Tener una actividad transfronteriza ya no es solo para las empresas de la lista Fortune 500. Cada vez más empresas entran en nuevos mercados antes y más rápido, lo que significa que también se encuentran con más obligaciones de cumplimiento de la normativa que antes. Lo que comienza como unas pocas declaraciones de impuestos e informes financieros puede convertirse rápidamente en un mosaico de reglas de privacidad de datos, leyes contra el fraude y calendarios de informes específicos de cada país.

Una encuesta de PwC de 2025 reveló que el 85 % de los ejecutivos de empresa consideraba que los requisitos de cumplimiento de la normativa se han vuelto más complejos en los últimos 3 años. Las empresas necesitan una infraestructura que les permita expandirse sin que sus sistemas se caigan. A continuación, se muestra una guía práctica para el cumplimiento de la normativa global y la generación de informes diseñada para escalar.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Por qué es tan importante el cumplimiento de la normativa global para las empresas internacionales?
  
• ¿Cómo deben manejar las empresas las obligaciones de informes globales?
  
• ¿Cuáles son las reglas que dan forma al cumplimiento de la normativa internacional?
  
• ¿Cómo pueden las empresas diseñar una estrategia de cumplimiento de la normativa global flexible?
  
• ¿Cuáles son los desafíos de la gestión del cumplimiento de la normativa global?
  

¿Por qué es tan importante el cumplimiento de la normativa global para las empresas internacionales?

Para las empresas internacionales, el cumplimiento de la normativa es una parte fundamental de las operaciones. Cada mercado presenta un nuevo conjunto de reglas: impuestos, trabajo, pagos, privacidad de datos y anticorrupción. Cumplir con la normativa te permite escalar globalmente sin tener problemas a nivel local.

Te explicamos por qué el cumplimiento de la normativa global es tan importante.

Te permite operar legalmente

En cada país en el que entra tu empresa, te enfrentas a un nuevo entorno legal. Si pasas por alto una declaración de impuestos, ignoras una ley laboral o no te registras correctamente con un regulador, puedes enfrentarte a sanciones y disrupciones graves de la empresa.

El cumplimiento de la normativa global protege contra:

• Multas de la administración y sanciones legales.

• Suspensiones de licencias o revocación del acceso al mercado.

• El riesgo de ser señalado públicamente o incluido en una lista negra.

La expansión sin barreras de cumplimiento de la normativa es un movimiento de alto riesgo. Incluso las empresas bien intencionadas pueden tener problemas si no cuentan con procesos sólidos.

Envía una señal a los clientes, socios y reguladores

Los clientes esperan que las empresas protejan sus datos y procesen sus pagos de forma segura, independientemente de dónde esté establecida la empresa. Las parejas quieren saber que están trabajando con alguien que no va a generar riesgos en la relación. Los reguladores deben ver libros de contabilidad limpios y puntualidad en la presentación de informes.

Cuando se hace correctamente, el cumplimiento de la normativa indica que te tomas en serio los datos de los clientes, que operas de manera transparente y que no tomas atajos.

Otorga acceso a nuevos mercados

Algunos mercados no te permitirán operar a menos que cumplas con los estándares locales para informes, licencias o manejo de datos. Otros te pueden permitir la entrada, pero dejarte fuera de industrias o grupos de clientes específicos, a menos que demuestres que cumples con la normativa.

Reduce el riesgo a escala

Cuantos más mercados abras, más reglas deberás seguir. Una base de cumplimiento de la normativa bien construida reduce el riesgo de que la forma en que contratas, declaras impuestos, informas y realizas transacciones en un país cause problemas en otro. El cumplimiento evita que los pequeños problemas se conviertan en una espiral, hace que las auditorías sean menos dolorosas y permite que tu equipo se mueva más rápido con menos sorpresas.

Refuerza las normas internas y la ética

Un cumplimiento solvente de la normativa externa tiende a reflejar una sólida gobernanza interna. Las empresas que priorizan el cumplimiento de la normativa generalmente también crean culturas de responsabilidad, transparencia y toma de decisiones éticas.

Eso influye en:

• Cómo manejas las quejas de los clientes.

• Cómo los gerentes toman decisiones.

• Cómo hablan los empleados cuando algo anda mal.

