跨境做生意不再只是财富 500 强公司的事。越来越多的公司更早、更快地进入新市场，这意味着它们也更早地遇到更多的合规义务。一开始只是几份税务申报和财务报告，很快就会变成拼凑而成的数据隐私规则、反欺诈法律和特定国家的报告日历。

2025 年普华永道调查发现，85% 的企业高管认为合规要求在过去 3 年变得更加复杂。公司需要能够在不破坏系统的情况下实现扩展的基础设施。以下是为规模化构建的全球合规和报告实用指南。

本文内容

• 为什么全球合规对国际企业如此重要？
  
• 企业应如何履行全球报告义务？
  
• 影响国际合规的规则是什么？
  
• 企业如何设计灵活的全球合规战略？
  
• 管理全球合规性面临哪些挑战？
  

为什么全球合规对国际企业如此重要？

对于国际企业而言，合规是运营的核心部分。每个市场都有一套新的规则 — 税收、劳动、支付、数据隐私和反腐败。保持合规性使您能够在全球范围内扩展，而不会在地方层面遇到问题。

这就是全球合规性如此重要的原因。

它可以让您合法经营

在您的企业进入的每个国家，您都面临着新的法律环境。如果您错过纳税申报、无视劳动法或未能在监管机构正确登记，您可能会面临罚款和严重的业务中断。

全球合规性可防止：

• 政府罚款和法律制裁

• 暂停牌照或撤销市场准入

• 被公开举报或列入黑名单的风险

没有合规护栏的扩张是一个高风险的举动。如果没有强大的流程，即使是善意的企业也可能会遇到麻烦。

它向客户、合作伙伴和监管机构发出信号

无论公司位于何处，客户都希望企业保护其数据并安全地处理付款。合作伙伴想知道他们正在与不会给关系带来风险的人合作。监管机构需要看到干净的账目和及时的报告。

如果做得对，合规性表明您认真对待客户数据，透明运营，不偷工减料。

它允许进入新市场

除非您符合当地的报告、许可或数据处理标准，否则一些市场不允许您经营。其他人可能允许入境，但除非您出示合规证明，否则将您拒之门外特定行业或客户群体。

它可以大规模降低风险

您进入的市场越多，需要遵循的规则就越多。完善的合规基础可以降低您在一个国家/地区的招聘、申报、报告和交易方式在另一个国家造成问题的风险。合规性可以防止小问题螺旋式上升，减轻审计的痛苦，并让您的团队更快地采取行动，减少意外情况。

它强化了内部标准和道德规范

严格的外部合规往往反映出强大的内部治理。优先考虑合规性的企业通常还会建立问责制、透明度和道德决策的文化。

这会影响：

• 您如何处理客户投诉

• 经理如何做出决策

• 出现问题时员工如何大声疾呼

合规是一个做出正确决策的系统，即使是在规则复杂的高风险情况下也是如此。

企业应如何履行全球报告义务？

当您在多个国家/地区开展业务时，申报义务可能会迅速累积。财务报表、纳税申报和监管披露因司法管辖区而异，可能有不同的格式、截止日期和合规标准。管理所有这些都需要结构、远见和正确的系统。

以下是公司应如何履行全球报告义务。

列出所有需求，无论您在哪里运营

首先，全面了解每个国家/地区的需求。包括：

• 年度财务报表（及其需要采用的格式）

• 企业所得税、增值税 (VAT)、商品和服务税 (GST) 和工资税的纳税申报

• 特定行业的报告或披露（例如，金融科技、医疗保健或能源所需的报告）

• 环境、社会和治理 (ESG) 或可持续发展报告（如果有规定）

维护核心事实来源（无论是日历、仪表板还是共享的内部维基）都有助于您的团队跟踪义务并按时交付。

建立一致的数据收集流程

当数据混乱、不一致或孤立时，报告就会崩溃。如果您的报告依赖于十几个电子表格和电子邮件链，最终可能会有什么遗漏。

要在各个国家进行有效报告，企业应该：

• 标准化数据收集方式

• 使用能够集中这些数据并使其可访问的系统

• 在提交报告之前应用控制措施以确保准确性

尽可能使用自动化

手动报告可能有风险且耗时。自动化系统可以：

• 直接从您的交易记录、支付平台或会计工具中提取数据

• 将该数据转换为本地报告格式

• 在提交之前举报异常

• 按设定的时间表生成定期申报

例如，如果您使用 Stripe 在全球范围内处理付款，则会收到已核对的报告，这些报告已经考虑了地方税费、费用和货币兑换。这种内置的可见性使您可以更轻松地将干净的数据输入财务或税务报告。

