国境を越えた事業運営は、もはやフォーチュン 500 企業だけのものではありません。新しい市場に早期かつスピーディーに参入する企業が増えているため、法令遵守義務にも早期に直面しています。数点の税務申告と財務報告から始まったことが、データプライバシー規則、不正利用防止法、国別の申告期間のパッチワークにすぐに変わる可能性があります。
2025 年の PwC 調査によると、企業の経営幹部の 85% が、この 3 年間で法令遵守要件がより複雑になったと感じています。企業には、システムに障害が発生することなく拡張できるインフラストラクチャが必要です。拡大に対応するように構築されたグローバル法令遵守と申告の実践的なガイドを以下に示します。
この記事の内容
- グローバル法令遵守が国際ビジネスにとって非常に重要な理由
- 企業がグローバルな申告義務に対処する方法
- 国際的な法令遵守を形作る規則
- 企業が柔軟なグローバル法令遵守戦略を設計する方法
- グローバル法令遵守を管理するときの課題
グローバル法令遵守が国際ビジネスにとって非常に重要な理由
国際ビジネスにとって、法令遵守は事業運営の中核をなすものです。すべての市場で、税金、労務、決済、データプライバシー、腐敗防止などの新しい規則が導入されています。法令遵守状態を維持することで、地域レベルでの問題が発生することなく、グローバルに成長できます。
ここでは、グローバル法令遵守が非常に重要である理由を説明します。
合法的に事業運営できます
企業は、参入するすべての国で、新しい法務環境に直面します。納税申告を怠ったり、労働法を無視したり、規制当局に正しく登録しなかったりすると、罰金および重大な事業中断に直面する可能性があります。
グローバルに法令を遵守することで、次の発生を防ぎます。
政府による罰金と法務制裁
免許停止や市場へのアクセスの取り消し
公開で警告されるか、ブラックリストに掲載されるリスク
法令遵守のガードレールを持たずに拡大することは、リスクの高い行動です。善意のビジネスであっても、強力なプロセスが策定されていないと問題が発生する可能性があります。
顧客、パートナー、規制当局にメッセージが発信されます
顧客は、企業の所在地に関係なく、データを保護し、決済を安全に処理することを期待しています。パートナーは、関係にリスクをもたらすことがない相手と連携していると確認できることを求めます。規制当局は、きちんとした帳簿とスピーディーな申告を確認する必要があります。
法令遵守を適切に行うと、顧客データを真剣に受け止め、透明性が確保されていて、手を抜いていないというメッセージが伝わります。
新しい市場へのアクセスが許可されます
一部の市場では、申告、免許、またはデータの取り扱いに関する地域の基準を満たさない限り、事業運営が許可されません。参入は許可されても、法令遵守の証明を提示しない限り、特定の業界や顧客グループにアクセスできない市場もあります。
拡大時のリスクが軽減されます
参入する市場が多ければ多いほど、従う必要がある規則も増えます。しっかりと構築された法令遵守基盤があると、ある国での雇用、提出、申告、取引の方法が別の国で問題を引き起こすリスクが軽減されます。法令遵守により、小さな問題がスパイラル化するのが防止され、監査の負担が軽減され、不測の事態を減らしてチームがスピーディーに作業できるようになります。
社内の基準と倫理が強化されます
強力な外部の法令遵守は、強力な内部ガバナンスを反映する傾向があります。法令遵守を優先する企業では通常、説明責任、透明性、倫理的な意思決定の文化も築かれています。
これにより次の内容に影響が及びます。
顧客からの苦情への対応方法
マネージャーが意思決定を行う方法
何か問題があったときの従業員の発言方法
法令遵守とは、複雑な規則を持つ特にリスクの高い状況でも、適切な意思決定を行うためのシステムです。
企業がグローバルな申告義務に対処する方法
複数の国で事業運営していると、申告義務がすぐに蓄積される可能性があります。財務諸表、税務申告、および規制当局の開示は管轄区域によってさまざまで、形式、期限、および法令遵守基準が異なる場合があります。それらすべてを管理するには、構造、先見性、および適切なシステムが必要です。
ここでは、企業がグローバルな申告義務に対処する方法をご紹介します。
事業運営するすべての場所で、すべての要件をマッピング
まず、各国で求められるものは何か、全体像を把握することから始めます。これには次のものが含まれます。
年次財務諸表 (および必要な形式)
法人所得税、付加価値税 (VAT)、物品サービス税 (GST)、給与税の税務申告
業界特有のレポートまたは開示 (例: フィンテック、ヘルスケア、エネルギー業界で求められるもの)
