ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คือภาษีทางอ้อมที่บวกเพิ่มในสินค้าและบริการส่วนใหญ่ ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีการบริโภค ซึ่งลูกค้าจะต้องจ่ายรวมกับราคาซื้อ ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นแหล่งรายรับหลักของรัฐบาลสหราชอาณาจักร โดยมีรายรับจากภาษีมูลค่าเพิ่มรวม 1.71 แสนล้านปอนด์ ในปีการเงิน 2024–2025 ภาษีมูลค่าเพิ่มยังมีอิทธิพลต่อพฤติกรรมของลูกค้าด้วย ตัวอย่างเช่น สินค้าบางประเภทจะได้รับการยกเว้นหรือเรียกเก็บในอัตราที่ถูกลงเพื่อให้เข้าถึงได้ง่ายขึ้น

สําหรับธุรกิจ การจัดการกับภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องเรียกเก็บภาษีจากการขายและขอคืนภาษีสำหรับการซื้อสินค้า/บริการจากสำนักงานสรรพากรและศุลกากรของสหราชอาณาจักร (HMRC) ธุรกิจจึงต้องหาความรู้เกี่ยวกับวิธีจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อให้มั่นใจว่าตนปฏิบัติตามข้อกําหนด หลีกเลี่ยงบทลงโทษ และปรับกระแสเงินสดและกลยุทธ์การกําหนดราคาได้อย่างมีประสิทธิภาพในตลาดที่มีคู่แข่งจำนวนมาก

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักรในปัจจุบัน วิธีการคำนวณและประยุกต์ใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักร รวมถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุดที่เกิดกับภาษีนี้

เนื้อหาหลักในบทความ

• อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักรปัจจุบัน
  
• วิธีการทำงานของภาษีมูลค่าเพิ่มในตลอดซัพพลายเชน
  
• การเปลี่ยนแปลงและการอัปเดตล่าสุดที่เกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักร
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรปัจจุบัน

ในสหราชอาณาจักร มีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มหลัก 3 อัตราที่ใช้กับสินค้าและบริการ ณ ปี 2026 อัตราทั้ง 3 อัตรามีดังนี้

• อัตรามาตรฐาน (20%): นี่คืออัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่พบบ่อยที่สุดและใช้กับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ ซึ่งรวมถึงอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ เฟอร์นิเจอร์ สินค้าอาหารที่ไม่ใช่ปัจจัยสากล (เช่น ขนมขบเคี้ยว เครื่องดื่มที่มีน้ำตาล) เสื้อผ้าสำหรับผู้ใหญ่ และบริการต่างๆ เช่น การให้คำปรึกษาและการตลาด

• อัตราลดหย่อน (5%): อัตรานี้ใช้กับสินค้าและบริการเฉพาะที่รัฐบาลต้องการสนับสนุนหรือถือว่าจำเป็น ตัวอย่างเช่น ก๊าซและไฟฟ้าในครัวเรือน เบาะนั่งนิรภัยสำหรับเด็ก และการปรับปรุงบ้านเพื่อประหยัดพลังงานบางประเภท

• อัตราศูนย์ (0%): สินค้าและบริการที่มีอัตราภาษีเป็นศูนย์ ได้แก่ สินค้าอาหารพื้นฐาน (เช่น ขนมปัง นม และผัก) เสื้อผ้าเด็ก หนังสือและหนังสือพิมพ์ และบริการขนส่งสาธารณะบางประเภท แม้ว่าลูกค้าจะไม่ได้จ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มใดๆ แต่ธุรกิจที่จัดการกับสินค้าที่มีอัตราภาษีเป็นศูนย์จะยังขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องได้

วิธีการทำงานของภาษีมูลค่าเพิ่มในห่วงโซ่อุปทาน

ภาษีมูลค่าเพิ่มจะปรับใช้เมื่อมีการขายสินค้าหรือบริการในห่วงโซ่อุปทาน โดยจะเกี่ยวข้องกับแต่ละฝ่ายดังรายละเอียดต่อไปนี้

• ผู้ผลิต: เมื่อผู้ผลิตขายสินค้าให้ผู้ค้าส่ง จะมีการบวกภาษีมูลค่าเพิ่มในราคาขายตามอัตราที่เกี่ยวข้อง ตัวอย่างเช่น หากราคาสินค้าคือ 100 ปอนด์ และอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานคือ 20% ผู้ผลิตจะเรียกเก็บเงิน 120 ปอนด์ (100 ปอนด์ + ภาษีมูลค่าเพิ่ม 20 ปอนด์)

