เดลาแวร์ได้รับการยอมรับอย่างกว้างขวางว่าเป็นรัฐที่เหมาะสำหรับการจัดตั้งบริษัท และยังเป็นที่ตั้งของธุรกิจภายในประเทศและต่างประเทศจำนวนมาก คู่มือนี้จะอธิบายว่าทำไมเดลาแวร์จึงเป็นรัฐยอดนิยมในการจัดตั้งบริษัท และจะเปรียบเทียบให้เห็นความแตกต่างกับรัฐอื่นๆ ในด้านการจัดตั้งและการจดทะเบียนธุรกิจ และนี่คือสิ่งที่คุณควรรู้
บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง
- เหตุใดธุรกิจจึงเลือกเดลาแวร์สําหรับการจัดตั้งบริษัท
- ข้อเสียของการจัดตั้งบริษัทในเดลาแวร์
- การจัดตั้งบริษัทในเดลาแวร์เมื่อเทียบกับรัฐอื่นๆ
- ภาพรวมภาษีการประกอบการของเดลาแวร์
เหตุใดธุรกิจจึงเลือกเดลาแวร์สําหรับการจัดตั้งบริษัท
เมื่อเลือกรัฐที่จะจัดตั้งบริษัท ธุรกิจควรพิจารณาปัจจัยต่างๆ เช่น ระบบศาลของรัฐ ภาระหน้าที่ทางภาษี ค่าใช้จ่ายและค่าธรรมเนียม ตลอดจนกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง คุณสมบัติต่อไปนี้ทําให้รัฐเดลาแวร์เป็นตัวเลือกที่น่าสนใจสําหรับการจัดตั้งบริษัท
ศาลฎีกา: เดลาแวร์มีศาลที่พิจารณาข้อพิพาทเกี่ยวกับกิจการบริษัทโดยเฉพาะ การมุ่งเน้นด้านกฎหมายองค์กรของศาลนี้สร้างสภาพแวดล้อมกฎหมายที่มีประสิทธิภาพ และมีคดีตัวอย่างจำนวนมาก เดลาแวร์จึงมีบรรทัดฐานทางกฎหมายที่ชัดเจนและลดความไม่แน่นอนสําหรับองค์กร
ความยืดหยุ่นในโครงสร้างองค์กร: กฎหมายองค์กรทั่วไปของเดลาแวร์เป็นหนึ่งในกฎหมายองค์กรที่ทันสมัยและยืดหยุ่นที่สุดในสหรัฐอเมริกา โดยความยืดหยุ่นสูงสุดภายใต้โครงสร้างและการกํากับดูแลขององค์กร ทําให้บริษัทดําเนินธุรกิจได้ง่ายขึ้นตามที่เห็นสมควรในขณะที่กรรมการบริษัทและพนักงานยังคงได้รับการคุ้มครองระดับสูง ตัวอย่างเช่น บุคคลทั่วไปสามารถดํารงตําแหน่งพนักงานทั้งหมดและเป็นกรรมการบริษัทแต่เพียงผู้เดียว ซึ่งจะเป็นประโยชน์อย่างยิ่งสําหรับธุรกิจขนาดเล็กหรือผู้ประกอบการที่ทำธุรกิจคนเดียว
สิทธิประโยชน์ทางภาษี: บริษัทในเดลาแวร์มีข้อได้เปรียบด้านภาษีหลายประการ สิทธิประโยชน์เหล่านี้เอื้ออำนวยธุรกิจที่จัดตั้งในเดลาแวร์แต่ดําเนินงานในพื้นที่อื่นโดยเฉพาะ บริษัทที่ดําเนินงานนอกรัฐไม่ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลของรัฐหรือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ทำให้ประหยัดค่าใช้จ่ายได้เป็นอย่างยิ่ง อย่างไรก็ตาม ธุรกิจควรพิจารณาด้วยว่าสิทธิประโยชน์เหล่านี้สอดคล้องกับกลยุทธ์ด้านภาษีในภาพรวมอย่างไร และผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นกับภาษีของรัฐบาลกลางและภาษีของรัฐอื่นๆ มีอะไรบ้าง