環境、社会、ガバナンス (ESG) またはサステナビリティ報告 (義務付けられている場合)
一元化された正確な情報源 (カレンダー、ダッシュボード、共有内部 Wiki など) を維持すると、チームが義務を追跡し、予定どおりに提出するのに役立ちます。
データ収集のための一貫したプロセスを構築
データが乱雑だったり、一貫性がなかったり、サイロ化されていたりすると、申告が機能しません。申告が 12 件のスプレッドシートやメールチェーンに依存していると、やがて何かが見落とされる可能性があります。
国をまたいで効果的に申告するために、企業は次のことを行う必要があります。
データの収集方法を標準化する
このデータを一元化し、アクセス可能にするシステムを使用する
申告書の提出前に正確性を確保するための統制手段を適用する
可能な限り自動化を使用する
手動の申告書は、リスクが高く時間がかかる可能性があります。自動化システムでは、次のことができます。
取引記録、決済プラットフォーム、または会計ツールから直接データを取得する
そのデータを地域の申告書形式に変換する
提出前に異常項目にフラグを立てる
設定されたスケジュールで定期的に申告書を生成する
たとえば、Stripe を使用してグローバルに決済を処理する場合、地方税、手数料、通貨換算をすでに考慮した照合済みの申告書が出力されます。このような組み込まれた可視性により、クリーンなデータを財務報告や税務申告に簡単に取り込むことができます。
明確な役割と反復可能なプロセスを割り当てる
優れたシステムであっても、所有権を定義する必要があります。各申告書の準備、レビュー、提出を行う担当者を設定します。
文書化されたワークフロー、内部チェックリスト、承認手順などの標準的な操作手順が、このプロセスに役立ちます。この構造は拡張できるため、会社が新しい市場に参入したときに、プロセスをゼロから再発明する必要はありません。
グローバルな一貫性を保ちながら地域に適合させる
地域の要件は、必ずしもグローバルシステムと一致するとは限りません。次のことを行うには、地元の専門家が必要になる場合があります。
申告書を必要な言語に翻訳する
地域固有の電子申請プラットフォームで作業する
曖昧な規則や変化する規則を解釈する
グローバルチームが一貫性を推進する一方、地域のチームは特殊なケースに対応して、申告が地域の法令を遵守するようにします。
規則の変化に先回りする
規制は常に変化します。申告がエラーになってから何かが変化したことに気づくのでは遅いため、法務または法令遵守に関する更新サービスに登録し、リスクの高い市場で地域のアドバイザーと連携して、申告義務の定期的な見直しを設定します。
これは、法令遵守エンジンのメンテナンスと考えてください。小さな更新を実行することで、大幅なオーバーホールや、後で罰金を科される可能性を排除できます。
申告プログラムを監査し、改善する
主要な申告サイクルが終わるたびに、次の項目について、自問自答します。
うまくいったのは何か？
何が負担だったか？
何に時間が長くかかったか？
その答えをもとに、プロセスを微調整します。時間の経過とともに、申告プログラムはよりスリムで、より速く、より対応性が高くなる可能性があります。
国際的な法令遵守を形作る規則
国境を越えて事業運営すると、グローバル規則のパッチワークを遵守することになります。法務上の要件もあれば、業種標準やベストプラクティスもあります。これらが一体となって、国際法令遵守の基盤を形成しています。
すべてのグローバル企業が監視する必要がある法律、規制、および要件を次に示します。
財務報告基準
国際的に事業運営している場合、財務諸表はおそらく次を遵守する必要があります。
国際財務報告基準 (IFRS): アメリカ以外で広く使用されています
一般に認められた会計原則 (GAAP): 所在地がアメリカの申告に必要です
IFRS の全面採用を義務付けている国も、IFRS にほぼ基づく国内基準を持つ国もあります。いずれにしても、グローバルな事業体を管理している場合は、複数のフレームワークを照合するか、フレームワーク全体で機能する統合申告モデルを使用することが必要な場合があります。投資家と規制当局は同等性を求め、地方自治体はしばしば法定口座を指定の形式で提出することを要求します。
データ保護とプライバシー
EU の一般データ保護規則 (GDPR) は、企業が個人データを収集、保管、および処理する方法の基準を設定していて、その影響はヨーロッパを超えて及んでいます。ブラジルの一般データ保護法、カリフォルニア州消費者プライバシー法、その他の法律も同様の原則に従っています。EU に本社がない場合でも、EU のユーザーデータを取り扱うと、ビジネスが GDPR の対象になる可能性があります。
