于打击洗钱和恐怖融资至关重要。因此，该市场的服务提供商必须遵守新的规定。

• 公司： 不能再隐藏所有权和最终受益所有人信息。企业必须透明地披露相关数据和流程。

• 房产中介： 房地产中介必须报告客户的可疑活动。

• 律师事务所或公证人： 在涉及金融交易时，律师事务所和公证人有义务报告疑似洗钱案件。

• 奢侈品供应商： 奢侈品供应商（如贵金属、手表、黄金、豪华汽车或飞机等）未来必须对客户实施更严格的尽职调查义务。

• 足球行业： 足球行业面临较高的洗钱风险，因此该措施也影响到职业俱乐部和经纪人。由于各国对该领域的洗钱风险评估不同，成员国可以决定是否豁免足球行业。

反洗钱指令的历史是什么？

随着 6AMLD 的引入，欧盟在打击金融犯罪和加强欧洲金融体系方面实施了更严格的监管。过去，新的反洗钱指南始终侧重于特定主题：

欧洲反洗钱指令的演变

• 1991： 重点打击毒品贩运
  
• 2001： 将银行、金融服务提供商和非金融组织纳入监管范围
  
• 2005： 反恐措施，并实施更严格的尽职调查义务
  
• 2015： 针对大额现金支付的限制，以打击洗钱和恐怖主义融资
  
• 2018： 将加密货币市场纳入监管
  

6AMLD 有哪些变化？

以下是 6AMLD 生效后的一些关键变化：

• 更精确地定义上游犯罪： 6AMLD 明确了洗钱相关的上游犯罪的法律依据，从而在欧盟范围内建立统一的法规。该目录目前包含 22 项具体犯罪，被列为洗钱的上游犯罪。

• 新增上游犯罪： 该措施还增加了新的犯罪领域，如网络犯罪和环境犯罪。此外，该指令特别将“协助和教唆”行为纳入处罚范围，使任何涉及洗钱的行为都可被追责。相关的犯罪行为包括但不限于：税务犯罪、网络犯罪、环境违法行为、人口贩运、贿赂和腐败。

• 更严厉的后果： 违反 6AMLD 将受到严厉的制裁，包括罚款、企业关闭或最高四年的监禁。此外，定罪后，违法者不得享受公共福利或援助。每个成员国还可以实施额外的制裁措施。

• 扩展适用范围： 与 5AMLD 不同，6AMLD 的规定还适用于法人实体。这包括从事特定金融交易或提供可能被用于洗钱或恐怖融资的服务的公司和组织。这一变化旨在弥补现有法规的漏洞，并为欧洲金融市场建立统一的保护框架。

• 重点加强国际合作： 新措施将促进欧盟成员国之间的信息交换。例如，该指令引入了一个银行账户和保险箱的中央登记系统，供相关机构访问。

• 加强尽职调查义务： 对政治公众人物 (PEP) 以及洗钱高风险国家适用特别严格的安全规定。金融机构有义务进行更严格的审查，以详细核查资金来源和相关人员身份。这通常包括对交易的持续监控，以便及早识别可疑活动。此外，企业必须确保不与国际制裁名单上的个人或机构建立业务关系。

• 统一交易记录： 迄今为止，不同形式的交易记录使得金融调查变得困难。未来，采用统一格式将大大简化这些数据的处理和分析。

企业需要了解什么？

6AMLD 加强了尽职调查义务，并提高了未能遵守指引的潜在处罚力度。因此，企业现在更需要调整内部流程和指引，并优化合规结构和内部欺诈风险管理，以确保符合最新要求以使其保持最新状态。

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如何遵守 6AMLD 的要求

企业应考虑以下关键要点：

• 扩展尽职调查义务： 企业必须调整其内部控制和合规系统，以加强交易监控和风险管理。其中包括对客户及其最终受益人的更详细审查。

• 加强尽职调查措施： 企业应进一步优化其尽职调查程序，以符合 6AMLD 的要求。这需要对新客户和现有客户进行全面且定期的审查，以确保非法资金不会流入经济体系。

• 定期审计： 审计内容包括识别合同方、审查代表机构、分析所有权和控制结构。核实最终受益人、检查政治公众人物 (PEP) 身份以及与制裁名单比对，是关键环节。这些措施属于“客户身份验证” (KYC) 检查的一部分，能够帮助企业尽早识别风险因素，并在必要时采取进一步措施防止洗钱行为。

• 扩大适用范围： 由于 6AMLD 适用于法人实体，企业必须调整内部流程，以确保所有反洗钱措施得到正确实施。

• 透明披露最终受益人： 企业必须确保能够获取客户的实际最终受益人信息。这还包括妥善存储相关数据的义务。尤其是涉及外国法人实体时，企业应在最终受益人 (BO) 登记处保留相关信息，以确保完全透明。

• 加强交易监控： 企业需要扩展交易监控和分析，以识别可疑模式。其中包括与制裁名单比对，以及实时验证交易，以尽早发现洗钱和恐怖融资活动。

• 使用现代技术： 采用人工智能 (AI) 和机器学习等技术对于满足不断增加的监管要求至关重要。自动身份验证、多重身份验证和数字工具支持的交易监控，可以提高准确性并减少人工工作量。

• 与监管机构合作的义务： 企业必须在与相关监管机构及金融情报部门 (FIU) 合作时积极配合，以便尽早交换信息并识别潜在风险。

• 及时调整内部流程： 企业必须定期审查其内部政策和流程，并根据新的法律要求进行调整。这尤其适用于交易的记录与存档，以及根据新规则确保决策的可追溯性。

• 员工培训与教育： 相关员工必须定期接受培训，以了解新要求并正确执行相关规定。企业应确保合规部门始终掌握最新法规，并培训员工识别和报告可疑活动。此外，企业应充分利用政府提供的培训，以便及时了解最新的监管要求。

• 提高文档记录要求： 企业必须全面记录所有尽职调查活动、交易和决策过程。这些记录不仅对内部审计至关重要，也是在接受监管机构审计时的必要材料。