• ผู้ค้าส่ง: เมื่อขายให้ผู้ค้าปลีก ผู้ค้าส่งจะบวกภาษีมูลค่าเพิ่มในราคาขาย หากราคาขายส่งคือ 150 ปอนด์ จะเรียกเก็บเงิน 180 ปอนด์ (150 ปอนด์ + ภาษีมูลค่าเพิ่ม 30 ปอนด์) ผู้ค้าส่งจะขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม 20 ปอนด์ที่จ่ายให้ผู้ผลิตจาก HMRC ซึ่งเป็นหน่วยงานด้านภาษีของสหราชอาณาจักรได้

• ผู้ค้าปลีก: ผู้ค้าปลีกขายสินค้าให้ลูกค้าคนสุดท้ายในราคาที่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม หากราคาปลีกคือ 200 ปอนด์ ลูกค้าจะจ่าย 240 ปอนด์ (200 ปอนด์ + ภาษีมูลค่าเพิ่ม 40 ปอนด์) ผู้ค้าปลีกจะขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม 30 ปอนด์ที่จ่ายให้ผู้ค้าส่งจาก HMRC ได้

• ลูกค้า: ลูกค้าคนสุดท้ายจะจ่ายราคาที่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว ซึ่งจะไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มให้ขอคืน

วิธีที่ธุรกิจเก็บ จดทะเบียน และจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม

ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะเก็บภาษีในนามของ HMRC และจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหากผลประกอบการที่ต้องเสียภาษีเกิน 90,000 ปอนด์ในช่วงเวลา 12 เดือน การจดทะเบียนนั้นเป็นทางเลือกหากผลประกอบการต่ำกว่าเกณฑ์นี้ ซึ่งอาจเป็นประโยชน์สำหรับธุรกิจที่ต้องการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากการซื้อสินค้า

ประเภทของภาษีมูลค่าเพิ่ม: ภาษีขาย ภาษีซื้อ และภาษีมูลค่าเพิ่มสุทธิ

ประเภทของภาษีมูลค่าเพิ่มที่ธุรกิจต้องเก็บ จ่าย และคำนวณมีดังนี้

• ภาษีขาย (Output VAT): นี่คือภาษีมูลค่าเพิ่มที่ธุรกิจเรียกเก็บเงินจากการขาย (ผลผลิต) ตัวอย่างเช่น หากธุรกิจขายสินค้าในราคา 200 ปอนด์โดยมีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 20% ธุรกิจจะเรียกเก็บเงิน 240 ปอนด์ โดย 40 ปอนด์คือภาษีขาย

• ภาษีซื้อ (Input VAT): นี่คือภาษีมูลค่าเพิ่มที่ธุรกิจจ่ายเมื่อซื้อสินค้า (ปัจจัยการผลิต) ตัวอย่างเช่น หากธุรกิจซื้อวัตถุดิบในราคา 100 ปอนด์และซัพพลายเออร์เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 20% ธุรกิจจะจ่ายเงิน 120 ปอนด์ โดย 20 ปอนด์คือภาษีซื้อ

• ภาษีมูลค่าเพิ่มสุทธิที่ต้องชำระ (Net VAT payable): เมื่อธุรกิจยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม จะมีการคำนวณส่วนต่างระหว่างภาษีขายและภาษีซื้อ หากภาษีขายสูงกว่า ธุรกิจจะต้องจ่ายส่วนต่างให้ HMRC หากภาษีซื้อสูงกว่า ธุรกิจจะขอคืนส่วนต่างได้

ภาษีมูลค่าเพิ่มส่งผลต่อการกำหนดราคาค่าสินค้า/ค่าบริการอย่างไร

ธุรกิจต้องตัดสินใจว่าจะแสดงราคาแบบรวมหรือไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยทั่วไปบริษัทแบบธุรกิจกับผู้บริโภค (B2C) จะแสดงราคาแบบรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม เนื่องจากลูกค้าคาดหวังว่าจะเห็นราคารวมที่จะต้องชําระ ส่วนบริษัทแบบธุรกิจกับธุรกิจ (B2B) มักไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มในราคาที่แสดง เนื่องจากธุรกิจทราบว่าสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการซื้อได้