นักลงทุนกับการเป็นที่ยอมรับในตลาด: นักลงทุนและบริษัทร่วมลงทุนหลายรายมองว่าการจัดตั้งบริษัทในเดลาแวร์เป็นสัญลักษณ์ของความน่าเชื่อถือและความมั่นคงของธุรกิจ เนื่องจากกรอบกฎหมายของรัฐที่ชัดเจนและสภาพแวดล้อมที่เป็นมิตรกับองค์กร
การยื่นเอกสารและการบริหารจัดการที่มีประสิทธิภาพ: กรมบรรษัทของเดลาแวร์ที่ดำเนินการด้านการจัดตั้งบริษัทและการยื่นเอกสารเกี่ยวกับบริษัทอื่นๆ ให้บริการที่มีประสิทธิภาพและเชื่อถือได้ ทั้งยังมีบริการเร่งด่วนให้เลือก
ข้อเสียของการจัดตั้งบริษัทในเดลาแวร์
แม้การจัดตั้งบริษัทในเดลาแวร์จะมีข้อดีมากมาย แต่ก็มีข้อเสียบางประการที่ต้องพิจารณา
ค่าใช้จ่าย: การจัดตั้งบริษัทในเดลาแวร์มาพร้อมค่าธรรมเนียมและภาษีที่สูงกว่าเมื่อเทียบกับรัฐอื่นๆ
- ค่าธรรมเนียมการยื่นเอกสาร: เดลาแวร์เรียกเก็บค่าธรรมเนียมการยื่นเอกสารเบื้องต้นที่สูงกว่ารัฐอื่นๆ
- ภาษีการประกอบการ: เดลาแวร์กําหนดให้บริษัทต้องจ่ายภาษีการประกอบการรายปี ซึ่งคํานวณจากจำนวนหุ้นที่ได้รับอนุญาตหรือทุนของบริษัท
- ค่าธรรมเนียมการยื่นเอกสาร: เดลาแวร์เรียกเก็บค่าธรรมเนียมการยื่นเอกสารเบื้องต้นที่สูงกว่ารัฐอื่นๆ
ข้อกําหนดของตัวแทนที่จดทะเบียน: บริษัทในเดลาแวร์ต้องมีตัวแทนที่จดทะเบียนอยู่เสมอและมีที่อยู่จริงภายในรัฐ ซึ่งอาจเป็นค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมหากธุรกิจของคุณไม่มีสถานประกอบการในรัฐ
ความซับซ้อน: สําหรับธุรกิจขนาดเล็กที่ไม่ได้มีแผนจะดึงดูดการร่วมลงทุนหรือเข้าตลาดหลักทรัพย์ การจัดตั้งบริษัทในรัฐบ้านเกิดของตนที่ง่ายและประหยัดอาจคุ้มค่ากว่าการจัดตั้งบริษัทในเดลาแวร์
การรับรู้ของสาธารณะ: ในขณะที่หลายคนมองว่ากฎหมายบริษัทที่เอื้ออํานวยบริษัทของเดลาแวร์เป็นข้อได้เปรียบ แต่คนอีกจำนวนหนึ่งก็โต้แย้งว่าการจัดตั้งบริษัทในเดลาแวร์อาจทําให้เกิดความกังวลเกี่ยวกับการขาดความโปร่งใสหรือความรับผิดชอบ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในบริบทของการกํากับดูแลกิจการและจริยธรรม
การจัดตั้งบริษัทในเดลาแวร์เมื่อเทียบกับรัฐอื่นๆ
นอกจากเดลาแวร์แล้ว ยังมีอีกหลายรัฐที่ได้รับความนิยมสําหรับการจัดตั้งบริษัท เนื่องจากมีการยกเว้นภาษี การคุ้มครองความเป็นส่วนตัวเพิ่มเติม และโครงสร้างกฎหมายอื่นๆ ที่เป็นมิตรต่อธุรกิจ
