Efterlevnad av skatteregler i Storbritannien är den löpande processen att uppfylla juridiska skatteskyldigheter gentemot His Majesty's Revenue and Customs (HMRC), inklusive registrering och betalning av bolagsskatt och mervärdesskatt (moms). Många organisationer i Storbritannien, inklusive över 5 miljoner aktiebolag, står inför utmaningen att utveckla tillförlitliga processer för att uppfylla skattekrav och undvika böter. Nedan går vi igenom hur efterlevnad av skatteregler fungerar för företag och onlinesäljare i Storbritannien, vad ett intyg om skatteefterlevnad är i Storbritannien, och påföljderna för bristande efterlevnad.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är efterlevnad av skatteregler i Storbritannien?
  
• Vilka krav på skatteefterlevnad gäller för företag i Storbritannien?
  
• Vad mer bör säljare känna till om efterlevnad av skatteregler i Storbritannien?
  
• Vad är ett intyg om skatteefterlevnad i Storbritannien?
  
• Hur får man ett hemvistintyg i Storbritannien?
  
• Vilka är påföljderna för bristande efterlevnad av skatteregler i Storbritannien?
  
• Så kan Stripe Payments hjälpa till
  

Vad är efterlevnad av skatteregler i Storbritannien?

Efterlevnad av skatteregler i Storbritannien handlar om att uppfylla dina juridiska skatteskyldigheter gentemot HMRC. Det innebär att registrera sig för rätt skatter, föra korrekta räkenskaper, lämna in deklarationer i tid och betala det du är skyldig. Beroende på din verksamhet kan detta inkludera bolagsskatt, moms, PAYE (Pay As You Earn), inkomstskatt eller andra skatter.

Vilka krav på efterlevnad av skatteregler gäller för företag i Storbritannien?

Efterlevnad av skatteregler sträcker sig bortom en enda årlig deklaration för många brittiska företag. Det är en strukturerad cykel som omfattar registrering, rapportering, betalning, styrning och dokumentation.

Det här måste företag göra:

• Registrera sig för bolagsskatt: Företag måste registrera sig hos HMRC för bolagsskatt kort efter att de börjar bedriva verksamhet. HMRC använder denna registrering för att upprätta företagets skatteregister och rapporteringskrav.

• Upprätta lagstadgade räkenskaper: Företag måste upprätta årliga räkenskaper i enlighet med brittiska redovisningsstandarder och lämna in dem till Companies House. Den första uppsättningen räkenskaper (om dessa räkenskaper täcker en period på mer än 12 månader) ska normalt sett lämnas in inom 21 månader från bildandet. Efterföljande inlämningar ska ske nio månader efter räkenskapsårets slut för privata företag och sex månader efter det datumet för börsnoterade företag.

• Lämna in bolagsskattedekalarationen: Företag måste lämna in en bolagsskattedeklaration, tillsammans med räkenskaper och skattberäkningar, inom 12 månader efter redovisningsperiodens slut. Denna deklaration beräknar skattepliktiga vinster och den bolagsskatt som ska betalas.

• Betala bolagsskatten i tid: Bolagsskatt måste betalas enligt en separat tidslinje, vanligtvis nio månader och en dag efter redovisningsperiodens slut. Stora företag med vinster över 1 500 000 GBP är i allmänhet skyldiga att betala kvartalsvis snarare än årsvis.

• Föra detaljerade finansiella register: Företag måste föra noggranna register över inkomster, utgifter, tillgångar, skulder, lönehantering och momstransaktioner. Dessa register måste stödja de siffror som redovisas i skattedeklarationen och vara tillgängliga för granskning om HMRC inleder en efterlevnadskontroll. Register måste sparas i minst sex år, och ibland längre.

• Säkerställa löneefterlevnad parallellt med bolagsskatt: Företag med anställda måste registrera sig för PAYE, dra av inkomstskatt och socialförsäkringsavgifter (National Insurance), lämna in Real Time Information-rapporter till HMRC och betala förfallna belopp enligt schema. Löneefterlevnad löper parallellt med bolagsskatteförpliktelserna.