ข้อกำหนดในการรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม

ธุรกิจจะต้องรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มของตนผ่านแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นประจํา (โดยปกติแล้วคือทุกไตรมาส) รายละเอียดในแบบแสดงรายการ ได้แก่ รายการขาย รายการซื้อ ภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บ และภาษีมูลค่าเพิ่มที่ขอคืนได้ โดยธุรกิจต้องจัดเก็บข้อมูลที่ถูกต้องไว้เพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษและตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ทำบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างถูกต้อง การเรียกเก็บอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ถูกต้องหรือไม่ปฏิบัติตามกฎภาษีมูลค่าเพิ่ม อาจทําให้ธุรกิจชําระภาษีมูลค่าเพิ่มขาดหรือชําระเกิน ต้องเสียค่าปรับ ดอกเบี้ย หรือแม้แต่ถูกตรวจสอบ

การยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มและสินค้าและบริการที่อยู่นอกขอบเขต

สินค้าและบริการบางอย่างได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งหมายความว่าธุรกิจจะไม่เรียกเก็บเงินหรือขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากสินค้าและบริการเหล่านั้นได้ ตัวอย่างเช่น ประกันภัย บริการด้านการศึกษาบางประเภท และการสมัครสมาชิกองค์กร ธุรกรรมอื่นๆ จะอยู่นอกขอบเขตของภาษีมูลค่าเพิ่ม เช่น สินค้าหรือบริการที่ซื้อและใช้นอกสหราชอาณาจักรและค่าธรรมเนียมตามกฎหมาย (เช่น ค่าธรรมเนียมรถติด) ธุรกิจจะไม่เรียกเก็บเงินหรือขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในธุรกรรมประเภทเหล่านี้ได้

การเปลี่ยนแปลงและการปรับปรุงแก้ไขภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักรที่ผ่านมา

การเปลี่ยนแปลงและการอัปเดตล่าสุดในระบบภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรสะท้อนให้เห็นถึงความพยายามของรัฐบาลในการปรับตัวให้เข้ากับความท้าทายทางเศรษฐกิจและเงื่อนไขหลัง Brexit ตลอดจนให้การสนับสนุนภาคส่วนเฉพาะ ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายถึงกฎระเบียบปัจจุบันที่ธุรกิจต้องปฏิบัติตามและการเปลี่ยนแปลงที่กำลังจะเกิดขึ้นซึ่งธุรกิจควรเตรียมพร้อมรับมือ

การเปลี่ยนแปลงภาษีมูลค่าเพิ่มในโครงการ Making Tax Digital (MTD)

โครงการริเริ่ม Making Tax Digital (MTD) กำหนดให้ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดต้องเก็บรักษาบันทึกดิจิทัลและใช้ซอฟต์แวร์ที่เข้ากันได้เพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยไม่คำนึงถึงผลประกอบการ ไม่อนุญาตให้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยตนเองหรือใช้กระดาษ

การออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เป็นการเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญในลำดับถัดไป หลังจากการหารือของรัฐบาลในปี 2025 สหราชอาณาจักรกำลังดำเนินการเพื่อบังคับใช้การออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ให้สอดคล้องกับสหภาพยุโรปและเขตอำนาจศาลการค้าหลักอื่นๆ

• 2026: คาดว่ารัฐบาลจะเผยแพร่แผนดำเนินการโดยละเอียดสำหรับการนำใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์มาใช้ โดยมีเป้าหมายที่จะบังคับใช้อย่างเต็มรูปแบบในปี 2029.
  
• เมษายน 2029: ใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดจะต้องอยู่ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ที่ระบุ ธุรกิจที่ยังคงออกใบแจ้งหนี้ด้วยตนเองหรือใช้ไฟล์ PDF ควรเริ่มประเมินซอฟต์แวร์ที่เข้ากันได้ตั้งแต่ตอนนี้
  

การเปลี่ยนแปลงภาษีมูลค่าเพิ่มหลังเบร็กซิต

หลังจากดำเนินการมาเป็นเวลาหลายปี กฎระเบียบหลัง Brexit ได้กลายเป็นเกณฑ์พื้นฐานที่กำหนดไว้สำหรับการค้าระหว่างสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรป สินค้าที่นำเข้าจากสหภาพยุโรปจะได้รับการปฏิบัติเช่นเดียวกับสินค้าจากประเทศนอกสหภาพยุโรป ธุรกิจจะต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการนำเข้าและขอคืนเงินในรูปแบบภาษีมูลค่าเพิ่มซื้อในการยื่นแบบแสดงรายการ ธุรกิจส่วนใหญ่ในสหราชอาณาจักรจะไม่สามารถใช้ระบบการคืนเงินภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรปสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปได้ และจะต้องใช้ขั้นตอน 13th Directive แทน ไอร์แลนด์เหนือจะดำเนินการภายใต้พิธีสารแยกต่างหากของตนเอง