分配明确的角色和可重复的流程

即使有出色的系统，您也需要明确的所有权。弄清楚谁在准备、审查和提交每个报告。

标准操作程序，如记录的工作流程、内部清单和批准步骤，有助于此过程。这种结构可以扩展，因此当您的公司进入新市场时，您不必从头开始重新设计流程。

平衡全球一致性与本地专业知识

当地要求并不总是与您的全球系统匹配。您可能需要当地专家来：

• 将报告翻译成所需的语言

• 在特定区域的电子申报平台上开展工作

• 解释模棱两可或不断变化的规则

您的全球团队可以推动一致性，而本地团队适应边缘情况并确保申报在本地合规。

领先于规则变化

法规一直在变化。不要等到错过申报才发现有变化。订阅法律或合规更新服务，在高风险市场与当地顾问合作，并安排定期审查您的报告义务。

可以把它看作是对您的合规引擎的维护。现在的小更新可以为您省去以后的重大检修，甚至可能的罚款。

审核和改进您的报告计划

每个主要报告周期后，问这些问题：

• 什么进展顺利？

• 什么造成了压力？

• 什么花了太长时间？

使用答案来微调您的流程。随着时间的推移，您的报告计划可以变得更精简、更快和更有弹性。

塑造国际合规的规则是什么？

跨境运营意味着遵守拼凑而成的全球规则。有些是法律要求，而另一些是行业标准或最佳实践。它们共同构成了国际合规的基础。

这些是每个全球企业都应监控的法律、法规和要求。

财务报告标准

如果您在国际上运营，您的财务报表可能需要遵守：

• 国际财务报告准则 (IFRS)，在美国以外地区广泛使用

• 公认会计原则 (GAAP)，这是美国报告所必需的

一些国家要求完全采用《国际财务报告准则》。其他国家/地区的国家标准大致以《国际财务报告准则》为基础。无论哪种方式，如果您管理的是全球实体，则可能需要协调多个框架或使用适用于这些框架的合并报告模型。投资者和监管机构期望可比性，地方当局通常要求法定账目按其首选标准申报。

数据保护和隐私

欧盟的《通用数据保护条例》(GDPR) 为公司收集、存储和处理个人数据设定了标准，其影响力远远超出了欧洲。巴西的《通用数据保护法》、《加州消费者隐私法》和其他法律遵循类似的原则。即使您的总部不在欧盟，如果您处理欧盟用户数据，您的企业也可能受 GDPR 的约束。

GDPR（及其同类法规）要求：

• 透明的同意收集

• 个人数据的安全存储和处理

• 根据请求删除、导出或更新用户数据的流程

• 及时的违规报告

全球企业需要一个符合其适用的最严格规则的隐私计划。

反洗钱 (AML) 和了解您的客户 (KYC) 标准

如果您的业务以任何方式转移资金或涉及支付，AML 和 KYC 规则适用。金融行动特别工作组 (FATF) 指南塑造了大多数国家的 AML 法律。地方监管机构通过诸如《美国银行保密法》和欧盟的 AML 指令等法律来执行这些规则。

