การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีของสหราชอาณาจักรเป็นกระบวนการที่ต้องดำเนินการต่อเนื่องเพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันด้านภาษีตามกฎหมายสำหรับ His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) ซึ่งรวมถึงการจดทะเบียนและการชำระภาษีเงินได้นิติบุคคลและภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) องค์กรหลายแห่งในสหราชอาณาจักร รวมถึงบริษัทจำกัดกว่า 5 ล้านแห่ง ต้องเผชิญกับความท้าทายในการพัฒนากระบวนการที่เชื่อถือได้ที่จะสามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีและหลีกเลี่ยงค่าปรับได้ โดยส่วนด้านล่างนี้ เราจะพูดถึงว่าการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีของสหราชอาณาจักรเป็นไปอย่างไรสำหรับบริษัทและผู้ขายออนไลน์ ใบรับรองการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีในสหราชอาณาจักรคืออะไร และพูดถึงค่าปรับหากไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนด

เนื้อหาหลักในบทความ

• การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีของสหราชอาณาจักรคืออะไร
  
• ข้อกำหนดในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีของสหราชอาณาจักรสำหรับธุรกิจมีอะไรบ้าง
  
• ผู้ขายควรทราบอะไรอีกบ้างเกี่ยวกับการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีของสหราชอาณาจักร
  
• ใบรับรองการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีของสหราชอาณาจักรคืออะไร
  
• คุณจะขอใบรับรองการพำนักอาศัยในสหราชอาณาจักรได้อย่างไร
  
• ค่าปรับสำหรับการไม่ปฏิบัติตามกฎภาษีของสหราชอาณาจักรมีอะไรบ้าง
  
• Stripe Payments จะช่วยได้อย่างไร
  

การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีของสหราชอาณาจักรคืออะไร

การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีของสหราชอาณาจักรคือการปฏิบัติตามภาระผูกพันด้านภาษีตามกฎหมายที่คุณมีต่อ HMRC ซึ่งได้แก่การจดทะเบียนภาษีให้ถูกต้อง การเก็บรักษาบันทึกที่แม่นยำ การยื่นแบบแสดงรายการให้ตรงเวลา และการชำระยอดที่คุณค้างชำระ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับธุรกิจของคุณ โดยอาจมีภาษีอื่นๆ เข้ามาเกี่ยวข้อง เช่น ภาษีเงินได้นิติบุคคล, ภาษีมูลค่าเพิ่ม, Pay As You Earn (PAYE), ภาษีเงินได้ หรือภาษีอื่นๆ

ข้อกำหนดในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีของสหราชอาณาจักรสำหรับธุรกิจมีอะไรบ้าง

สำหรับบริษัทในสหราชอาณาจักรหลายแห่งแล้ว การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีไม่ได้จำกัดอยู่เพียงการยื่นแบบแสดงรายการประจำปีครั้งเดียวเท่านั้น แต่เป็นวงจรที่มีโครงสร้างชัดเจนซึ่งครอบคลุมทั้งการจดทะเบียน การรายงาน การชำระเงิน การกำกับดูแล และการจัดทำเอกสาร

สิ่งที่ธุรกิจต้องดำเนินการมีดังนี้

• จดทะเบียนภาษีนิติบุคคล: บริษัทต้องจดทะเบียนกับ HMRC สำหรับภาษีนิติบุคคลภายในเวลาไม่นานหลังจากเริ่มดำเนินธุรกิจ โดย HMRC จะใช้การจดทะเบียนนี้เพื่อจัดเตรียมบันทึกภาษีและกำหนดความคาดหวังในการรายงานของบริษัท