El cumplimiento es un sistema para tomar buenas decisiones, incluso (y especialmente) en situaciones de alto riesgo con reglas complicadas.

¿Cómo deben manejar las empresas las obligaciones de informes globales?

Las obligaciones de presentación de informes pueden acumularse rápidamente cuando se opera en más de un país. Los estados financieros, las declaraciones fiscales, y las divulgaciones regulatorias varían según jurisdicción y pueden venir con diferentes formatos, plazos y cumplimiento de la normativa de estándares. Gestionarlos todos requiere estructura, previsión y los sistemas adecuados.

Así es como las empresas deben abordar las obligaciones de informes globales.

Traza un mapa de todos los requisitos, dondequiera que operes

Comienza por obtener una visión completa de lo que se requiere en cada país. Incluye:

• Estados financieros anuales (y el formato en el que deben estar)

• Declaraciones de impuestos para beneficios impuesto corporativos, impuesto sobre el valor añadido (IVA), impuesto sobre bienes y servicios (GST), y los impuestos sobre la nómina.

• Informes o divulgaciones específicos de la industria (por ejemplo, los requeridos en fintech, atención médica o energía).

• Informes ambientales, sociales y de gobernanza (ESG) o de sostenibilidad, si así se exige.

Mantener una fuente central de información fiable, ya sea un calendario, un panel de control o una wiki interna compartida, ayuda a tu equipo a realizar un seguimiento de las obligaciones y a entregar a tiempo.

Crea procesos coherentes para recopilar datos

Los informes se desglosan cuando los datos son desordenados, incoherentes o están aislados. Si tus informes dependen de una docena de hojas de cálculo y cadenas de correo electrónico, es probable que algo se pierda con el tiempo.

Para informar de manera efectiva en todos los países, las empresas deben:

• Estandarizar la forma en que se recopilan los datos.

• Utilizar sistemas que centralicen estos datos y los hagan accesibles.

• Aplicar controles para garantizar la precisión antes de presentar informes.

Utilizar la automatización siempre que sea posible.

Los informes manuales pueden ser arriesgados y llevar mucho tiempo. Los sistemas automatizados pueden:

• Extraer datos directamente de tus registros de transacción, plataformas de pago o herramientas de contabilidad.

• Convertir esos datos en formatos de informes locales.

• Señalar anomalías antes del envío.

• Generar presentaciones recurrentes en un horario establecido.

Por ejemplo, si utilizas Stripe para procesar pagos globalmente, obtendrás informes conciliados que ya son válidos para los impuestos locales, las tasas y conversión de divisas. Ese tipo de visibilidad incorporada facilita la introducción de datos limpios en tus informes financieros o impuestos.

Asigna roles claros y procesos repetibles

Incluso con grandes sistemas, se necesita una propiedad definida. Averigua quién está preparando, revisando y enviando cada informe.

Los procedimientos operativos estándar, como los flujos de trabajo documentados, las listas de verificación internas y los pasos de aprobación, ayudan con este proceso. Esta estructura se escala para que cuando tu empresa abra un nuevo mercado, no tengas que reinventar el proceso desde cero.

Equilibra la consistencia global con la experiencia local

Los requisitos locales favor no siempre coinciden con tus sistemas globales. Es posible que necesites especialistas locales para:

• Traducir informes al idioma requerido.

• Trabajar en plataformas de presentación electrónica específicas de la región.

• Interpretar reglas ambiguas o cambiantes.

Tu equipo global puede impulsar la coherencia, mientras que los equipos locales se adaptan a los casos extremos y garantizan que las presentaciones cumplan con las normas locales.

Adelántate a los cambios en las reglas

Las regulaciones cambian todo el tiempo. No esperes a que se te pase por alto una declaración para descubrir que algo cambió. Suscríbete a servicios de actualización legal o de cumplimiento de la normativa, trabaja con asesores locales en mercados de mayor riesgo y programa revisiones periódicas de tus obligaciones de presentación de informes e impuestos.

Piensa en esto como el mantenimiento de tu herramienta de cumplimiento de la normativa. Las pequeñas actualizaciones ahora te ahorran revisiones importantes, y posiblemente multas, más adelante.