GDPR (および同等の規則) には、次の要件があります。
透明性のある同意収集
個人データの安全な保管と処理
リクエストに応じたユーザーデータの削除、エクスポート、または更新のプロセス
タイムリーな侵害報告
グローバル企業には、対象になる規則のうち最も厳しいものを満たすプライバシープログラムが必要です。
マネーロンダリング防止 (AML) と本人確認 (KYC) 基準
ビジネスで資金を移動したり、何らかの方法で支払いに関与したりする場合、AML と KYC の規則が適用されます。金融活動作業部会 (FATF) のガイドラインでは、ほとんどの国のマネーロンダリング防止法が策定されています。地域の規制当局は、アメリカの銀行秘密法や EU のマネーロンダリング防止指令などの法律を通じてこれらの規則を施行しています。
これらの法律は通常、次のことを義務付けています。
顧客の本人確認
ウォッチリストと制裁データベースに照らし合わせたスクリーニング
疑わしいパターンの取引の監視
警告されたアクティビティの当局への報告
Stripe のような金融プラットフォームは、これらの確認機能の多くをインフラストラクチャに組み込んでいます。これにより、企業がこれらの要件を満たすことが簡単になり、カスタムシステムをゼロから構築せずにすみます。
贈収賄と汚職防止法
アメリカの海外腐敗行為防止法 (FCPA) とイギリスの贈収賄防止法は、いずれも国境を越えて適用されます。国際的に事業運営している場合、どちらか一方または両方の対象になっている可能性が高いと思われます。
これらの法律では、次のことが義務付けられています。
外国公務員に対する贈収賄の禁止 (直接または仲介者経由)
正確な帳簿と記録
不正行為の発見と防止のための内部統制
これらの法律は、違反が海外で発生した場合でも、ビジネスがアメリカまたはイギリスと関連している限り、適用される可能性があります。そのため、多くの企業は、地域で必要とされる以上の贈収賄防止ポリシーを社内で実施しています。
業界特有の基準と運用基準
特定のセクターには、独自のグローバルな法令遵守フレームワークがあります。次に例を示します。
決済処理に対する PCI データセキュリティ基準 (PCI DSS)
バンキングおよび金融サービスに対するバーゼルIII (適正な自己資本比率とリスク管理)
医薬品に対する適正製造規範 (GMP)
サイバーセキュリティ、特にサービスとしてのソフトウェア (SaaS) とクラウドインフラストラクチャに対する国際標準化機構 (ISO) 27001 およびシステムと組織の管理 (SOC) 2
これらが厳密に法務上の要件ではないときでも、顧客、パートナー、規制当局からはしばしば従うことを期待されます。
グローバルな税法と情報共有規則
経済協力開発機構 (OECD) は、企業が税金を処理し、国境を越えて財務データを共有する方法を形作る次のようなフレームワークをいくつか作成しています。
税源浸食と利益移転 (BEPS) プロジェクト: 企業がグローバルな利益を申告する方法の指針を示します
共通報告基準 (CRS): 金融機関が口座データを各国にわたる税務当局と共有することを義務付けています
これらの規則の目的は、脱税を抑止し、透明性を高めることです。複数の管轄区域にまたがる売上データや顧客データを保持している場合は、CRS などの規則に基づいてその情報を申告する必要があります。
貿易と輸出の管理
物品、ソフトウェア、または機密性の高い技術を国境を越えて配送する場合、おそらく次のような問題にも直面します。
輸出管理法
制裁措置および禁輸措置の制限
税関での申告と分類の要件
デジタルサービスでも、特に暗号化、AI、または防衛関連のアプリケーションが含まれる場合、輸出規制の対象になる可能性があります。
ほとんどの企業は、すべての国のすべての規則に精通する必要はありません。しかし、どの法律や要件が適用されるかを特定し、それに応じて内部プロセスを設定し、法律の更新に対応する方法が必要です。これに対して正式なガバナンス、リスク、および法令遵守システムを使用する企業も、外部の法務顧問、内部監査、プラットフォームパートナーの支援を受けて、これらの基準をインフラストラクチャに組み込む企業もあります。
たとえば、Stripe はデフォルトで PCI に準拠していて、グローバルな KYC およびマネーロンダリング防止基準と地域の税務申告要件に対応しているため、ビジネスの成長に合わせて法令遵守を実施するのに役立ちます。法令遵守がツールに組み込まれていると、手を抜くことなくスピーディーに作業を進めることが簡単になります。
企業が柔軟なグローバル法令遵守戦略を設計する方法