这些法律通常要求：

• 验证客户身份

• 针对观察名单和制裁数据库进行筛选

• 监控交易中的可疑模式

• 向当局报告标记的活动

像 Stripe 这样的金融平台将许多这些检查构建到其基础设施中。这使企业更容易满足这些要求，而无需从头开始构建自定义系统。

反贿赂和反腐败法律

美国《反海外腐败法》(FCPA)和《英国反贿赂法》都均适用于跨境。如果您的企业在国际上运营，则可能受其中一项或两者的约束。

这些法律要求：

• 禁止贿赂外国官员（直接或通过中间人）

• 准确的账簿和记录

• 内部控制以检测和防止不当行为

即使违规发生在国外，只要您的企业与美国或英国有联系，这些法律也可能适用。这就是为什么许多公司实施超出当地要求的内部反贿赂政策的原因。

特定行业和运营标准

某些行业有自己的全球合规框架。例子包括：

• 支付卡行业数据安全标准 (PCI DSS) 用于支付处理

• 巴塞尔协议 III（资本充足率和风险管理）用于银行和金融服务

• 良好生产规范 (GMP) 用于制药

• 国际标准化组织 (ISO) 27001 和系统与组织控制 (SOC) 2 用于网络安全，特别是软件即服务 (SaaS) 和云基础设施

即使这些不是严格的法律要求，客户、合作伙伴和监管机构通常也期望它们。

全球税收和信息共享规则

经济合作与发展组织 (OECD) 创建了多个框架，这些框架决定了企业如何处理税收和跨境共享财务数据，包括：

• 税基侵蚀和利润转移 (BEPS) 项目，指导公司如何报告全球收入

• 共同报告准则 (CRS)，要求金融机构与各国的税务机关共享账户数据

这些规则旨在遏制逃税并提高透明度。如果您在不同司法管辖区持有资金或客户数据，您可能需要根据 CRS 等规则报告该信息。

贸易和出口管制

如果您运送实物商品、软件或敏感技术跨境，您可能还会面临：

• 出口管制法律

• 制裁和禁运限制

• 海关报告和分类要求

即使是数字服务也可能属于出口管制范围，尤其是如果它们涉及加密、人工智能或与国防相关的应用。

大多数企业不需要掌握每个国家的每一条规则。但它们确实需要一种方法来确定哪些法律和要求适用于它们，相应地建立内部流程，并跟上法律的更新。一些公司为此使用正式的治理、风险和合规系统。其他公司则依赖外部法律顾问、内部审计和将这些标准构建到其基础设施中的平台合作伙伴。

例如，Stripe 默认符合 PCI 标准，并支持全球 KYC 和 AML 标准以及本地税收报告要求，这有助于企业在扩展时遵守合规性。当合规性嵌入到您的工具中时，更容易快速行动而不偷工减料。

企业如何设计灵活的全球合规战略？

随着业务的扩展，合规复杂性也会增加。新市场带来了新的规则、风险和需求。灵活合规策略是一个可以与您一起扩展和成长的系统。

以下是企业如何设计专为规模而设计的合规计划。

从基于风险的方法开始

并非每条规则都具有相同的权重。首先关注具有最大潜在负面影响的领域。进行结构化风险评估，按可能性和影响对义务进行排名，并优先考虑高风险领域（例如，数据隐私、支付、反腐败）的控制。

这有助于您避免资源过于分散，并为领导层提供投资方向的全面视图。

制定可扩展的一致策略

您希望核心政策能够适用于整个公司并适应当地规则。

例如，您应该构建：

• 全球行为准则，必要时附有地方附录

• 费用、供应商入职或招聘的标准化审批工作流程

• 合同和披露的共享模板

这使您可以保持质量和控制，而不会减慢本地团队的速度。

建立正确的团队结构

如果合规由一个人拥有或埋在单个部门中，则无法扩展。大多数全球公司使用中心辐射模型：

• 一个中央团队定义政策、管理风险并提供监督。

• 当地合规负责人（或嵌入式倡导者）负责特定司法管辖区的执行。

明确的角色很重要。高管的支持也很重要。当领导层将合规视为增长推动因素时，它就成为决策方式的一部分。

使用技术在重要的地方实现自动化

手动合规性无法扩展。自动化可重复的任务可以让您的团队腾出时间专注于价值更高、基于判断力的工作。

寻找自动化的方法：

• 交易监控和欺诈检测

• 身份验证和制裁筛查

• 税收计算和本地化报告

• 访问控制和审计跟踪

Stripe 是包含这些功能的平台的一个例子。Stripe 处理当地支付规则、生成特定国家的税务报告，并在后台标记风险交易。您需要拼凑的越少，您的合规职能就越灵活。

为变革而设计

您的战略在条件变化时必须具有弹性。这意味着纳入反馈循环和灵活性。

通过以下方式保持敏捷：

• 定期审查合规风险和流程

• 随着新市场、产品或法规的上线，更新政策

• 收集一线团队的反馈（尤其是在新市场）

规模良好的公司是能够快速适应而不会出现混乱的公司。

让合规成为您文化的一部分

如果只有一个团队对合规性负责，您就不能扩大规模。它必须嵌入到贵公司的运作方式中。

这意味着您应该：

• 培训所有人了解“为什么”，而不仅仅是“什么”