Audita y mejora tu programa de informes

Después de cada ciclo de presentación de informes importante, formula las siguientes preguntas:

• ¿Qué salió bien?

• ¿Qué causó estrés?

• ¿Por qué tardó demasiado?

Utiliza las respuestas para perfeccionar tu proceso. Con el tiempo, tu programa de informes puede volverse más ágil, más rápido y más resistente.

¿Cuáles son las reglas que dan forma al cumplimiento de la normativa internacional?

Operar a través de las fronteras significa cumplir con un mosaico de reglas globales. Algunos son requisitos legales, mientras que otros son estándares del sector o buenas prácticas. En conjunto, forman la base del cumplimiento de la normativa internacional.

Estas son las leyes, regulaciones y requisitos que toda empresa global debe monitorizar.

Normas de información financiera

Si operas a nivel internacional, es probable que tus estados financieros deban cumplir con:

• Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), que son ampliamente utilizadas fuera de los EE. UU.

• Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (GAAP), que son necesarios para la presentación de informes establecidos en EE. UU.

Algunos países exigen la adopción total de las NIIF. Otros tienen normas nacionales establecidas de forma poco precisa en las NIIF. De cualquier manera, si administras entidades globales, es posible que debas conciliar varios marcos o usar un modelo de informes consolidados que funcione en todos ellos. Los inversores y los reguladores esperan comparabilidad, y las autoridades locales a menudo exigen que las cuentas exigidas por ley se presenten en sus normas de preferencia.

Protección de datos y privacidad

El Reglamento General de Protección de Datos de la UE (RGPD) establece el estándar para la forma en que las empresas cobran, almacenan y procesan datos personales, y su influencia se extiende mucho más allá de Europa. La Ley General de Protección de Datos de Brasil, la Ley de Privacidad del Consumidor de California y otras leyes siguen principios similares. Aunque no tengas tu sede en la UE, tu empresa podría estar sujeta al Reglamento General de Protección de Datos (RGPD) si manejas datos de usuarios de la UE.

El Reglamento General de Protección de Datos (y sus pares) exige:

• Recopilación transparente de los datos de consentimiento.

• Almacenamiento y manejo seguro de datos personales.

• Procesos para eliminar, exportar o actualizar los datos del usuario previa petición.

• Informes oportunos de infracciones.

Las empresas globales necesitan un programa de privacidad que cumpla con las reglas más estrictas a las que están sujetas.

Estándares contra el blanqueo de capitales (AML) y Conozca a su cliente (KYC)

Si tu empresa mueve dinero o gestiona pagos de alguna manera, se aplican las reglas AML y KYC. Las directrices del Grupo de Acción Financiera Internacional (FATF) dan forma a las leyes de AML en la mayoría de los países. Los reguladores locales hacen cumplir estas normas a través de leyes como la Ley de Secreto Bancario de EE. UU. y las directivas AML de la UE.

Por lo general, estas leyes exigen:

• Verificar la identidad de los clientes.

• Detectar listas de vigilancia y bases de datos de sanciones.

• Monitorizar transacciones en busca de patrones sospechosos.

• Reportar actividades señaladas a las autoridades.

Plataformas financieras como Stripe incorporan muchos de estos controles en su infraestructura. Esto hace que sea más fácil para las empresas cumplir con estos requisitos sin tener que crear sistemas personalizados desde cero.

Leyes contra el soborno y la corrupción

La Ley de EE. UU. de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA, por sus siglas en inglés) y la Ley el Reino Unido contra el Soborno se aplican a través de las fronteras. Si tu empresa opera a nivel internacional, es probable que esté sujeta a una de estas leyes o a ambas.

Estas leyes requieren:

• Que no se soborne a funcionarios extranjeros (directamente o a través de intermediarios).

• Contabilidad y registros precisos.

• Controles internos para detectar y prevenir conductas indebidas.

Estas leyes pueden aplicarse incluso si la infracción se produce en el extranjero, siempre que tu empresa tenga un nexo con EE. UU. o el Reino Unido. Es por eso que muchas empresas implementan políticas internas antisoborno que van más allá de lo que se requiere localmente.

Estándares operativos y específicos de la industria

Ciertos sectores incorporan sus propios marcos de cumplimiento de la normativa global. Algunos ejemplos son:

• El Estándar de Seguridad de Datos de la Industria de Tarjetas de Pago (PCI DSS) para el procesamiento de pagos.