ไวโอมิง: ไม่มีภาษีเงินได้นิติบุคคลของรัฐ ภาษีการประกอบการ หรือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ไวโอมิงจึงเป็นที่รู้จักในด้านระบบภาษีที่เป็นมิตรต่อธุรกิจ รัฐยังให้ความสำคัญกับความเป็นส่วนตัวอย่างยิ่งสําหรับเจ้าของธุรกิจ LLC และผู้จัดการ นอกจากนี้ยังไม่มีข้อกําหนดเงินทุนขั้นต่ำในการจัดตั้งบริษัท อย่างไรก็ตาม ข้อดีของไวโอมิงอาจใช้ไม่ได้หากคุณไม่ใช่ผู้มีถิ่นพำนักที่นี่หรือดําเนินธุรกิจนอกรัฐ
เนวาดา: เนวาดามีนโยบายการคุ้มครองความเป็นส่วนตัวที่แข็งแกร่ง มีกฎหมายคุ้มครองสินทรัพย์ที่เข้มงวด แต่ไม่มีภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีการประกอบการ หรือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ธุรกิจขนาดเล็กอาจมองว่าค่าธรรมเนียมการยื่นรายงานประจําปีของรัฐนี้แพง
เซาท์ดาโคตา: เซาท์ดาโคตามีข้อกําหนดดการยื่นเอกสารที่บังคับใช้อย่างต่อเนื่องน้อย มีการคุ้มครองทางกฎหมายที่ปกป้องรายได้และทรัพย์สินส่วนบุคคลจากหนี้สินขององค์กร และไม่มีภาษีเงินได้นิติบุคคลหรือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แต่สิทธิประโยชน์บางอย่างใช้ไม่ได้กับธุรกิจที่ไม่ได้มีสถานประกอบการในรัฐ
ฟลอริดา: ฟลอริดาไม่ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของรัฐ และยกเว้นการเก็บภาษีเงินได้นิติบุคคลของรัฐสำหรับบริษัทประเภท S หากบริษัทนั้นๆ ไม่จ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง รัฐนี้เป็นที่รู้จักในด้านโครงสร้างพื้นฐานธุรกิจออนไลน์ที่ยอดเยี่ยม ธุรกิจซอฟต์แวร์ได้ประโยชน์จากการยกเว้นภาษีสำหรับการให้บริการระบบซอฟต์แวร์ (SaaS)
อะแลสกา นิวแฮมป์เชียร์ และมอนทานา: อะแลสกา นิวแฮมป์เชียร์ และมอนทานาไม่มีภาษีการขาย อะแลสกาและนิวแฮมป์เชียร์ไม่เรียกเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา มอนทานาเสนอสิ่งจูงใจด้านภาษีสำหรับธุรกิจ
เมื่อพิจารณาการจัดตั้งบริษัทในรัฐเหล่านี้ ให้ชั่งน้ําหนักผลประโยชน์กับข้อเสียที่อาจเกิดขึ้น เช่น ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม หรือความจําเป็นในการจดทะเบียนเป็นนิติบุคคลต่างชาติในรัฐที่คุณดําเนินธุรกิจ แผนภูมินี้แสดงความแตกต่างที่สําคัญบางประการระหว่างการจัดตั้งบริษัทในรัฐยอดนิยมเหล่านี้
เดลาแวร์
|
ไวโอมิง
|
เนวาดา
|
เซาท์ดาโคตา
|
ฟลอริดา
|
อะแลสกา
|
นิวแฮมป์เชียร์
|
มอนแทนา
|
|
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
ภาษีเงินได้นิติบุคคลของรัฐ
|
