แบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คือเอกสารที่ธุรกิจในสหราชอาณาจักรยื่นต่อ His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) เพื่อรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มที่ตนได้เรียกเก็บเงินจากการขายและภาษีมูลค่าเพิ่มที่ตนได้ชำระเงินจากการซื้อภายในกรอบเวลาที่กำหนด (มักจะเป็นรายไตรมาส) วัตถุประสงค์ของแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มก็คือการคำนวณส่วนต่างระหว่างภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บจากลูกค้ากับภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระให้แก่ซัพพลายเออร์ หากธุรกิจเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มมามากกว่าที่ชำระไป ธุรกิจก็ต้องจ่ายส่วนต่างนั้นให้ HMRC หากชำระไปมากกว่าที่เรียกเก็บมา ธุรกิจก็สามารถขอคืนส่วนต่างได้

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายสิ่งที่ธุรกิจควรทราบเกี่ยวกับการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักร รวมถึงอัตราและการยกเว้นในปัจจุบัน วิธีการใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม และข้อผิดพลาดและความท้าทายที่พบบ่อยเกี่ยวกับการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

เนื้อหาหลักในบทความ

• วิธีการยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มทางออนไลน์
  
• อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมีผลกระทบต่อธุรกิจอย่างไร
  
• อัตราและการจัดประเภทภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรในปัจจุบัน
  
• ข้อยกเว้นและกรณีพิเศษของภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• ผู้ที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• วิธีคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• ข้อกำหนดของใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• ข้อผิดพลาดและความท้าทายทั่วไปเกี่ยวกับแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

วิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มทางออนไลน์

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรหมายถึงการรายงานยอดขาย การซื้อ และภาษีมูลค่าเพิ่มสุทธิที่คุณค้างชำระ (หรือที่จะได้รับคืนจาก) HMRC สำหรับรอบการทำบัญชีที่ระบุ

ในการยื่น คุณต้องใช้ Making Tax Digital (MTD) สำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม ภายใต้กรอบการทำงานของ MTD ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเกือบทั้งหมดจะต้องเก็บรักษาระเบียนดิจิทัลและส่งแบบแสดงรายการภาษีโดยใช้ซอฟต์แวร์บัญชีที่เข้ากันได้กับ MTD (หรือซอฟต์แวร์ที่เชื่อมต่อกัน) ตามกฎหมาย ปัจจุบัน HMRC ไม่ยอมรับการกรอกข้อมูลในช่องด้วยตนเองผ่านพอร์ทัลออนไลน์ของ HMRC แบบเดิมสำหรับการยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มตามมาตรฐานอีกต่อไป

1. เชื่อมต่อซอฟต์แวร์เข้ากับบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มของ HMRC ทางออนไลน์

เข้าสู่ระบบซอฟต์แวร์บัญชีของคุณและอนุมัติลิงก์ API ไปยังบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มของ HMRC ทางออนไลน์ของคุณ ลิงก์ดิจิทัลนี้ช่วยให้ซอฟต์แวร์ของคุณส่งข้อมูลภาษีไปยัง HMRC ได้โดยตรงโดยไม่ต้องป้อนข้อมูลด้วยตนเอง

2. รวบรวมและกระทบยอดตัวเลขของคุณ

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าใบแจ้งหนี้การขาย รายรับ และการเรียกร้องค่าใช้จ่ายทั้งหมดสำหรับงวดนั้นได้รับการกระทบยอดอย่างสมบูรณ์ในซอฟต์แวร์ของคุณ ระบบของคุณจะคำนวณตัวเลขหลัก 2 รายการ ได้แก่ ภาษีขาย (ภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดที่คุณเรียกเก็บเงินจากการขาย) และภาษีซื้อ (ภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดที่คุณชำระสำหรับการซื้อทางธุรกิจที่มีคุณสมบัติเหมาะสม)

3. ตรวจสอบช่องแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม 9 ช่อง

ซอฟต์แวร์ MTD ของคุณจะกรอกข้อมูลลงในแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม 9 ช่องมาตรฐานให้โดยอัตโนมัติ โดยอิงจากระเบียนดิจิทัลของคุณ ดังนี้