• 为团队提供明确的流程，说明何时以及如何提出问题

• 追究领导者维护合规标准的责任

当合规性是员工理解和拥有的东西时，整个系统就会变得更加灵活。

目标是建立一个可靠、灵活且随时可以与您一起成长的合规体系。一些坚实的基础、正确的系统和清晰的结构可以大大有助于在业务全球扩展的同时保持运营合规。

管理全球合规性面临哪些挑战？

即使是资源充足的公司在全球合规方面也面临挑战。有些是可以预见的，而另一些则会让它们措手不及。以下是全球合规困难的原因以及公司的应对方式。

法规不断变化

规则可能会不断变化，尤其是在数据隐私、税收和跨境支付等快速发展的领域。保持合规意味着要领先于：

• 特定国家对申报要求或门槛的更新

• 新的报告义务（例如，环境、社会和治理披露）

• 现有法律的解释扩展（例如，《通用数据保护条例》的执行）

除了跟踪变化本身，困难的部分是在不减缓业务的情况下，跨团队、系统和政策快速实施这些变化。订阅本地法律警报或法规更新工具、主动与地区专家核实，以及制定明确的内部流程来审查、解释和推出变化会有所帮助。

数据分散在各个系统中

大多数合规义务依赖于获取一致、准确的数据。但在许多组织中，这些数据存在于孤岛中 — 财务、法律、人力资源、运营 — 所有这些都使用不同的系统和格式。

这可能会产生以下问题：

• 报告不完整或不一致

• 最后一刻努力核对数字

• 审计或监管审查期间的可见性差距

集成可能是解决方案。企业正在投资统一平台或特定于合规的工具，将跨团队的数据整合到一个单一视图中。例如，Stripe 在各个司法管辖区集中支付、税收和报告，以便团队可以从一个可靠的来源工作。

人才可能会紧张

全球合规需要关于当地规则、跨境风险和监管细微差别的专业知识。但很少有团队在每个市场都有深厚的专业知识，而且招聘合格的人才并不容易。合规或法律团队人员不足、倦怠以及对少数拥有本地化知识的重要人员的依赖可能会产生问题。

为了解决这个问题，一些公司将精益的内部团队与外部专家（如律师事务所、当地顾问和合规即服务供应商）结合起来。一些公司还在某些地区培训运营和财务负责人，以便合规职责得到分配但保持一致。

本地细微差别可能与全球一致性冲突

标准化合规流程节省时间，但当地规则并不总是一致的。一个国家/地区可能要求以特定格式提交文件，而另一个国家可能要求亲自参加监管会议或以当地语言提交文件。如果您的流程过于集中，本地团队可能会被不灵活的系统阻碍。如果您的流程过于本地化，监督可能会很困难。

最有效的设置可以实现可控偏差，即允许进行局部修改的中心标准，并通过文档和监管来跟踪异常。

文档和审计准备工作是持续的任务

合规还意味着在被要求时能够展示和证明您的合规程序。这涉及：

• 保持记录最新且可访问

• 记录批准、变更和签署

• 保留证据以防审计或监管查询

现在许多公司正在通过版本跟踪和实时仪表板等功能自动化文档，这些功能显示提交或内部审查的状态。

文化和语言差距导致摩擦

政策并不总是能清晰地跨国界翻译。在美国设计的举报计划可能不会在日本引起共鸣。在伦敦拍摄的培训视频在巴西可能不起作用。

翻译失败通常会导致：

• 全球政策的采用不力

• 期望被误解或执行不一致

• 总部和当地团队之间的挫败感

解决方案是文化流畅性和本地参与。翻译政策、调整培训，并任命了解全球框架和地区现实的本地合规负责人。

随着业务的扩展，欺诈和安全风险也随之增加

更多的市场和更多的交易意味着更多的欺诈或违规机会。特别是跨境支付流经常成为滥用的目标，从虚假的发票到复杂的洗钱企图。

管理这个问题需要：

• 交易监控

• 实时警报

• 制裁筛查

• 访问控制和审计日志

自动化在这方面也有帮助。例如，Stripe Radar 使用人工智能来捕捉各国的风险交易，这可以最大限度地减少误报并减轻合规团队的负担。