• Följa regler om internprissättning och närstående parter: Koncerner med gränsöverskridande eller närstående transaktioner måste säkerställa att prissättningen återspeglar armlängdsstandarder och bevara dokumentation som stöder den positionen. HMRC kan ifrågasätta arrangemang som på ett otillbörligt sätt förflyttar vinster.

• Uppfylla transparenskrav för stora företag: Ett företag med en omsättning över 200 000 000 GBP eller en balansräkning över 2 miljarder GBP måste publicera en årlig skattestrategi som beskriver vilken paragraf i lagstiftningen det efterlever, samt dess strategi för skatteplanering, riskhantering och mer.

• Hantera ytterligare anspråk och upplysningar: Företag som gör anspråk på lättnader såsom forsknings- och utvecklingsskattekrediter (FoU) måste tillhandahålla stödinformation och bevara bevis för att styrka behörigheten.

Vad mer bör säljare känna till om efterlevnad av skatteregler i Storbritannien?

Efterlevnad av skatteregler i Storbritannien ser olika ut beroende på hur ditt företag är uppbyggt. Men alla företag måste vara registrerade, lämna rapporter, betala skatt och föra räkenskaper.

Säljare bör även göra följande.

Registrera sig för moms

Företag måste registrera sig för moms när den skattepliktiga omsättningen överstiger 90 000 GBP under en rullande 12-månadersperiod. Frivillig registrering under den gränsen är vanlig när återbetalning av ingående moms är viktig.

Efterleva Making Tax Digital (MTD)

Momsregistrerade företag måste föra digitala momsregister och lämna in deklarationer med hjälp av kompatibel programvara. MTD-kraven utvidgas över tid, vilket innebär att manuella kalkylblad och sammankopplade system skapar risk för bristande efterlevnad.

Hantera moms för inhemsk onlineförsäljning

Onlinesäljare som tar betalt av kunder i Storbritannien måste tillämpa rätt momssats på varor och tjänster och redovisa den momsen i sina deklarationer. Reglerna är i allmänhet desamma oavsett om försäljningen sker i butik eller via en e-handelskassa.

Redovisa moms på importerade varor av lågt och högt värde

När varor till ett värde av 135 GBP eller mindre (för hela försändelsen, inte enskilda varor) importeras till Storbritannien och säljs direkt till kunder (inte via onlinemarknadsplatser) ska moms i allmänhet betalas vid försäljningstillfället snarare än vid gränsen. Onlinemarknadsplatser som förmedlar sådana försäljningar från utlandet ansvarar för eventuell importmoms samt tullavgifter när varorna först importeras till Storbritannien. För varor till ett värde över 135 GBP gäller normala moms- och tullregler vid import av varorna till Storbritannien från utlandet (eller till Nordirland för leveranser utanför Storbritannien och EU).

Tillämpa regler om omvänd skatteskyldighet för tjänster från utlandet

När brittiska företag köper tjänster från leverantörer utanför Storbritannien kan de behöva redovisa moms enligt mekanismen för omvänd skatteskyldighet. Detta är vanligt i digitala och plattformsbaserade modeller och kräver noggrann rapportering i momsdeklarationen.

Upprätthåll tillräckliga register för HMRC:s granskning

Företag måste spara detaljerade transaktionsregister i minst sex år. Dessa inkluderar försäljningsfakturor, momsberäkningar och lönedata. HMRC kan genomföra efterlevnadskontroller och begära stöddokumentation när som helst inom lagstadgade gränser.

Vad är ett intyg om skatteefterlevnad i Storbritannien?

Ett intyg om skatteefterlevnad i Storbritannien är inte ett enda formellt dokument. HMRC utfärdar olika bekräftelser på att ett företag eller en enskild person är à jour med sina skattskyldigheter i Storbritannien. HMRC utfärdar också hemvistintyg, vilket hjälper till att undvika dubbelbeskattning på utländsk inkomst.