• ช่องที่ 1: ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ครบกำหนดชำระจากการขายและยอดจ่ายออกอื่นๆ
  
• ช่องที่ 2: ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ครบกำหนดชำระสำหรับสินค้า/บริการที่ได้มาจากไอร์แลนด์เหนือหรือสหภาพยุโรป
  
• ช่องที่ 3: ภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดที่ต้องชำระ (ช่อง 1 + ช่อง 2)
  
• ช่องที่ 4: ภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกคืนจากการซื้อในธุรกิจ (ภาษีซื้อ)
  
• ช่องที่ 5: ภาษีมูลค่าเพิ่มสุทธิที่ต้องชำระหรือเรียกคืน (ส่วนต่างระหว่างช่อง 3 และช่อง 4)
  
• ช่องที่ 6: มูลค่ารวมของการขายและยอดจ่ายออก (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม)
  
• ช่องที่ 7: มูลค่ารวมของการซื้อและยอดรับเข้า (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม)
  
• ช่องที่ 8: มูลค่ารวมของสินค้าที่จัดหาไปยังรัฐสมาชิกสหภาพยุโรปหรือไอร์แลนด์เหนือ (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม)
  
• ช่องที่ 9: มูลค่ารวมของสินค้าที่ได้รับจากรัฐสมาชิกสหภาพยุโรปหรือไอร์แลนด์เหนือ (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม)
  

4. ส่งข้อมูลในรูปแบบดิจิทัลและบันทึกการยืนยันของคุณ

กดปุ่มส่งภายในซอฟต์แวร์ที่เข้ากันได้กับ MTD ของคุณ เมื่อการส่งข้อมูลเสร็จสมบูรณ์ HMRC จะส่งหมายเลขอ้างอิงการยืนยันทางดิจิทัลที่ไม่ซ้ำกันกลับมา บันทึกหมายเลขนี้ไว้เป็นหลักฐานการยื่นแบบตรงเวลา

5. ชำระภาษีมูลค่าเพิ่มที่ค้างชำระภายในกำหนดเวลา

หากช่องที่ 5 แสดงยอดคงเหลือที่ต้องชำระให้กับ HMRC ให้ส่งการชำระเงินภายในกำหนดเวลา (โดยปกติคือ 1 เดือนปฏิทินและ 7 วันหลังจากสิ้นสุดงวดภาษีมูลค่าเพิ่ม) คุณจะชำระเงินผ่านการหักบัญชีอัตโนมัติ บัตรองค์กร หรือการโอนเงินผ่านธนาคารทางออนไลน์ได้ผ่านทางพอร์ทัลการชำระเงินของ HMRC หากช่องที่ 5 แสดงเครดิต HMRC จะคืนเงินส่วนต่างไปยังบัญชีธนาคารที่ลงทะเบียนไว้ของคุณโดยอัตโนมัติ

กำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มและบทลงโทษการยื่นล่าช้า

สำหรับธุรกิจส่วนใหญ่ในสหราชอาณาจักร กำหนดเวลาตามกฎหมายในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มและชำระภาษีที่ค้างชำระคือ 1 เดือนปฏิทินและ 7 วันหลังจากสิ้นสุดรอบการทำบัญชี การส่งแบบแสดงรายการล่าช้าจะทำให้เกิดระบบการปรับตามคะแนนของ HMRC โดยการยื่นล่าช้าแต่ละครั้งจะเพิ่ม 1 คะแนน และเมื่อถึงเกณฑ์ (เช่น 4 คะแนนสำหรับผู้ที่ยื่นแบบรายไตรมาส) จะต้องเสียค่าปรับอัตโนมัติ 200 ปอนด์ และบวกเพิ่มอีก 200 ปอนด์สำหรับการยื่นล่าช้าแต่ละครั้งหลังจากนั้นในขณะที่อยู่ในเกณฑ์ดังกล่าว

ค่าปรับจากการชำระเงินล่าช้าจะแยกต่างหากจากคะแนนการยื่นแบบ และจะมีผลหากภาษีที่ค้างชำระยังคงค้างอยู่หลังจากผ่านไป 15 วัน HMRC จะเรียกเก็บเงินค่าปรับ 3% สำหรับยอดคงค้างในวันที่ 15 ซึ่งจะเพิ่มเป็น 6% บวกกับอัตรารายวัน 10% ต่อปีหลังจากวันที่ 30 ดอกเบี้ยค้างชำระรายวันจะเพิ่มขึ้นโดยอัตโนมัติตั้งแต่วันแรกจนกว่าจะชำระยอดค้างชำระจนครบ