ビジネスが拡大するにつれて、法令遵守の複雑さが増します。新しい市場は、新しい規則、リスク、需要をもたらします。柔軟な法令遵守戦略とは、お客様とともに拡大し、成長できるシステムです。
ここでは、拡大に対応するように構築された法令遵守プログラムを企業が設計する方法をご紹介します。
リスクベースのアプローチから始める
すべての規則が同じ重みを持つわけではありません。まず、潜在的な欠点が最も大きい領域に集中します。構造化されたリスク評価を実施し、確率と影響度によって義務をランク付けし、リスクの高い領域 (データプライバシー、決済、腐敗防止など) の制御を優先します。
これにより、リソースが不足するのを防ぎ、投資領域を経営陣が総合的に把握できます。
拡大可能な一貫性のあるポリシーを構築する
会社全体に適用でき、地域の規則に適応できる中核のポリシーが必要です。
構築内容の例を次に示します。
グローバルな行動規範、必要に応じて地域での補足条項
経費、ベンダーのアカウント登録、採用に対する標準化された承認ワークフロー
契約と開示のための共有テンプレート
これにより、地域のチームの作業ペースを落とすことなく、品質と統制を維持できます。
適切なチーム構造を設定する
法令遵守は、1 人のユーザーが所有している場合や 1 つの部門に埋没している場合、拡大できません。ほとんどのグローバル企業は、ハブアンドスポークモデルを使用しています。
中央チームがポリシーを定義し、リスクを管理し、監視を行います。
地域の法令遵守リード (または現地の優秀な人材) が、管轄区域特有の実行を処理します。
明確な役割が重要です。経営陣の賛同も同様です。経営陣が法令遵守を成長のイネーブラーとみなすと、それは意思決定工程の一部になります。
テクノロジーを使用して、重要な部分を自動化する
手動による法令遵守は拡大できません。反復可能なタスクを自動化することにより、チームが解放され、価値の高い判断ベースの作業に集中できるようになります。
次の項目を自動化する方法を検討します。
取引の監視と不正利用の検出
本人確認と制裁措置遵守のためのスクリーニング
税額計算と各地域に適応させた申告書
アクセス制御と監査証跡
Stripe は、これらの機能を含むプラットフォームの一例です。Stripe は、地域の決済規則を処理し、国別の納税申告書を作成し、リスクの高い取引にフラグを立てるなどのすべての処理をバックグラウンドで行います。統合する対象が少なければ少ないほど、法令遵守機能の柔軟性が高まります。
変化に対応するように設計
戦略は、状況が変化したときに対応できる必要があります。言い換えると、フィードバックループと柔軟性を組み込む必要があります。
次のようにして俊敏性を維持します。
法令遵守リスクとプロセスの定期的な見直し
新しい市場、商品、または規制が反映されたときのポリシーの更新
現場チームからのフィードバックの収集 (特に新しい市場)
順調に成長する企業とは、混乱することなく迅速に適応できる企業です。
法令遵守を文化に組み込む
1 つのチームだけが法令遵守に対して責任を負っていると、拡大できません。法令遵守は、会社の運営に組み込む必要があります。
言い換えると、次のことを行う必要があります。
「実施内容」だけでなく「理由」について全員に対して研修を行う
いつ、どのように懸念を提起するかについて、チームに明確なプロセスを提示する
リーダーに法令遵守の基準を支持する説明責任を負わせる
法令遵守を従業員が理解し、自分ごととしてとらえると、システム全体がより柔軟になります。
目標は、信頼性と柔軟性があり、お客様とともに成長できる法令遵守システムを構築することです。いくつかの強固な基盤、適切なシステム、明確な構造があると、ビジネスがグローバルに拡大する間、経営の法令遵守状態を維持するのに大いに役立ちます。
グローバルな法令遵守を管理するときの課題
リソースが豊富な企業でも、グローバルな法令遵守という課題に直面します。予測可能なものもあれば、驚くものもあります。ここでは、グローバルな法令遵守を困難にしている要因と、企業の対応をご紹介します。
規制は常に変化します
規則は、特にデータプライバシー、税金、越境決済などの動きの速い分野では常に変化する可能性があります。法令遵守を維持するには、次の項目に先回りして備える必要があります。
申告要件またはしきい値の各国での更新
新たな報告義務 (ESG 開示など)
既存の法律の解釈の拡大 (GDPR の施行など)
変更自体を追跡するだけではありません。難しいのは、ビジネスのスピードを落とすことなく、チーム、システム、ポリシー全体を迅速に適合させることです。地域の法務アラートや規制更新ツールへのサブスクリプション登録、地域の専門家への事前登録、変化の確認、解釈、対応のために定義された内部プロセスが役立ちます。