• จัดทำบัญชีตามกฎหมาย: ธุรกิจต้องจัดทำบัญชีประจำปีตามมาตรฐานการบัญชีของสหราชอาณาจักรและนำยื่นต่อ Companies House โดยชุดบัญชีชุดแรก (หากบัญชีชุดนั้นมีระยะเวลาครอบคลุมมากกว่า 12 เดือน) มักจะครบกำหนดภายใน 21 เดือน นับจากวันจดทะเบียนจัดตั้งบริษัท การยื่นครั้งต่อๆ ไปจะครบกำหนด 9 เดือนหลังสิ้นปีการเงินแต่ละปีสำหรับบริษัทเอกชน และครบกำหนด 6 เดือนหลังจากวันดังกล่าวสำหรับบริษัทมหาชน

• ยื่นแบบแสดงรายการภาษีนิติบุคคล: บริษัทต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีนิติบุคคล พร้อมกับบัญชีและการคำนวณภาษี ภายใน12 เดือนหลังสิ้นสุดรอบการทำบัญชี โดยแบบแสดงรายการภาษีฉบับนี้จะใช้คำนวณกำไรที่ต้องเสียภาษีและภาษีนิติบุคคลที่ต้องชำระ

• ชำระภาษีนิติบุคคลตรงเวลา: ภาษีนิติบุคคลต้องชำระตามลำดับเวลาที่แยกต่างหาก โดยทั่วไปจะมีกำหนดเวลา 9 เดือนกับหนึ่งวัน นับจากสิ้นสุดรอบการทำบัญชี บริษัทขนาดใหญ่ที่มีกำไรเกิน 1.5 ล้านปอนด์ มักจะต้องชำระภาษีรายไตรมาสแทนที่จะเป็นรายปี

• เก็บรักษาบันทึกทางการเงินไว้อย่างละเอียด: ธุรกิจต้องเก็บบันทึกรายได้ ค่าใช้จ่าย สินทรัพย์ หนี้สิน เงินเดือน และธุรกรรมภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องไว้ บันทึกเหล่านี้ต้องรองรับด้วยตัวเลขที่รายงานในแบบแสดงรายการภาษี และจะต้องพร้อมให้ตรวจสอบหาก HMRC เปิดการตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนด โดยต้องเก็บรักษาบันทึกไว้อย่างน้อยเป็นเวลาหกปี และบางกรณีอาจต้องเก็บไว้นานกว่านั้น

• ปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านเงินเดือนควบคู่กับภาษีนิติบุคคล: บริษัทที่มีพนักงานจะต้องจดทะเบียน PAYE โดยระบบจะหักภาษีเงินได้และประกันสังคม ยื่นรายงานข้อมูลแบบเรียลไทม์ต่อ HMRC และทำการชำระยอดที่ครบกำหนดตามกำหนดเวลา การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านเงินเดือนจะดำเนินควบคู่ไปกับภาระภาษีนิติบุคคล

• ปฏิบัติตามกฎการกำหนดราคาโอนและกฎผู้เกี่ยวข้อง: กลุ่มบริษัทที่มีธุรกรรมข้ามพรมแดนหรือทำกับผู้เกี่ยวข้องจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าการกำหนดราคาสะท้อนถึงมาตรฐานราคาตลาดแล้ว พร้อมกับเก็บรักษาเอกสารไว้เพื่อเป็นหลักฐานสถานะนั้น โดย HMRC สามารถตรวจสอบและโต้แย้งโครงสร้างที่มีการโยกย้ายกำไรอย่างไม่เหมาะสมได้

• ปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านความโปร่งใสสำหรับธุรกิจขนาดใหญ่: บริษัทที่มีรายได้เกิน 200 ล้านปอนด์หรืองบดุลเกิน 2 พันล้านปอนด์จะต้องเผยแพร่กลยุทธ์ภาษีประจำปี โดยต้องมีการระบุย่อหน้าของกฎหมายที่บริษัทปฏิบัติตาม รวมถึงแนวทางการวางแผนด้านภาษี การบริหารความเสี่ยง และอื่นๆ

• จัดการการเคลมและการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติม: ธุรกิจที่ขอรับการยกเว้นต่างๆ เช่น ด้านเครดิตภาษีการวิจัยและพัฒนา (R&D) จะต้องจัดเตรียมข้อมูลสนับสนุนและเก็บรักษาหลักฐานเพื่อยืนยันคุณสมบัติในการขอรับสิทธิ์