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมีผลกับธุรกิจอย่างไร

ภาษีมูลค่าเพิ่มคือข้อควรพิจารณาที่สำคัญสำหรับธุรกิจที่ดำเนินการในสหราชอาณาจักร ต่อไปนี้คือวิธีที่อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มอาจส่งผลกระทบต่อธุรกิจ

• กระแสเงินสด: ภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณเก็บจากลูกค้าจะช่วยรักษากระแสเงินสดชั่วคราว แต่การถือว่าเงินทุนเหล่านั้นเป็นรายรับที่ใช้ได้อาจนำไปสู่ปัญหาสภาพคล่องอย่างรุนแรงเมื่อถึงกำหนดชำระบิลของ HMRC รายไตรมาส ในทางกลับกัน การจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์ก่อนที่ลูกค้าจะชำระเงินใบแจ้งหนี้ของตนเองจะเป็นการผูกพันเงินทุนหมุนเวียนของคุณไว้ชั่วคราว

• กลยุทธ์ด้านค่าสินค้า/ค่าบริการ: ธุรกิจต้องตัดสินใจว่าจะส่งต่อภาระภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับลูกค้าเป็นจำนวนเท่าใดและจะรับผิดชอบเองเท่าใด การตัดสินใจนี้ส่งผลกระทบต่อความสามารถในการแข่งขันและผลกำไร ตลอดจนต้องใช้วิธีการที่ละเอียดอ่อนเพื่อรักษาตำแหน่งทางการตลาดโดยไม่ลดอัตรากำไรลง

• การปฏิบัติตามข้อกำหนดและค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน: การปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษีมูลค่าเพิ่มต้องใช้ความพยายามในการจัดการอย่างมาก สิ่งนี้อาจท้าทายเป็นพิเศษสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่ไม่มีทีมการเงินเฉพาะ

• การตัดสินใจเรื่องการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม: เกณฑ์สำหรับการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภาคบังคับคือผลประกอบการที่ต้องเสียภาษีรายปี 90,000 ปอนด์ แต่ธุรกิจที่มีรายได้ต่ำกว่าเกณฑ์นี้ก็สามารถเลือกจดทะเบียนได้ ธุรกิจต้องชั่งน้ำหนักระหว่างผลประโยชน์ของการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มกับภาระงานเพิ่มเติมในการยื่นแบบแสดงรายการ

• อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มแบบผันแปร: ธุรกิจต้องทำความเข้าใจว่าอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่แตกต่างกันมีผลบังคับใช้กับผลิตภัณฑ์และบริการต่างๆ อย่างไร สิ่งนี้สามารถส่งผลกระทบต่อการวางแผนทางการเงิน การบริหารต้นทุน กลยุทธ์การขาย และอื่นๆ ของธุรกิจ

• ข้อควรพิจารณาทางการค้าระหว่างประเทศ: Brexit ทำให้แนวทางการจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับธุรกรรมระหว่างสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรปเปลี่ยนแปลงไป ธุรกิจที่มีส่วนร่วมในการค้าระหว่างประเทศต้องรับมือกับการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้เพื่อจัดการต้นทุนอย่างมีประสิทธิภาพและคงไว้ซึ่งการปฏิบัติตามข้อกำหนด

อัตราและประเภทภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรในปัจจุบัน

ตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักรจะมีอยู่ 3 อัตรา ดังนี้

• อัตรามาตรฐาน (20%): อัตรานี้เป็นอัตราที่พบบ่อยที่สุดและมีผลบังคับใช้กับสินค้าและบริการส่วนใหญ่

• อัตราลดหย่อน (5%): อัตรานี้มีผลบังคับใช้กับสินค้าและบริการ เช่น เชื้อเพลิงและพลังงานภายในครัวเรือน วัสดุประหยัดพลังงาน และคาร์ซีทสำหรับเด็ก

