Fiscale compliance in het VK is het doorlopende proces waarbij je voldoet aan de wettelijke belastingverplichtingen ten opzichte van His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC), zoals het registreren en betalen van vennootschapsbelasting en btw. Veel bedrijven in het VK, waaronder meer dan 5 miljoen besloten bedrijven, staan voor de uitdaging om betrouwbare processen op te zetten om aan de belastingvereisten te voldoen en boetes te voorkomen. Hieronder bespreken we hoe fiscale compliance in het VK werkt voor bedrijven en online verkopers, wat een certificaat van fiscale compliance in het VK is, en welke boetes er staan op niet-fiscale compliance.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is fiscale compliance in het VK?
  
• Wat zijn de vereisten voor fiscale compliance in het VK voor bedrijven?
  
• Wat moeten verkopers nog meer weten over fiscale compliance in het VK?
  
• Wat is een certificaat van fiscale compliance in het VK?
  
• Hoe krijg je een certificaat van ingezetenschap in het VK?
  
• Wat zijn de boetes voor het niet naleven van de Britse belastingregels?
  
• Hoe Stripe Payments kan helpen
  

Wat is fiscale compliance in het VK?

Fiscale compliance in het VK gaat over het voldoen aan je wettelijke belastingverplichtingen bij HMRC. Dit houdt in dat je je voor de juiste belastingen registreert, een nauwkeurige administratie bijhoudt, aangiften op tijd indient en betaalt wat je verschuldigd bent. Afhankelijk van je onderneming kan het gaan om vennootschapsbelasting, btw, Pay As You Earn (PAYE), inkomstenbelasting of andere belastingen.

Wat zijn de Britse belastingverplichtingen voor ondernemingen?

Fiscale compliance gaat voor veel Britse ondernemingen verder dan één jaarlijkse aangifte. Het is een gestructureerde cyclus die registratie, rapportage, betaling, governance en documentatie omvat.

Dit is wat ondernemingen moeten doen:

• Registreren voor vennootschapsbelasting: bedrijven moeten zich kort nadat ze zijn begonnen met handelen bij HMRC registreren voor vennootschapsbelasting. HMRC gebruikt deze registratie om het belastingdossier van het bedrijf aan te maken en de rapportageverplichtingen vast te stellen.

• Stel de wettelijk verplichte jaarrekening op: ondernemingen moeten een jaarrekening opstellen volgens de Britse boekhoudnormen en deze indienen bij Companies House. De eerste jaarrekening (als die een periode van meer dan 12 maanden beslaat) moet doorgaans binnen 21 maanden na de oprichting worden ingediend. Volgende aangiften moeten voor particuliere ondernemingen negen maanden na het einde van elk boekjaar worden ingediend en voor beursgenoteerde ondernemingen zes maanden na die datum.

• Dien de belastingaangifte van het bedrijf in: bedrijven moeten een belastingaangifte indienen, samen met de jaarrekening en belastingberekeningen, binnen 12 maanden na afloop van de boekhoudperiode. In deze aangifte worden de belastbare winst en de verschuldigde vennootschapsbelasting berekend.

• Betaal de vennootschapsbelasting op tijd: de vennootschapsbelasting moet volgens een apart tijdschema worden betaald, meestal negen maanden en één dag na afloop van de boekhoudperiode. Grote bedrijven met een winst van meer dan £ 1,5 miljoen moeten meestal per kwartaal betalen in plaats van jaarlijks.

• Houd gedetailleerde financiële administratie bij: ondernemingen moeten een nauwkeurige administratie bijhouden van inkomsten, uitgaven, activa, passiva, loonadministratie en btw-transacties. Deze administratie moet de cijfers in de belastingaangifte ondersteunen en beschikbaar zijn voor controle als HMRC een compliance-controle uitvoert. De administratie moet minimaal zes jaar worden bewaard, en soms langer.

• Zorg voor compliance met de loonadministratie naast de vennootschapsbelasting: bedrijven met werknemers moeten zich registreren voor PAYE, inkomstenbelasting en sociale premies inhouden, Real Time Information-rapporten indienen bij HMRC en verschuldigde bedragen op tijd betalen. Compliance met de loonadministratie loopt parallel met de verplichtingen op het gebied van vennootschapsbelasting.

• Voldoe aan de regels voor transfer pricing en transacties met verbonden partijen: groepen met grensoverschrijdende of transacties met verbonden partijen moeten ervoor zorgen dat de tarieven voldoen aan de arm’s length-normen en documentatie bewaren om dat standpunt te onderbouwen. HMRC kan regelingen aanvechten die winsten op ongepaste wijze verschuiven.