ผู้ขายควรทราบอะไรอีกบ้างเกี่ยวกับการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีของสหราชอาณาจักร

การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีของสหราชอาณาจักรจะแตกต่างกันไปตามลักษณะการดำเนินธุรกิจของคุณ แต่ทุกธุรกิจล้วนต้องจดทะเบียน จัดทำรายงาน ชำระภาษี และเก็บรักษาบันทึก

ผู้ขายควรดำเนินการต่อไปนี้ด้วย

จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ธุรกิจต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อมียอดขายที่ต้องเสียภาษีเกิน 90,000 ปอนด์ในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา การจดทะเบียนโดยสมัครใจแม้ยังไม่ถึงเกณฑ์ดังกล่าวก็พบได้บ่อย ในกรณีที่การขอคืนภาษีซื้อมีความสำคัญ

ปฏิบัติตาม Making Tax Digital (MTD)

ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มต้องเก็บรักษาบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มในรูปแบบดิจิทัลและส่งแบบแสดงรายการภาษีโดยใช้ซอฟต์แวร์ที่ใช้ร่วมกันได้ ข้อกำหนดของ MTD จะขยายตัวเมื่อเวลาผ่านไป ซึ่งหมายความว่าการใช้สเปรดชีตแบบแมนนวลและระบบที่ไม่เชื่อมต่อกันอาจก่อให้เกิดความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดได้

จัดการภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายออนไลน์ในประเทศ

ผู้ขายออนไลน์ที่เรียกเก็บเงินลูกค้าในสหราชอาณาจักรต้องใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องกับสินค้าและบริการ และนำภาษีมูลค่าเพิ่มนั้นไปคำนวณในแบบแสดงรายการภาษีของตนด้วย กฎเกณฑ์โดยทั่วไปจะเหมือนกันไม่ว่าการขายจะเกิดแบบตัวต่อตัวหรือผ่านระบบการชำระเงินของอีคอมเมิร์ซ

การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้านำเข้าที่มีมูลค่าต่ำและสูง

เมื่อสินค้ามีมูลค่าไม่เกิน 135 ปอนด์ (สำหรับการส่งสินค้าทั้งหมด ไม่ใช่สินค้าแต่ละรายการ) ถูกนำเข้ามาในสหราชอาณาจักรและขายให้กับลูกค้าโดยตรง (ไม่ใช่ผ่านมาร์เก็ตเพลสออนไลน์) โดยทั่วไปจะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ณ ระบบบันทึกการขายแทนที่จะเป็นที่ชายแดน มาร์เก็ตเพลสออนไลน์ที่อำนวยความสะดวกต่อการขายจากต่างประเทศจะต้องรับผิดชอบต่อภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการนำเข้า รวมถึงภาษีศุลกากรเมื่อสินค้าถูกนำเข้าสู่สหราชอาณาจักรเป็นครั้งแรก โดยสำหรับสินค้าที่มีมูลค่าเกิน 135 ปอนด์ จะมีการนำกฎระเบียบด้านภาษีมูลค่าเพิ่มและศุลกากรตามปกติมาปรับใช้ในระหว่างการนำเข้าสินค้าเข้าสู่บริเตนใหญ่จากนอกสหราชอาณาจักร (หรือนำเข้าสู่ไอร์แลนด์เหนือจากนอกสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรป)

ใช้กฎการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับสำหรับบริการในต่างประเทศ

เมื่อธุรกิจในสหราชอาณาจักรซื้อบริการจากซัพพลายเออร์ที่ไม่ได้อยู่ในสหราชอาณาจักร ธุรกิจอาจต้องบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มภายใต้กลไกการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับ กระบวนการนี้มักพบเห็นได้ในโมเดลรูปแบบดิจิทัลและบนแพลตฟอร์ม และจำเป็นต้องมีการรายงานการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างรอบคอบ