• อัตราศูนย์ (0%): อัตรานี้มีผลบังคับใช้กับสินค้าและบริการบางอย่างที่ถือเป็นสิ่งจำเป็น เช่น อาหารและเครื่องดื่มส่วนใหญ่ หนังสือและหนังสือพิมพ์ และเสื้อผ้าเด็ก

การยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มและกรณีพิเศษ

สินค้าและบริการบางประเภทได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือจัดอยู่ในประเภท “อยู่นอกขอบเขต” ธุรกิจจะไม่สามารถเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้าและบริการเหล่านี้ได้ ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ดังนี้

• ยกเว้น: สินค้าและบริการที่ได้รับการยกเว้นจะครอบคลุมถึงการประกันภัยส่วนใหญ่ บริการทางการเงิน การศึกษา การดูแลสุขภาพ และการสมัครสมาชิกขององค์กรสมาชิก การยกเว้นบริการเหล่านี้จะช่วยสนับสนุนความสามารถในการเข้าถึงและจ่ายได้โดยการรักษาต้นทุนให้ต่ำกว่าในกรณีที่มีการบวกภาษีมูลค่าเพิ่ม

• อยู่นอกขอบเขต: สินค้าและบริการที่อยู่นอกขอบเขตของภาษีมูลค่าเพิ่มครอบคลุมถึงสินค้าที่ซื้อและใช้ภายนอกสหราชอาณาจักร ค่าธรรมเนียมตามกฎหมาย (เช่น ค่าธรรมเนียมการใช้ถนนที่มีการจราจรหนาแน่น) และสินค้าที่ขายโดยเป็นส่วนหนึ่งของงานอดิเรก

ผู้ที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม

การใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นกระบวนการที่มีหลายขั้นตอน ต่อไปนี้คือรายละเอียดเกี่ยวกับสิ่งต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง

• พิจารณาภาระภาษีมูลค่าเพิ่ม: ตรวจสอบว่าสินค้าหรือบริการที่ธุรกิจของคุณจัดหาให้นั้นต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ และเสียในอัตราใด (เช่น อัตรามาตรฐาน อัตราลดหย่อน)

• จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม: หากผลประกอบการที่ต้องเสียภาษีรายปีของธุรกิจของคุณเกิน 90,000 ปอนด์ คุณต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณยังสามารถจดทะเบียนด้วยความสมัครใจได้หากเป็นประโยชน์ต่อธุรกิจของคุณ

• จำแนกประเภทสินค้าหรือบริการของคุณ: จำแนกประเภทผลิตภัณฑ์หรือบริการแต่ละรายการตามอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้อง

วิธีคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม

• คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม: คำนวณจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ควรเก็บสำหรับผลิตภัณฑ์หรือบริการแต่ละรายการ ให้ทำตามสูตรจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม = ราคา x (อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม / 100) ตัวอย่างเช่น หากผู้ค้าปลีกวางแผนขายรายการสินค้าในราคา 100 ปอนด์และมีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐาน 20% โดยจะนำ 100 ไปคูณด้วย 0.2 แล้วได้ภาษีมูลค่าเพิ่ม 20 ปอนด์

• กำหนดราคา: ตัดสินใจว่าจะแสดงราคาแก่ลูกค้าอย่างไร ราคาอาจรวมหรือไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มก็ได้ สำหรับธุรกิจที่ติดต่อกับลูกค้า โดยทั่วไปราคาจะรวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว ในขณะที่ธุรกรรมแบบ B2B มักแสดงราคาแบบไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

สูตรคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานมีรายละเอียดดังนี้

จำนวนเงินภาษีมูลค่าเพิ่ม = ราคา x อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มหาร 100

ตัวอย่างเช่น หากคุณขายรายการสินค้าในราคา 100 ปอนด์ด้วยอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานในสหราชอาณาจักรที่ 20% การคูณ 100 ปอนด์ด้วย 0.2 จะเท่ากับภาษีมูลค่าเพิ่ม 20 ปอนด์

• ค่าสินค้า/ค่าบริการแบบ B2C: โดยปกติแล้ว ธุรกิจที่ติดต่อกับลูกค้าจะแสดงราคาแบบรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม (รวม 120 ปอนด์) เนื่องจากผู้บริโภคไม่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้