• Voldoe aan de transparantievereisten voor grote ondernemingen: een bedrijf met een omzet van meer dan £ 200 miljoen of een balanstotaal van meer dan £ 2 miljard moet een jaarlijkse belastingstrategie publiceren waarin wordt aangegeven aan welke paragraaf van de wetgeving het voldoet, evenals zijn aanpak van belastingplanning, risicobeheer en meer.

• Beheer aanvullende claims en openbaarmakingen: ondernemingen die aanspraak maken op vrijstellingen, zoals belastingvoordelen voor onderzoek en ontwikkeling (R&D), moeten ondersteunende informatie verstrekken en bewijs bewaren om aan te tonen dat ze daarvoor in aanmerking komen.

Wat moeten verkopers nog meer weten over fiscale compliance in het VK?

Fiscale compliance in het VK ziet er anders uit, afhankelijk van hoe je onderneming werkt. Maar alle ondernemingen moeten geregistreerd zijn, aangiften doen, belasting betalen en een administratie bijhouden.

Verkopers moeten ook het volgende doen.

Registreer je voor btw

Ondernemingen moeten zich registreren voor btw zodra de belastbare omzet in een voortschrijdende periode van 12 maanden meer dan £ 90.000 bedraagt. Vrijwillige registratie onder die drempel is gebruikelijk wanneer het terugvorderen van voorbelasting belangrijk is.

Voldoe aan Making Tax Digital (MTD)

Ondernemingen die voor de btw zijn geregistreerd, moeten digitale btw-administratie bijhouden en aangiften indienen met behulp van compatibele software. De MTD-vereisten worden steeds uitgebreider, wat betekent dat handmatige spreadsheets en losstaande systemen een risico vormen voor de compliance.

Beheer de btw voor binnenlandse onlineverkoop

Onlineverkopers die Britse klanten factureren, moeten het juiste btw-tarief toepassen op goederen en diensten en die btw in hun aangiften verwerken. De regels zijn over het algemeen hetzelfde, of de verkoop nu persoonlijk plaatsvindt of via een e-commercekassa.

Verwerk de btw op geïmporteerde goederen met een lage en hoge waarde

Wanneer goederen met een waarde van £ 135 of minder (voor de hele zending, niet per stuk) in het VK worden geïmporteerd en rechtstreeks aan klanten worden verkocht (niet via online marktplaatsen), is de btw over het algemeen verschuldigd op het moment van verkoop in plaats van aan de grens. Online marktplaatsen die deze verkopen vanuit het buitenland faciliteren, zijn verantwoordelijk voor eventuele invoer-btw en douanerechten wanneer de goederen voor het eerst in het VK worden geïmporteerd. Bij goederen van meer dan £ 135 gelden de normale btw- en douaneregels bij invoer van de goederen in Groot-Brittannië vanuit het buitenland (of in Noord-Ierland vanuit het buitenland en de EU).

Pas de verleggingsregeling toe voor buitenlandse diensten

Wanneer Britse ondernemingen diensten afnemen van leveranciers buiten het VK, moeten ze mogelijk btw afdragen volgens de verleggingsregeling. Dit komt vaak voor bij digitale en platformgebaseerde modellen en vereist een zorgvuldige btw-aangifte.

Houd een goede administratie bij voor controle door HMRC

Ondernemingen moeten gedetailleerde transactiegegevens minstens zes jaar bewaren. Hieronder vallen verkoopfacturen, btw-berekeningen en loongegevens. HMRC kan binnen de wettelijke termijnen op elk moment een compliance-controle starten en om ondersteunende documentatie vragen.

Wat is een certificaat van fiscale compliance in het VK?

Een certificaat van fiscale compliance in het VK is niet één enkel, formeel document. HMRC geeft verschillende bevestigingen af dat een onderneming of persoon aan zijn Britse belastingverplichtingen voldoet. HMRC geeft ook verblijfsverklaringen af, die dubbele belasting op buitenlands inkomen helpen voorkomen.

Hoe krijg je een bewijs van ingezetenschap in het VK?