เก็บรักษาบันทึกให้เพียงพอสำหรับให้ HMRC ดำเนินการตรวจสอบได้

ธุรกิจต้องเก็บรักษาบันทึกการทำธุรกรรมโดยละเอียดไว้เป็นเวลาอย่างน้อย 6 ปี ซึ่งข้อมูลที่ต้องเก็บบันทึกได้แก่ใบแจ้งหนี้การขาย การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม และข้อมูลการจ่ายเงินเดือน โดย HMRC สามารถเริ่มการตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดและขอเอกสารประกอบได้ทุกเมื่อภายในขอบเขตที่กฎหมายกำหนด

ใบรับรองการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีของสหราชอาณาจักรคืออะไร

ใบรับรองการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีในสหราชอาณาจักรไม่ได้เป็นเอกสารทางการฉบับใดฉบับหนึ่ง โดย HMRC จะออกการยืนยันต่างๆ ว่าธุรกิจหรือบุคคลทั่วไปได้ปฏิบัติตามภาระภาษีในสหราชอาณาจักรอย่างครบถ้วนเป็นปัจจุบันแล้ว นอกจากนี้ HMRC ยังออกใบรับรองการพำนักอาศัย ซึ่งช่วยหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อนสำหรับรายได้จากต่างประเทศ

คุณจะขอใบรับรองการพำนักอาศัยในสหราชอาณาจักรได้อย่างไร

หากต้องการขอใบรับรองการพำนักอาศัยในสหราชอาณาจักร คุณต้องยื่นต่อ HMRC ข้อกำหนดพื้นฐานสำหรับการขอเพื่อให้ปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีมีดังนี้

• คำชี้แจงเหตุผลที่คุณต้องการใบรับรองการพำนักอาศัย

• ข้อตกลงเพื่อเว้นการเก็บภาษีซ้ำซ้อนที่คุณต้องการเคลม

• ประเภทรายได้ที่คุณต้องการเคลม และบทความเกี่ยวกับรายได้ที่เกี่ยวข้อง

• ระยะเวลาที่คุณต้องการ หากไม่ได้เริ่มตั้งแต่วันที่ออก

ค่าปรับสำหรับการไม่ปฏิบัติตามกฎภาษีของสหราชอาณาจักรมีอะไรบ้าง

กรอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดของ HMRC เป็นกรอบที่มีโครงสร้างและขับเคลื่อนด้วยข้อมูล หากเลยกำหนดเวลาหรือยื่นแบบแสดงรายการไม่ถูกต้อง ก็จะมีผลกระทบต่างๆ ตามมา

สิ่งที่อาจจะเกิดขึ้นมีดังนี้

• ค่าปรับจากการยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคลล่าช้า: หากยื่นแบบแสดงรายการภาษีบริษัทล่าช้าไป 1 วัน HMRC จะออกค่าปรับแบบคงที่จำนวน 200 ปอนด์ หากมีการล่าช้าอย่างต่อเนื่อง จะทำให้ค่าปรับเพิ่มขึ้น หลังจากผ่านไป 6 เดือน การเรียกเก็บเงินเพิ่มเติมจะคำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของภาษีที่ยังไม่ได้ชำระ

• คะแนนค่าปรับและค่าปรับทางการเงินสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม: ภายใต้ระบบของ HMRC การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มล่าช้าจะเป็นการสะสมคะแนนค่าปรับ เมื่อธุรกิจมีคะแนนเกินเกณฑ์ที่กำหนด จะมีการเรียกเก็บค่าปรับแบบคงที่ และหากยังยื่นล่าช้าต่อไปอีก ก็อาจมีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมเกิดขึ้นจนกว่าจะปรับปรุงการปฏิบัติตามข้อกำหนดได้

• ค่าปรับจากความไม่ถูกต้อง: หากแบบแสดงรายการมีข้อผิดพลาด ซึ่งทำให้ชำระภาษีน้อยกว่าที่ควร HMRC อาจเรียกเก็บค่าปรับตามลักษณะพฤติกรรมที่เกี่ยวข้อง ไม่ว่าจะเป็นความผิดพลาดโดยประมาทเลินเล่อหรือการจงใจแจ้งยอดต่ำกว่าความเป็นจริง หากการเปิดเผยข้อมูลดังกล่าวเกิดจากการตรวจสอบข้อมูลของ HMRC แทนที่จะเป็นการแจ้งด้วยตนเอง ค่าปรับจะเพิ่มขึ้น