• ค่าสินค้า/ค่าบริการแบบ B2B: ธุรกรรมแบบ B2B มักแสดงราคาแบบไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม (100 ปอนด์ + ภาษีมูลค่าเพิ่ม 20 ปอนด์) ซึ่งทำให้ผู้ซื้อที่เป็นธุรกิจสามารถแยกส่วนการขอคืนภาษีออกได้

เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณจะคำนวณผลต่างระหว่างภาษีที่คุณเก็บจากยอดขายกับภาษีที่คุณจ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

• ภาษีขาย: ภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณเรียกเก็บเงินจากยอดขาย (ผลผลิต) คุณจะเรียกเก็บสิ่งนี้จากลูกค้าในนามของ HMRC

• ภาษีซื้อ: ภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณจ่ายให้แก่ซัพพลายเออร์สำหรับการซื้อและค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ (ปัจจัยการผลิต) คุณสามารถขอคืนยอดดังกล่าวได้จาก HMRC

ข้อกำหนดสำหรับใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่ม

ออกใบแจ้งหนี้

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าใบแจ้งหนี้ของคุณเป็นไปตามข้อกำหนดภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยต้องมีสิ่งต่อไปนี้

• วันที่ของใบแจ้งหนี้

• หมายเลขใบแจ้งหนี้ที่ไม่ซ้ำกัน

• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของธุรกิจคุณ

• ชื่อธุรกิจและที่อยู่ของคุณ

• ชื่อและที่อยู่ของลูกค้า

• คำอธิบายของสินค้าหรือบริการที่จัดหาให้

• จำนวนของแต่ละรายการที่ขาย

• ยอดเงินที่จะเรียกเก็บเงินก่อนหักภาษีมูลค่าเพิ่ม

• จำนวนเงินภาษีมูลค่าเพิ่ม (หากมี)

• ยอดรวมทั้งหมดยังไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

ยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม

ยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นรายไตรมาสหรือรายปี ขึ้นอยู่กับโครงการภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ โดยต้องรายงานยอดรวมภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บจากลูกค้าและยอดรวมภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณ ผลต่างระหว่างจำนวนเงินเหล่านี้คือสิ่งที่คุณจะจ่ายให้หรือขอคืนจาก HMRC การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มต้องใช้ข้อมูลต่อไปนี้

• ภาษีขาย: ยอดรวมภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บจากยอดขายและผลผลิตทางธุรกิจของคุณ

• ภาษีซื้อ: ยอดรวมภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายสำหรับการซื้อและค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์

• ยอดขายและการซื้อสุทธิ: มูลค่ารวมของยอดขาย (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) และมูลค่ารวมของการซื้อ (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม)

• ยอดรวมการค้าระหว่างประเทศ: มูลค่ารวมของสินค้าที่จัดหาให้หรือที่ได้มาจากสหภาพยุโรปหรือไอร์แลนด์เหนือ (หากมี)

• เอกสารประกอบ: ใบแจ้งหนี้ภาษี ใบเสร็จรับเงิน ใบลดหนี้ และบันทึกทางศุลกากรที่ถูกต้องเพื่อสนับสนุนบรรทัดรายการแต่ละรายการ

เก็บบันทึก

เก็บรักษาบันทึกโดยละเอียดเกี่ยวกับธุรกรรมทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นเวลาอย่างน้อย 6 ปี บันทึกเหล่านี้ควรรองรับจำนวนเงินที่ขอคืนในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ และจะต้องพร้อมใช้งานหาก HMRC ร้องขอ

ข้อผิดพลาดและความท้าทายเกี่ยวกับการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่พบบ่อย

ความผิดพลาดในการจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มอาจทําให้เกิดผลลัพธ์ทางการเงินและการดําเนินงานที่ร้ายแรงได้ ต่อไปนี้เป็นข้อผิดพลาดที่พบได้บ่อยและวิธีแก้ปัญหา