Om een bewijs van ingezetenschap in het VK te krijgen, moet je een aanvraag indienen bij HMRC. Dit zijn de basisvereisten om er een te krijgen voor fiscale compliance:

• Een verklaring waarom je een bewijs van ingezetenschap nodig hebt

• Het dubbelbelastingverdrag op basis waarvan je een aanvraag wilt indienen

• Het soort inkomen waarvoor je een aanvraag wilt indienen, en het relevante inkomstenartikel

• De periode waarvoor je het nodig hebt, als die niet vanaf de afgiftedatum begint

Wat zijn de sancties bij niet-naleving van de Britse belastingregels?

Het compliance-kader van HMRC is gestructureerd en wordt aangestuurd door data. Er zijn consequenties voor gemiste deadlines of onjuiste aangiften.

Dit is wat er kan gebeuren:

• Boetes voor te late indiening van de vennootschapsbelasting: als een vennootschapsbelastingaangifte één dag te laat wordt ingediend, legt HMRC een vaste boete van £ 200 op. Blijvende vertraging leidt tot oplopende boetes. Na zes maanden worden extra kosten berekend als een percentage van de onbetaalde belasting.

• BTW-strafpunten en financiële boetes: onder het systeem van HMRC worden bij te late btw-aangiften strafpunten opgeteld. Zodra een onderneming een bepaalde drempel overschrijdt, geldt er een vaste financiële boete. Verdere te late indieningen kunnen extra kosten met zich meebrengen totdat de compliance verbetert.

• Boetes voor onjuistheden: als een aangifte fouten bevat die leiden tot te weinig betaalde belasting, kan HMRC een boete opleggen op basis van het gedrag, of het nu een onzorgvuldige fout of een opzettelijke onderschatting betreft. Als de openbaarmaking plaatsvindt naar aanleiding van een onderzoek van de HMRC in plaats van vrijwillig, [dan stijgt de boete](https://www.gov.uk/government/publications/compliance-checks-penalties-for-not-telling-hmrc-about-an-under-assessment-ccfs7b/penalties-for-not-telling-us-about-an-under-assessment-ccfs7b#:~:text=quality%20of%20disclosure.-,Example,and%20giving) (was 70%). Om de boete te berekenen, berekenen we het minimum- en maximumboetepercentage. Vervolgens vermenigvuldigen we dat cijfer om de procentuele korting te verkrijgen. Daarna trekken we het boetepercentage af dat we kunnen opleggen. Dit geeft ons het boetepercentage.

• Uitgebreide controles en onderzoeken op gebied van compliance: aanhoudende niet-compliance of grote afwijkingen kunnen leiden tot formele onderzoeken door HMRC. Dit kan gepaard gaan met verzoeken om gedetailleerde documenten, interviews en meerjarige beoordelingen.

• Gevolgen voor reputatie en bedrijfsvoering: in bepaalde gevallen kan HMRC details publiceren over opzettelijke belastingontduikers. Niet-compliance kan van invloed zijn op je geschiktheid voor overheidsopdrachten en het vertrouwen van kredietverstrekkers, investeerders en tegenpartijen ondermijnen.

Hoe Stripe Payments kan helpen

Stripe Payments biedt een uniforme, wereldwijde betaaloplossing die elke onderneming, van groeiende start-ups tot internationale ondernemingen, helpt om online, fysiek en wereldwijd betalingen te ontvangen.

Stripe Payments kan je helpen met:

• Je afrekenervaring te optimaliseren: creëer een probleemloze klantervaring en bespaar duizenden technische uren met vooraf gebouwde afrekeninterfaces, toegang tot meer dan 125 betaalmethoden en Link, een wallet gebouwd door Stripe.

• Uitbreiden naar nieuwe markten, sneller: bereik klanten over de hele wereld en verminder de complexiteit en kosten van het beheer van meerdere valuta's met grensoverschrijdende betalingsopties die beschikbaar zijn in 195 landen en 135+ valuta.

• Fysieke en online betalingen samen te voegen: bouw een unified commerce-ervaring op via online en fysieke kanalen om interacties te personaliseren, loyaliteit te belonen en inkomsten te laten groeien.

• De betaalprestaties te verbeteren: verhoog inkomsten met een reeks aanpasbare, eenvoudig te configureren betaaltools, waaronder no code-fraudebescherming en geavanceerde mogelijkheden om autorisatiepercentages te verbeteren.

• Sneller te werken met een flexibel, betrouwbaar platform voor groei: bouw voort op een platform dat is ontworpen om met jou mee te groeien, met een historische uptime van 99,999% en toonaangevende betrouwbaarheid.

Lees meer over hoe Stripe Payments je online en fysieke betalingen kan stimuleren, of ga er vandaag nog mee aan de slag.