• Basilea III (adecuación de capital y gestión de riesgos) para servicios bancarios y financieros.

• Buenas Prácticas de Fabricación (GMP) para productos farmacéuticos.

• Organización Internacional de Normalización (ISO) 27001 y Controles de Sistemas y Organizaciones (SOC) 2 para la ciberseguridad, especialmente para empresas de software como servicio (SaaS) e infraestructura en la nube.

Incluso cuando estos no son requisitos estrictamente legales, los clientes, socios y reguladores a menudo los esperan.

Reglas globales de impuestos e intercambio de información

La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) ha creado varios marcos que dan forma a la forma en que las empresas manejan los impuestos y comparten datos financieros a través de las fronteras, entre ellos:

• El proyecto de Erosión de la Base Imponible y Traslado de Beneficios (BEPS, por sus siglas en inglés), que guía la forma en que las empresas informan sobre los beneficios globales.

• El Common Reporting Standard (CRS), que requiere que las instituciones financieras compartan datos de las cuentas con las autoridades fiscales de todos los países.

Estas normas tienen por objeto frenar la evasión fiscal y aumentar la transparencia. Si tienes fondos o datos de clientes en todas las jurisdicciones, es posible que debas reportar esa información bajo reglas como el CRS.

Controles comerciales y de exportación

Si envías bienes físicos, software o tecnología sensible a través de las fronteras, probablemente también te enfrentarás a:

• Leyes de control de exportaciones.

• Sanciones y restricciones de embargo.

• Requisitos de clasificación e informes aduaneros.

Incluso los servicios digitales pueden estar sujetos a controles de exportación, especialmente si involucran cifrado, IA o aplicaciones adyacentes a la defensa.

La mayoría de las empresas no necesitan dominar todas las reglas en todos los países. Pero sí necesitan una forma de identificar qué leyes y requisitos se les aplican, establecer procesos internos en consecuencia y mantenerse al día con las actualizaciones de las leyes. Algunas empresas utilizan sistemas formales de gobernanza, riesgo y cumplimiento de la normativa para esto. Otros confían en el asesoramiento legal externo, las auditorías internas y los socios de la plataforma que incorporan estos estándares en su infraestructura.

Stripe, por ejemplo, cumple con PCI de forma predeterminada y es compatible con los estándares globales KYC y AML y los requisitos de declaraciones fiscales locales, lo que ayuda a las empresas con el cumplimiento de la normativa a medida que escalan. Cuando la normativa está integrada en tus herramientas, es más fácil moverse rápido sin tomar atajos.

¿Cómo pueden las empresas diseñar una estrategia flexible de cumplimiento de la normativa global?

A medida que tu empresa se expande, aumenta la complejidad del cumplimiento de la normativa. Los nuevos mercados presentan nuevas reglas, riesgos y exigencias. Una estrategia de cumplimiento de la normativa flexible es un sistema que puede escalar y crecer contigo.

Así es como las empresas diseñan programas de cumplimiento de la normativa que están diseñados para escalar.

Comienza con un enfoque basado en el riesgo

No todas las reglas tienen el mismo peso. Concéntrate primero en las áreas con el mayor potencial de desventajas. Lleva a cabo una evaluación de riesgos estructurada, clasifica las obligaciones por probabilidad e impacto, y prioriza los controles para las áreas de alto riesgo (por ejemplo, privacidad de datos, pagos, anticorrupción).

Esto te ayuda a dispersar demasiado los recursos y le da a la dirección una visión integral de dónde invertir.

Crea políticas coherentes capaces de escalar

Aplica políticas básicas que puedan aplicarse en toda la empresa y adaptarse a las reglas locales.

Por ejemplo, debes desarrollar:

• Un código de conducta global, con apéndices locales cuando sea necesario.

• Flujos de trabajo de aprobación estandarizados para gastos, onboarding de proveedores o contratación.

• Plantillas compartidas para contratos y divulgaciones.

Esto te permite mantener la calidad y el control sin ralentizar a los equipos locales.