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม

การใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ไม่ถูกต้องอาจส่งผลเสียต่อค่าบริการของคุณ ส่งผลกระทบต่อความสามารถในการแข่งขันของคุณและสร้างปัญหาด้านการปฏิบัติตามข้อกําหนด ตัวอย่างเช่น หากคุณเรียกเก็บค่าบริการมาตรฐานสําหรับสินค้าที่จัดอันดับเป็นศูนย์ เช่น เสื้อผ้าเด็ก แสดงว่าคุณมีความเสี่ยงที่จะเรียกเก็บเงินลูกค้าเกินจํานวน ซึ่งอาจนำไปสู่การขอคืนเงิน การสูญเสียความไว้วางใจ และอาจเกิดโทษปรับ

โซลูชัน: ตรวจสอบอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่เกี่ยวข้องกับผลิตภัณฑ์และบริการของคุณเป็นประจำ สร้างเมทริกซ์อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่สอดคล้องกับหลักเกณฑ์ของ HMRC และอัปเดตทุกครั้งที่มีการเปลี่ยนแปลงในกฎหมายภาษีอากรหรือกลุ่มผลิตภัณฑ์ของคุณ ใช้ซอฟต์แวร์บัญชีที่ช่วยให้คุณปรับแต่งอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับหมวดหมู่ต่างๆ ได้เพื่อทำให้กระบวนการเป็นอัตโนมัติและลดข้อผิดพลาดของมนุษย์ให้เหลือน้อยที่สุด

ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม

ธุรกิจหลายแห่งเข้าใจผิดในการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่มีสิทธิ์ เช่น ค่ารับรองลูกค้าและของใช้ส่วนตัว ซึ่งอาจส่งผลให้ธุรกิจของคุณถูก HMRC ตรวจสอบได้ การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไม่ถูกต้องไม่เพียงหมายถึงการต้องจ่ายเงินคืนเท่านั้น แต่ข้อผิดพลาดนี้อาจนำไปสู่การเสียค่าปรับ ดอกเบี้ยค้างชำระ และการตรวจสอบระเบียนของคุณอย่างใกล้ชิด

โซลูชัน: ทำความเข้าใจว่าคุณสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในส่วนใดได้บ้าง จัดทำรายการค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์และไม่มีสิทธิ์ และฝึกอบรมทีมของคุณให้ตรวจสอบข้ามกันก่อนที่จะส่งรายการค่าใช้จ่าย ตรวจสอบให้แน่ใจว่าระบบบัญชีของคุณมีหมวดหมู่ที่กำหนดไว้อย่างชัดเจน

การเก็บบันทึก

หากไม่มีข้อมูลที่ถูกต้อง การเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณเรียกเก็บหรืออ้างสิทธิ์นั้นแทบจะเป็นไปไม่ได้ บันทึกที่ไม่ดีอาจส่งผลให้ถูกปฏิเสธการอ้างสิทธิ์และเสียค่าปรับ

โซลูชัน: ลงทุนในเครื่องมือทางบัญชีแบบดิจิทัลที่จะบันทึกธุรกรรมโดยอัตโนมัติ เก็บสำเนาดิจิทัลของใบเสร็จรับเงินและใบแจ้งหนี้ไว้ พัฒนาระบบการจัดเก็บและการติดแท็กที่ชัดเจนภายในซอฟต์แวร์ของคุณ เพื่อให้เข้าถึงระเบียนได้อย่างง่ายดายเมื่อจำเป็น กำหนดเวลาการตรวจสอบภายในเป็นประจำเพื่อตรวจจับและแก้ไขข้อผิดพลาดตั้งแต่เนิ่นๆ

การคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มล่าช้าหรือการส่งเงินที่ไม่ถูกต้องอาจทําให้เกิดบทลงโทษและดอกเบี้ยได้ ซึ่งลดผลกําไรและดึงดูดการตรวจสอบได้จาก HMRC มากขึ้น

โซลูชัน: กำหนดเวลาภายในไว้ล่วงหน้าก่อนถึงกำหนดเวลาของ HMRC เพื่อให้มีเวลาในการตรวจสอบและแก้ไขข้อผิดพลาดใดๆ ใช้ซอฟต์แวร์บัญชีที่ผสานการทำงานกับระบบ Making Tax Digital (MTD) ของ HMRC เพื่อทำให้ขั้นตอนการส่งง่ายขึ้น พิจารณาทำงานร่วมกับที่ปรึกษาด้านภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อตรวจสอบแบบแสดงรายการก่อนส่ง โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากสถานการณ์ภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณมีความซับซ้อน