データはシステム全体に分散しています
ほとんどの法令遵守義務は、一貫性がある正確なデータへのアクセスに依存します。しかし、多くの組織では、データは財務、法務、人事、運用などに縦割りで存在し、それぞれが異なるシステムと形式を使用しています。
これにより、次のような問題が発生する可能性があります。
不完全または一貫性のない申告書
最終局面での数字照合作業
監査や規制当局のレビューでの可視性のギャップ
統合すると解決できることがあります。企業は、統合プラットフォームや、チームにまたがるデータを 1 つのビューに取り込む法令遵守に特化したツールに投資しています。たとえば、Stripe を使用すると、管轄区域全体にわたる決済、税金、申告が一元化されるため、チームは 1 つの信頼できる情報源を元に作業できます。
人材が限界に達する可能性があります
グローバル法令遵守には、地域の規則、越境のリスク、規制の微妙な差異に関する専門知識が必要です。しかし、すべての市場に深い専門知識を持つチームは少なく、有能な人材を採用することは簡単ではありません。法令遵守チームや法務チームの人員不足、燃え尽き症候群、地域の知識を持つ少数の重要人物への依存により、問題が発生する可能性があります。
この問題に対処するために、一部の企業は、少数の社内チームと、法律事務所、地元のアドバイザー、サービスとして法令遵守を提供するベンダーなどの外部の専門家を組み合わせています。法令遵守の所有権は分散されているが、整合性が取れるように、特定の地域の運用や財務のリーダーを訓練している企業もあります。
地域での微妙な差異がグローバルな一貫性と衝突する可能性があります
法令遵守プロセスを標準化すると時間を節約できますが、地域の規則に常に適合するとは限りません。ある国では特定の形式での申告が必要なことがあり、別の国では対面式の規制当局との面談や地域の言語での申告が義務付けられていることがあります。プロセスを一元化しすぎると、柔軟性に欠けるシステムにより地域のチーム作業が阻害される可能性があります。プロセスを各地域に適応させすぎると、監視が難しくなることがあります。
最も効果的な設定は、管理された逸脱、言い換えると地域での変更を許可する中央の基準を有効にすることです。ただし、例外を追跡するために文書化とガバナンスを策定します。
文書化と監査への対応は継続的なタスクです
法令を遵守するということは、求められたときに法令遵守手順を実証し、証明できることでもあります。これには、次のことが含まれます。
記録を最新かつアクセス可能な状態に維持すること
承認、変更、および最終承認をログに記録すること
監査や規制当局からの問い合わせに備えて証拠を保持すること
現在、多くの企業が、申告や内部レビューのステータスを表示するバージョン追跡とリアルタイムダッシュボードなどの機能を使用して、文書化を自動化しています。
文化や言語のギャップが摩擦を引き起こします
ポリシーは、国境を越える翻訳がきちんとできるとは限りません。アメリカで設計された内部告発プログラムは、日本では共感を呼ばない可能性があります。ロンドンで撮影された研修映像は、ブラジルでは通用しない場合があります。
翻訳に失敗すると、多くの場合、次のような問題が生じます。
グローバルポリシーの採用が少ない
期待内容の誤解や一貫性のない施行
本社と地域のチーム間の不満
解決策は、文化に精通することと地域での取り組みです。ポリシーを翻訳し、研修を適応させ、グローバルな枠組みと地域の現実を理解している地域の法令遵守リーダーを任命します。
ビジネスが拡大するにつれて、不正利用とセキュリティのリスクが増大します
市場や取引が増えると、不正利用や法令遵守違反の機会が増えます。特に、越境決済フローは、偽の請求書から高度なロンダリングの試みまで、悪用の標的になることがしばしばあります。
この問題を管理するには、次の作業が必要です。
取引の監視
リアルタイムのアラート
制裁遵守のためのスクリーニング
アクセス制御と監査ログ
ここでも自動化が役立ちます。たとえば、Stripe Radar では、AI を使用して国をまたがるリスクの高い取引を検知するため、誤検知を最小限に抑え、法令遵守チームの負担を軽減できます。
この記事の内容は、一般的な情報および教育のみを目的としており、法律上または税務上のアドバイスとして解釈されるべきではありません。Stripe は、記事内の情報の正確性、完全性、妥当性、または最新性を保証または請け合うものではありません。特定の状況については、管轄区域で活動する資格のある有能な弁護士または会計士に助言を求める必要があります。