ธุรกิจที่มีการดำเนินงานข้ามพรมแดนควรติดตามความแตกต่างอย่างต่อเนื่องระหว่างกฎเกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรป โดยเฉพาะอย่างยิ่งในขณะที่การปฏิรูปภาษีมูลค่าเพิ่มในยุคดิจิทัล (ViDA) ของสหภาพยุโรปยังคงดำเนินต่อไป

การเปลี่ยนแปลงภาษีมูลค่าเพิ่มที่เกี่ยวข้องกับพลังงาน

เพื่อส่งเสริมประสิทธิภาพการใช้พลังงานและให้การสนับสนุนวาระด้านสิ่งแวดล้อมของสหราชอาณาจักร รัฐบาลได้นำอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% มาใช้สำหรับการติดตั้งวัสดุประหยัดพลังงาน เช่น ฉนวน แผงโซลาร์เซลล์ และปั๊มความร้อนในที่อยู่อาศัย นโยบายนี้ยังมีผลบังคับใช้ แต่ธุรกิจและเจ้าของบ้านควรตระหนักถึงการเปลี่ยนแปลงที่กำลังจะเกิดขึ้น

• 1 เมษายน 2022–31 มีนาคม 2027: อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ 0% มีผลบังคับใช้กับการติดตั้งที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์

• 1 เมษายน 2027: อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมีกฎหมายกำหนดให้เปลี่ยนกลับไปเป็น 5% ธุรกิจในภาคประสิทธิภาพพลังงานและเจ้าของบ้านที่กำลังพิจารณาจะปรับปรุงที่อยู่อาศัยควรนำกำหนดเวลานี้ไปพิจารณาในการวางแผนด้วย

การเปลี่ยนแปลงภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับอาคารและการก่อสร้าง

สหราชอาณาจักรได้นำการปรับเปลี่ยนเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มในภาคการก่อสร้างมาใช้เพื่อต่อต้านการฉ้อโกงภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยกำหนดให้ลูกค้าเป็นผู้รับผิดชอบภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการจัดหาบางประเภทแทนที่จะเป็นผู้จัดหา

• 1 มีนาคม 2021: การเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับมีผลบังคับใช้สำหรับบริการอาคารและการก่อสร้างบางประเภท โดยหลักแล้วคือธุรกรรมแบบ B2B ภายในโครงการอุตสาหกรรมการก่อสร้าง (CIS) ปัจจุบันถือเป็นแนวทางปฏิบัติที่กำหนดไว้ แต่การตรวจสอบของ HMRC ในภาคส่วนนี้ยังคงดำเนินการอยู่และข้อผิดพลาดในใบแจ้งหนี้ถือเป็นความเสี่ยงทั่วไปของการปฏิบัติตามข้อกำหนด ธุรกิจก่อสร้างต้องยืนยันสถานะการจดทะเบียน CIS สำหรับคู่สัญญาในการจัดหาที่อยู่ในขอบเขตทุกครั้ง
  

การเปลี่ยนแปลงภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับค่าธรรมเนียมโรงเรียนเอกชน

รัฐบาลได้ยกเลิกการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มที่ดำเนินการมาอย่างยาวนานสำหรับบริการด้านการศึกษา การฝึกอบรม และหอพักที่ให้บริการโดยโรงเรียนเอกชน ซึ่งทำให้เป็นหนึ่งในการเปลี่ยนแปลงนโยบายภาษีมูลค่าเพิ่มที่สำคัญที่สุดในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา

• 1 มกราคม 2025: ยกเลิกการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม ปัจจุบันโรงเรียนเอกชนต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรามาตรฐาน 20% โดยโรงเรียนหลายแห่งที่ไม่เคยจดทะเบียนมาก่อนจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นครั้งแรก
  
• มีการบังคับใช้กฎต่อต้านการกักตุน: ค่าธรรมเนียมใดๆ ที่ออกใบแจ้งหนี้หรือชำระหลังจากวันที่ 29 กรกฎาคม 2024 สำหรับการศึกษาที่จัดส่งในปี 2025 หรือหลังจากนั้นจะถูกเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มโดยอัตโนมัติ HMRC กำลังตรวจสอบการจัดการการชำระเงินล่วงหน้าอย่างแข็งขัน และคาดว่าจะเกิดข้อพิพาททางกฎหมาย โรงเรียนและครอบครัวที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินล่วงหน้าจำนวนมากควรขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ
  