ความท้าทายจากการยกเว้นบางส่วน

หากธุรกิจของคุณให้บริการทั้งสินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษีและได้รับการยกเว้น การคำนวณการยกเว้นบางส่วนให้ถูกต้องอาจเป็นเรื่องยุ่งยาก การคำนวณที่ผิดพลาดอาจนำไปสู่การชำระเงินมากเกินไปหรือชำระเงินไม่เพียงพอ

โซลูชัน: พัฒนาวิธีการที่ครอบคลุมในการติดตามและคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับซัพพลายแบบผสม ซึ่งอาจเกี่ยวข้องกับการใช้รูปแบบภาษีมูลค่าเพิ่มหรือการจ้างผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม ตรวจสอบวิธีการและการคำนวณของคุณเป็นประจำเพื่อให้แน่ใจว่ายังคงเป็นไปตามข้อกำหนดและถูกต้องแม่นยำในขณะที่ธุรกิจของคุณเติบโตขึ้น

การเรียกเก็บเงินปรับคืน

การเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับคือกรณีที่ลูกค้าซึ่งรับบริการต้องรับผิดชอบภาษีมูลค่าเพิ่มแทนซัพพลายเออร์ การเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับจำเป็นสำหรับสินค้าและบริการบางประเภท เช่น บริการรับเหมาก่อสร้างและอาคาร หากจัดการการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับอย่างไม่ถูกต้อง ธุรกิจของคุณอาจชำระภาษีมูลค่าเพิ่มน้อยเกินไปหรือมากเกินไป

โซลูชัน: ติดตามข้อมูลอยู่เสมอว่าการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับจะนำมาปรับใช้เมื่อใด จัดเซสชันการฝึกอบรมเป็นประจำให้กับทีมการเงินของคุณเพื่อช่วยให้ทีมอัปเดตข้อมูลอยู่เสมอ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าซอฟต์แวร์บัญชีของคุณสามารถจัดการกับการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับได้อย่างถูกต้อง และติดธงการทำธุรกรรมเหล่านี้เพื่อทำการตรวจสอบเพิ่มเติม

หนี้เสีย

เมื่อลูกค้าไม่ชำระเงิน คุณก็ยังมีสิทธิ์เรียกร้องภาษีมูลค่าเพิ่มจากหนี้สูญเหล่านั้นได้ ธุรกิจจำนวนมากพลาดโอกาสนี้

โซลูชัน: เฝ้าระวังลูกหนี้การค้าของคุณและสร้างกระบวนการเพื่อระบุหนี้สูญเมื่อถึงเกณฑ์ 6 เดือน สร้างระบบแจ้งเตือนอัตโนมัติในซอฟต์แวร์บัญชีของคุณเพื่อติดธงโอกาสเหล่านี้สำหรับการเรียกคืนภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อไม่ให้ถูกมองข้ามไป

ระบบการทําบัญชี

การใช้ระบบบัญชีที่ล้าสมัยหรือไม่เพียงพอจะเพิ่มความเสี่ยงต่อข้อผิดพลาดด้านภาษีมูลค่าเพิ่มในทุกๆ ด้าน ตั้งแต่อัตราที่ใช้ไม่ถูกต้องไปจนถึงการยื่นภาษีที่ล่าช้า นอกจากนี้ยังทำให้การปรับตัวเข้ากับกฎระเบียบใหม่ๆ หรือการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มทำได้ยากยิ่งขึ้น

โซลูชัน: อัปเกรดไปใช้ระบบบัญชีบนระบบคลาวด์ที่ทันสมัยซึ่งรองรับ MTD และช่วยให้อัปเดตได้ง่ายเมื่อกฎเกณฑ์เกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มเปลี่ยนแปลงไป ระบบเหล่านี้มักมีการตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดในตัวและฟีเจอร์การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มแบบอัตโนมัติ

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันด้านภาษีและแจ้งเตือนคุณเมื่อคุณเกินเกณฑ์การลงทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ดำเนินการยื่นภาษีของสหรัฐฯ โดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพันธมิตรที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีสินค้าและบริการโดยอัตโนมัติสำหรับรายการต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้