Configura la estructura de equipos correcta

El cumplimiento no puede escalar si es propiedad de una sola persona o se gestiona en un solo departamento. La mayoría de las empresas globales utilizan un modelo radial:

• Un equipo central define la política, gestiona el riesgo y supervisa.

• Los responsables de cumplimiento de la normativa local (o las personas de referencia) se encargan de la ejecución específica de la jurisdicción.

Los roles claros son importantes. Lo mismo ocurre con la aceptación por parte de los ejecutivos. Cuando el liderazgo ve el cumplimiento de la normativa como un facilitador del crecimiento, pasa a formar parte de la toma de decisiones.

Usa la tecnología para automatizar donde más importa

El cumplimiento de la normativa manual no escala. La automatización de las tareas repetitivas libera a tu equipo para que se concentre en un trabajo de mayor valor y plenamente solvente.

Busca formas de automatizar:

• La monitorización de transacciones y detección del fraude.

• La verificación de identidad y la revisión de sanciones.

• Los cálculos de impuestos e informes localizados.

• Los controles de acceso y registros de auditoría.

Stripe es un ejemplo de una plataforma que incluye estas funciones. Stripe gestiona las reglas de pago locales, genera informes de impuestos específicos de cada país y marca las transacciones arriesgadas, todo ello en segundo plano. Cuanto menos cosas tengas que gestionar, más flexible será tu función de cumplimiento de la normativa.

Diseño para el cambio

Tu estrategia debe ser resistente cuando las condiciones cambian. Eso significa incorporar bucles de retroalimentación y flexibilidad.

Mantén la agilidad de la siguiente manera:

• Revisa periódicamente los riesgos y procesos de cumplimiento de la normativa.

• Actualiza las políticas a medida que se publican nuevos mercados, productos o regulaciones.

• Recopila comentarios de los equipos de primera línea (especialmente en los mercados más nuevos).

Las empresas que crecen bien son las que pueden adaptarse rápidamente, sin caos.

Haz que el cumplimiento de la normativa sea parte de tu cultura

No puedes escalar el cumplimiento de la normativa si solo hay un equipo que se responsabiliza de ello. Tiene que estar integrado en la forma en que opera tu empresa.

Eso significa que debes:

• Capacitar a todos en el "por qué", no solo en el "qué".

• Proporcionar a los equipos procesos claros sobre cuándo y cómo plantear inquietudes.

• Responsabilizar a los líderes de mantener los estándares de cumplimiento de la normativa.

Cuando el cumplimiento de la normativa es algo que los empleados entienden y asumen, todo el sistema se vuelve más flexible.

El objetivo es crear un sistema de cumplimiento de la normativa que sea confiable, flexible y esté listo para crecer junto a ti. Unos pocos cimientos sólidos, los sistemas adecuados y una estructura clara contribuyen en gran medida a mantener las operaciones en conformidad mientras tu empresa se abre a mercados de todo el mundo.

¿Cuáles son los retos de gestionar el cumplimiento de la normativa global?

Incluso las empresas con buenos recursos se enfrentan a desafíos con el cumplimiento de la normativa global. Algunos son predecibles, mientras que otros aparecen por sorpresa. Esto es lo que dificulta el cumplimiento de la normativa global y cómo están respondiendo las empresas.

Las regulaciones cambian constantemente

Las reglas pueden cambiar constantemente, especialmente en áreas de rápido movimiento como la privacidad de datos, los impuestos y los pagos transfronterizos. Cumplir con la normativa significa adelantarse a:

• Actualizaciones específicas de cada país de los requisitos o umbrales de presentación

• Nuevas obligaciones de información (p. ej., divulgaciones de ESG)

• Ampliar las interpretaciones de las leyes existentes (por ejemplo, la aplicación del Reglamento General de Protección de Datos, o RGPD)

Más allá de realizar un seguimiento de los cambios en sí, la parte difícil es implementarlos rápidamente en todos los equipos, sistemas y políticas sin ralentizar las operaciones de la empresa. Las suscripciones a alertas legales locales o herramientas de actualización regulatoria, los controles proactivos con expertos regionales y un proceso interno definido para revisar, interpretar e implementar cambios pueden ser de utilidad.