Hur får man ett hemvistintyg i Storbritannien?

För att få ett hemvistintyg i Storbritannien måste du lämna in en ansökan till HMRC. Här är de grundläggande kraven för att få ett sådant för skatteefterlevnad:

• En redogörelse för varför du behöver ett hemvistintyg

• Det dubbelbeskattningsavtal enligt vilket du vill göra ett anspråk

• Den typ av inkomst för vilken du vill göra ett anspråk, och den relevanta inkomstartikeln

• Den period du behöver det för, om det inte börjar från utfärdandedatumet

Vilka är påföljderna för bristande efterlevnad av skatteregler i Storbritannien?

HMRC:s ramverk för efterlevnad är strukturerat och datadrivet. Det finns konsekvenser för missade tidsfrister eller felaktiga deklarationer.

Här är vad som kan hända:

• Böter för sen deklaration av bolagsskatt: Om en bolagsskattedeklaration lämnas in en dag för sent utfärdar HMRC ett fast straffbelopp på 200 GBP. Fortsatt försening leder till eskalerande böter. Efter sex månader beräknas ytterligare avgifter som en procentandel av den obetalda skatten.

• Momsstraffpoäng och böter: Enligt HMRC:s system ackumuleras straffpoäng för sena momsdeklarationer. När ett företag överskrider ett visst tröskelvärde tillämpas en fast bot. Ytterligare sena inlämningar kan generera ytterligare avgifter tills efterlevnaden förbättras.

• Böter för felaktigheter: Om en deklaration innehåller fel som resulterar i underbetald skatt kan HMRC ta ut en straffavgift som baseras på det inblandade beteendet, oavsett om det rör sig om ett vårdslöst misstag eller en avsiktlig underrapportering. Om felet upptäcks till följd av en förfrågan från banken hos HMRC snarare än på eget initiativ ökar straffavgiften.

• Utökade efterlevnadskontroller och förfrågningar från banker: Varaktig bristande efterlevnad eller stora avvikelser kan utlösa formella förfrågningar från banker hos HMRC. Dessa kan innefatta detaljerade dokumentbegäranden, intervjuer och fleråriga granskningar.

• Ryktesmässig och kommersiell påverkan: I vissa fall kan HMRC publicera uppgifter om avsiktliga skatteförbrytare. Bristande efterlevnad kan påverka behörigheten till offentliga kontrakt och undergräva förtroendet hos långivare, investerare och motparter.

Så kan Stripe Payments hjälpa till

Stripe Payments erbjuder en enhetlig, global betalningslösning som hjälper alla företag – från växande startupföretag till globala företag – att ta emot betalningar online, fysiskt och runt om i världen.

Det här kan Stripe Payments hjälpa till med:

• Optimera kassaupplevelsen: Skapa en friktionsfri kundupplevelse och spara tusentals arbetstimmar med färdiga betalningsgränssnitt, tillgång till över 125 betalningsmetoder och Link, en plånbok skapad av Stripe.

• Expandera till nya marknader snabbare: Nå kunder över hela världen och minska komplexiteten och kostnaderna för hantering av flera valutor med gränsöverskridande betalningsalternativ, tillgängliga i 195 länder och för över 135 valutor.

• Skapa en enhetlig betalningsupplevelse både i fysisk miljö och online: Bygg en enhetlig handelsupplevelse över både digitala och fysiska kanaler för att personanpassa kundinteraktioner, belöna lojalitet och öka intäkter.

• Förbättrad betalningsprestanda: Öka intäkterna med en rad anpassningsbara, lättkonfigurerade betalningsverktyg, inklusive kodfritt skydd mot bedrägeri och avancerade funktioner för att förbättra auktoriseringstiderna.

• Snabbare utveckling med en flexibel och pålitlig plattform för tillväxt: Bygg vidare på en plattform som är utformad för att skala upp med dig, med historisk upptid på 99,999 % och branschledande tillförlitlighet.

Läs mer om hur Stripe Payments kan driva dina betalningar online och i fysisk miljö, eller börja idag.