• การสอบถามข้อมูลและการตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดเพิ่มเติม: การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างต่อเนื่องหรือการมีความคลาดเคลื่อนจำนวนมากอาจกระตุ้นให้ HMRC ดำเนินการสอบถามข้อมูลอย่างเป็นทางการ ซึ่งอาจมีการขอเอกสารโดยละเอียด การสัมภาษณ์ และการตรวจสอบเป็นเวลาหลายปี

• ผลกระทบต่อชื่อเสียงและผลกระทบในเชิงพาณิชย์: ในบางกรณี HMRC สามารถเผยแพร่รายละเอียดเกี่ยวกับผู้ที่จงใจหลบเลี่ยงภาษีได้ การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดอาจส่งผลต่อสถานะการมีสิทธิ์ในการเข้าร่วมสัญญาภาครัฐ และบั่นทอนความเชื่อมั่นของผู้ให้กู้ยืม นักลงทุน และคู่สัญญา

Stripe Payments ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Payments มอบโซลูชันการชำระเงินระดับโลกแบบครบวงจรที่ช่วยให้ธุรกิจทุกขนาด ตั้งแต่สตาร์ทอัพที่กำลังเติบโตไปจนถึงองค์กรระดับโลก สามารถรับชำระเงินออนไลน์ ที่จุดขาย และทั่วโลกได้

Stripe Payments ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• เพิ่มประสิทธิภาพให้ประสบการณ์การชำระเงินของคุณ: สร้างประสบการณ์ที่ราบรื่นให้กับลูกค้าและประหยัดเวลาในการทำงานวิศวกรรมได้หลายพันชั่วโมงด้วย UI การชำระเงินที่สร้างไว้ให้แล้ว, สิทธิ์เข้าถึงวิธีการชำระเงินมากกว่า 125 วิธี และ Link ซึ่งเป็นกระเป๋าเงินที่สร้างโดย Stripe

• ขยายไปสู่ตลาดใหม่ๆ ได้เร็วขึ้น: เข้าถึงลูกค้าทั่วโลกและลดความซับซ้อน รวมถึงค่าใช้จ่ายในการจัดการหลายสกุลเงินด้วยตัวเลือกการชำระเงินข้ามพรมแดนที่มีให้บริการใน 195 ประเทศและกว่า 135 สกุลเงิน

• รวมการชำระเงินที่จุดขายและทางออนไลน์ไว้ด้วยกัน: สร้างประสบการณ์การค้าแบบแพลตฟอร์มรวมในช่องทางออนไลน์และที่จุดขายเพื่อปรับแต่งการโต้ตอบ ตอบแทนความภักดี และเพิ่มรายได้

• ปรับปรุงประสิทธิภาพการชำระเงิน: เพิ่มรายรับด้วยเครื่องมือการชำระเงินที่กำหนดเองได้และปรับแต่งได้ง่ายๆ ซึ่งรวมถึงระบบป้องกันการฉ้อโกงแบบไม่ต้องเขียนโค้ดและฟังก์ชันขั้นสูงเพื่อเพิ่มอัตราการอนุมัติ

• เดินหน้าได้เร็วขึ้นด้วยแพลตฟอร์มที่ยืดหยุ่นและเชื่อถือได้เพื่อการเติบโต: สร้างบนแพลตฟอร์มที่ออกแบบมาเพื่อขยับขยายไปพร้อมกับคุณ โดยมีประวัติระยะเวลาให้บริการสูง โดยแทบจะไม่หยุดทำงานเลย และมีความน่าเชื่อถือสูงเป็นระดับแนวหน้าของอุตสาหกรรม

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ Stripe Payments สามารถช่วยให้คุณสามารถรับชำระเงินออนไลน์และที่จุดขาย หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้