Los datos están dispersos en los sistemas

La mayoría de las obligaciones de cumplimiento de la normativa se basan en el acceso a datos coherentes y precisos. Pero en muchas organizaciones, esos datos residen en silos (finanzas, legal, recursos humanos, operaciones) que utilizan diferentes sistemas y formatos.

Esto puede crear problemas como:

• Informes incompletos o inconsistentes.

• Esfuerzos de última hora para conciliar los números.

• Brechas de visibilidad durante auditorías o revisiones regulatorias.

La integración puede ser la solución. Las empresas están invirtiendo en plataformas unificadas o en herramientas específicas de cumplimiento de la normativa que extraen datos de todos los equipos en una sola vista. Stripe, por ejemplo, centraliza los pagos, los impuestos y los informes en todas las jurisdicciones para que los equipos puedan trabajar desde una fuente fiable.

El talento se puede estirar

El cumplimiento de la normativa global requiere conocimientos especializados sobre las normas locales, los riesgos transfronterizos y los matices regulatorios. Pero pocos equipos tienen una experiencia profunda en todos los mercados, y contratar talento cualificado no es fácil. La falta de personal en los equipos de cumplimiento de la normativa o legales, el agotamiento y la dependencia de unas pocas personas importantes con conocimientos localizados pueden crear problemas.

Para abordar este problema, algunas empresas están combinando un equipo interno reducido con especialistas externos, como bufetes de abogados, asesores locales y proveedores de cumplimiento de la normativa como servicio. Algunos también son líderes de capacitación, operaciones y finanzas en ciertas regiones, por lo que la propiedad del cumplimiento de la normativa está distribuida pero alineada.

Los matices locales pueden chocar con la consistencia global

La estandarización de los procesos de cumplimiento de la normativa ahorra tiempo, pero las reglas locales no siempre se corresponden. Un país puede exigir la presentación en un formato específico, mientras que otro puede requerir una reunión regulatoria en persona o presentaciones en el idioma local. Si tu proceso está demasiado centralizado, los equipos locales pueden quedar bloqueados por sistemas inflexibles. Si tu proceso está demasiado localizado, la supervisión puede ser difícil.

Las configuraciones más efectivas permiten desviaciones controladas: estándares centrales que permiten modificaciones locales, con documentación y gobernanza para realizar el seguimiento de las excepciones.

La documentación y la preparación para las auditorías son tareas continuas

Cumplir con la normativa también significa ser capaz de demostrar y probar tus procedimientos de cumplimiento de la normativa cuando se le solicite. Ello implica:

• Mantener los registros actualizados y accesibles.

• Registro de aprobaciones, cambios y aprobaciones.

• Mantener pruebas en caso de auditorías o investigaciones regulatorias.

Muchas empresas ahora están automatizando la documentación con funciones como el seguimiento de versiones y paneles en tiempo real que muestran el estatus de las presentaciones o revisiones internas.

Las brechas culturales y lingüísticas causan fricciones

Las políticas no siempre se traducen de manera clara a través de las fronteras. Un programa de denuncia de irregularidades diseñado en el EE. UU. podría no tener repercusión en Japón. Un vídeo de capacitación filmado en Londres podría no funcionar en Brasil.

La falta de traducción a menudo conduce a:

• Mala adopción de políticas globales.

• Malentendidos en las expectativas o una aplicación inconsistente.

• Frustración entre la sede central y los equipos locales.

La solución es la fluidez cultural y el compromiso local. Traduce las políticas, adapta las acciones formativas y nombra responsables locales de cumplimiento de la normativa que comprendan el marco global y las realidades regionales.

Los riesgos de fraude y seguridad escalan a medida que la empresa se expande

Más mercados y más transacciones significan más oportunidades para el fraude o el incumplimiento. Los flujos de pago transfronterizos, en particular, son un objetivo frecuente de abusos, desde facturas falsas hasta sofisticados intentos de blanqueo.

La gestión de este problema requiere:

• Seguimiento de transacciones.

• Alertas en tiempo real.

• Revisión de sanciones.

• Controles de acceso y registro de auditoría.

La automatización también ayuda en este caso. Stripe Radar, por ejemplo, utiliza la IA para detectar transacciones de riesgo en varios países, lo que puede minimizar los falsos positivos y aliviar la carga de los equipos de cumplimiento de la normativa.