บทลงโทษสำหรับการชำระเงินล่าช้าของ HMRC

HMRC ได้นำระบบบทลงโทษที่มีโครงสร้างและเข้มงวดมากขึ้นมาใช้สำหรับการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มล่าช้า อัตราใหม่นี้ถือเป็นการยกระดับที่สำคัญสำหรับธุรกิจที่มีปัญหาด้านกระแสเงินสด ทำให้การชำระเงินอย่างรวดเร็วมีความสำคัญมากกว่าที่เคย

• 1 เมษายน 2025: บทลงโทษเพิ่มขึ้นเป็น 3% สำหรับการชำระเงินที่ล่าช้าเกิน 15 วัน และจะเพิ่มอีก 3% หากยังไม่ชำระเงินเมื่อถึง 30 วัน และเพิ่มอีก 10% ต่อปีสำหรับจำนวนเงินที่ยังไม่ได้ชำระตั้งแต่วันที่ 31.
  

ยานพาหนะเช่าส่วนบุคคลและโครงการส่วนต่างผลกำไรของผู้ประกอบธุรกิจนำเที่ยว

หลังจากคำตัดสินของศาลอุทธรณ์ในเดือนมีนาคม 2025 รัฐบาลได้ออกกฎหมายเพื่อยกเว้นผู้ให้บริการยานพาหนะเช่าส่วนบุคคลและรถแท็กซี่ออกจาก Tour Operators' Margin Scheme (TOMS)

• 2 มกราคม 2026: ผู้ให้บริการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งทำสัญญาในฐานะตัวการจะต้องรับผิดชอบภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรามาตรฐาน 20% ของค่าโดยสารเต็มจำนวน ยกเว้นในกรณีที่มีการให้บริการควบคู่กับบริการด้านการเดินทางอื่นๆ
  
• รูปแบบความรับผิดแบบแยกส่วนยังคงมีผลบังคับใช้: ผู้ให้บริการในลอนดอนจำเป็นต้องทำสัญญาในฐานะตัวการ ในขณะที่คำตัดสินของศาลฎีกาเมื่อเดือนกรกฎาคม 2025 ยืนยันว่าผู้ให้บริการในส่วนอื่นๆ ของอังกฤษจะสามารถทำหน้าที่เป็นตัวแทนต่อไปได้ ผู้ให้บริการในทั้งสองรูปแบบควรตรวจสอบสถานะภาษีมูลค่าเพิ่มของตนเอง
  

การจัดกลุ่มภาษีมูลค่าเพิ่ม - กฎสถานประกอบการทั้งหมด

สหราชอาณาจักรได้ยกเลิกการปฏิบัติทางภาษีมูลค่าเพิ่มของบริการภายในนิติบุคคลภายในกลุ่มภาษีมูลค่าเพิ่มที่บังคับใช้ตามคดี Skandia

• 26 พฤศจิกายน 2025: สหราชอาณาจักรได้เปลี่ยนกลับไปใช้หลักการ "สถานประกอบการทั้งหมด" ซึ่งหมายความว่าบริการภายในนิติบุคคลระหว่างสำนักงานใหญ่ในสหราชอาณาจักรและสาขาในต่างประเทศที่อยู่ภายในกลุ่มภาษีมูลค่าเพิ่มเดียวกันจะไม่ทำให้เกิดความรับผิดด้านภาษีมูลค่าเพิ่มอีกต่อไป ธุรกิจที่มีโครงสร้างกลุ่มระหว่างประเทศควรยืนยันว่าการจดทะเบียนกลุ่มภาษีมูลค่าเพิ่มและการจัดการการเรียกเก็บเงินระหว่างบริษัทของตนสะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงนี้
  

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณตรวจสอบข้อผูกพันและแจ้งเตือนคุณเมื่อคุณมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ยื่นแบบอัตโนมัติในสหรัฐอเมริกาได้ในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นแบบทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และ GST ให้โดยอัตโนมัติในกรณีต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• การยื่นแบบง่ายดายยิ่งขึ้น: Stripe Tax ทำให้การยื่นแบบในสหรัฐอเมริกาเป็นอัตโนมัติในแดชบอร์ด โดยขับเคลื่อนด้วย TaxJar สำหรับการยื่นแบบทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นแบบอย่างราบรื่น การยื่นแบบทั่วโลกของคุณจึงถูกต้องแม่นยำและตรงเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นแบบให้คุณ เพื่อที่คุณจะได้มุ่งเน้นไปที่การขยายธุรกิจของคุณ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้