ไม่ (สำหรับธุรกิจที่อยู่นอกรัฐ) | ไม่ | ไม่ | ไม่ | ไม่ (สำหรับบริษัทประเภท S ส่วนใหญ่) | ใช่ | ใช่ | ใช่ |
ภาษีแฟรนไชส์
|
ใช่ | ไม่ | ไม่ | ไม่ | ไม่ | ไม่ | ไม่ | ไม่ |
ภาษีเงินได้ส่วนบุคคล
|
ไม่ (สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักในรัฐ) | ไม่ | ไม่ | ไม่ | ไม่ | ไม่ | ไม่ | ใช่ |
ภาษีการขาย
|
ไม่ | ใช่ | ใช่ | ใช่ | ใช่ | ไม่ | ไม่ | ไม่ |
กฎหมายที่เอื้อต่อธุรกิจ
|
ใช่ | ใช่ | ใช่ | ใช่ | ใช่ | ใช่ | ใช่ | ใช่ |
การคุ้มครองความเป็นส่วนตัว
|
สูง | สูง | สูง | ปานกลาง | ปานกลาง | ปานกลาง | ปานกลาง | ปานกลาง |
ข้อกำหนดเงินทุนขั้นต่ำ
|
ไม่ | ไม่ | ไม่ | ใช่ | ไม่ | ไม่ | ไม่ | ไม่ |
ค่าธรรมเนียมการยื่นเอกสาร
|
สูง | สูง | สูง | สูง | ปานกลาง | สูง | สูง | ปานกลาง |
เหมาะสำหรับ
|
ธุรกิจสตาร์ทอัพ ธุรกิจที่มีการเข้าถึงในระดับประเทศและต่างประเทศ | ธุรกิจที่เน้นความเป็นส่วนตัว | การบริการ ความบันเทิง | การคุ้มครองสินทรัพย์ | ธุรกิจซอฟต์แวร์ | ธุรกิจที่มีภาระภาษีการขายต่ำ | ธุรกิจที่ไม่มีภาระภาษีการขาย | ธุรกิจที่มีการหักภาษีหลายอย่าง |
ภาพรวมของภาษีการประกอบการของเดลาแวร์
ภาษีการประกอบการของเดลาแวร์เป็นค่าธรรมเนียมรายปีที่บริษัทที่จดทะเบียนในเดลาแวร์ต้องจ่ายเพื่อรักษาสถานะทางกฎหมายของตนในรัฐ ภาษีนี้ไม่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการดําเนินกิจการ ยอดขาย หรือผลกําไรของบริษัท แต่เป็นค่าธรรมเนียมที่ธุรกิจจ่ายเพื่อรับสิทธิพิเศษในการเป็นบริษัทที่จัดตั้งในเดลาแวร์ บริษัทต่างๆ ควรคํานึงถึงภาษีเหล่านี้เมื่อวางแผนงบประมาณประจําปี
วิธีคํานวณภาษีการประกอบการในเดลาแวร์
การคํานวณภาษีการประกอบการในเดลาแวร์มีสองวิธี ได้แก่ การใช้หุ้นที่ได้รับอนุญาตและการใช้ทุนมูลค่าที่ตราไว้ บริษัทสามารถเลือกวิธีทำให้จํานวนภาษีลดลง การใช้หุ้นที่ได้รับอนุญาตจะพิจารณาภาษีตามจํานวนหุ้นที่บริษัทได้รับอนุญาตให้ออก ขณะที่การใช้ทุนมูลค่าที่ตราไว้จะคํานวณภาษีตามสินทรัพย์ที่เข้าลงทุนและหุ้นที่ออกจำหน่ายแล้วของบริษัทภาษีขั้นต่ำ
บริษัทต้องจ่ายภาษีการประกอบการขั้นต่ำเป็นจำนวน 175 ดอลลาร์สหรัฐ ซึ่งจะพุ่งสูงขึ้นถึง 400 ดอลลาร์สหรัฐสําหรับบริษัทที่ใช้ทุนมูลค่าที่ตราไว้วันครบกำหนดชำระ
ภาษีการประกอบการสําหรับบริษัทจะครบกําหนดชําระในวันที่ 1 มีนาคมของทุกปี บริษัทต้องชำระตามกําหนดเวลานี้เพื่อเลี่ยงค่าปรับและดอกเบี้ยการยกเว้นและอัตราภาษีที่ต่ำกว่าสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก
เดลาแวร์มีบทบัญญัติที่กําหนดจํานวนภาษีขั้นต่ำที่น้อยกว่าและให้การยกเว้นภายใต้เงื่อนไขบางประการสําหรับธุรกิจขนาดเล็กการชำระเงินออนไลน์
เดลาแวร์อนุญาตให้บริษัทต่างๆ ยื่นและชําระภาษีการประกอบการผ่านช่องทางออนไลน์ผลของการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนด
การไม่จ่ายภาษีการประกอบการของเดลาแวร์อาจทำให้ต้องเสียค่าปรับ ดอกเบี้ย และ ดอกเบี้ย และสูญเสียสถานะที่ดีในรัฐ ซึ่งอาจส่งผลกระทบในวงกว้างต่อความสามารถของบริษัทในการดําเนินการธุรกิจ
Stripe Atlas จะช่วยคุณได้อย่างไร
Stripe Atlas สร้างรากฐานด้านกฎหมายของบริษัทเพื่อให้คุณสามารถระดมทุน เปิดบัญชีธนาคาร และรับชำระเงินได้ภายใน 2 วันทำการจากทุกที่ทั่วโลก
ร่วมเป็นส่วนหนึ่งกับบริษัทกว่า 75,000 แห่งที่จัดตั้งขึ้นโดยใช้ Atlas ซึ่งรวมถึงสตาร์ทอัพที่ได้รับการสนับสนุนจากนักลงทุนชั้นนำอย่าง Y Combinator, a16z และ General Catalyst
การสมัครใช้งาน Atlas
การสมัครเพื่อจัดตั้งบริษัทกับ Atlas ใช้เวลาไม่ถึง 10 นาที คุณจะเลือกโครงสร้างบริษัทของคุณ จากนั้นจะยืนยันได้ทันทีว่าชื่อบริษัทของคุณใช้งานได้หรือไม่ และเพิ่มผู้ร่วมก่อตั้งได้ไม่เกิน 4 คน นอกจากนี้ คุณยังตัดสินใจได้ว่าจะแบ่งหุ้นอย่างไร สำรองหุ้นบางส่วนไว้สำหรับนักลงทุนและพนักงานในอนาคต แต่งตั้งเจ้าหน้าที่ และลงนามเอกสารทั้งหมดแบบอิเล็กทรอนิกส์ จากนั้นผู้ร่วมก่อตั้งจะได้รับอีเมลเชิญให้ลงนามในเอกสารทางอิเล็กทรอนิกส์ด้วยเช่นกัน
การรับชำระเงินและการธนาคารก่อนที่จะได้รับ EIN ของคุณ
หลังจากจัดตั้งบริษัทแล้ว Atlas จะยื่นเอกสาร EIN ให้คุณ ผู้ก่อตั้งที่มีหมายเลขประกันสังคมของสหรัฐอเมริกา ที่อยู่ และหมายเลขโทรศัพท์มือถือจะมีสิทธิ์รับการประมวลผลแบบเร่งด่วนของ IRS ขณะที่ผู้ก่อตั้งรายอื่นๆ จะได้รับการประมวลผลแบบมาตรฐาน ซึ่งอาจใช้เวลานานขึ้นอีกเล็กน้อย นอกจากนี้ Atlas ยังเปิดใช้การชำระเงินและการธนาคารก่อนที่จะได้รับ EIN เพื่อให้คุณสามารถเริ่มรับชำระเงินและทำธุรกรรมก่อนที่จะได้รับ EIN ได้
การซื้อหุ้นของผู้ก่อตั้งแบบไร้เงินสด
ผู้ก่อตั้งสามารถซื้อหุ้นเริ่มต้นโดยใช้ทรัพย์สินทางปัญญา (เช่น ลิขสิทธิ์หรือสิทธิบัตร) แทนเงินสดได้ โดยมีหลักฐานการซื้อที่จัดเก็บไว้ในแดชบอร์ด Atlas คุณต้องมีทรัพย์สินทางปัญญามูลค่าไม่เกิน 100 ดอลลาร์สหรัฐจึงจะใช้ฟีเจอร์นี้ได้ หากคุณมีทรัพย์สินทางปัญญามูลค่าสูงกว่านั้น โปรดปรึกษาทนายความก่อนที่จะดำเนินการต่อ
การยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) อัตโนมัติ
ผู้ก่อตั้งสามารถยื่นเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) เพื่อลดหย่อนภาษีเงินได้ส่วนบุคคลได้ โดย Atlas จะยื่นเอกสารให้คุณ ไม่ว่าจะเป็นผู้ก่อตั้งในสหรัฐอเมริกาหรือนอกสหรัฐอเมริกา โดยใช้จดหมายรับรองจากสถาบันคุ้มครองเงินฝากสหรัฐฯ (USPS Certified Mail) และติดตามข้อมูล คุณจะได้รับเอกสารการเลือกสถานะภาษี 83(b) ที่ลงนามและหลักฐานการ การยื่นเอกสารโดยตรงในแดชบอร์ด Stripe
เอกสารทางกฎหมายของบริษัทระดับโลก
Atlas ให้บริการเอกสารทางกฎหมายทั้งหมดที่คุณจำเป็นต้องใช้ในการเริ่มดำเนินธุรกิจบริษัทของคุณ โดยเอกสารของบริษัทประเภท C ของ Atlas ได้รับการสร้างขึ้นโดยร่วมงานกับ Cooley ซึ่งเป็นหนึ่งในสำนักงานกฎหมายการร่วมลงทุนชั้นนำของโลก โดยเอกสารเหล่านี้ออกแบบมาเพื่อช่วยให้คุณระดมทุนได้ทันทีและช่วยให้มั่นใจว่าบริษัทของคุณจะได้รับการคุ้มครองตามกฎหมาย โดยครอบคลุมถึงแง่มุมต่างๆ เช่น โครงสร้างกรรมสิทธิ์ การแจกจ่ายหุ้น และการ ปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี
Stripe Payments ฟรีหนึ่งปี พร้อมเครดิตและส่วนลดสำหรับพาร์ทเนอร์มูลค่า 50,000 ดอลลาร์สหรัฐ
Atlas ร่วมงานกับพาร์ทเนอร์ระดับแนวหน้าเพื่อมอบส่วนลดและเครดิตสุดพิเศษกับผู้ก่อตั้ง ซึ่งได้แก่ส่วนลดสำหรับเครื่องมือที่จำเป็นสำหรับการทำงานด้านวิศวกรรม ภาษี การเงิน การปฏิบัติตามข้อกำหนด และการปฏิบัติงานจากผู้นำอุตสาหกรรมอย่าง AWS, Carta และ Perplexity เรายังมอบตัวแทนที่จดทะเบียนในรัฐเดลาแวร์ให้คุณโดยไม่เสียค่าใช้จ่ายในปีแรกด้วยเช่นกัน นอกจากนี้ ในฐานะผู้ใช้ Atlas คุณยังได้รับสิทธิประโยชน์เพิ่มเติมจาก Stripe เช่น การประมวลผลการชำระเงินแบบไม่เสียค่าใช้จ่ายสูงสุด 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ
ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ Atlas ช่วยคุณจัดตั้งธุรกิจใหม่ได้อย่างรวดเร็วและง่ายดาย และเริ่มใช้งานได้เลยวันนี้
เนื้อหาในบทความนี้มีไว้เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปและมีจุดประสงค์เพื่อการศึกษาเท่านั้น ไม่ควรใช้เป็นคําแนะนําทางกฎหมายหรือภาษี Stripe ไม่รับประกันหรือรับประกันความถูกต้อง ความสมบูรณ์ ความไม่เพียงพอ หรือความเป็นปัจจุบันของข้อมูลในบทความ คุณควรขอคําแนะนําจากทนายความที่มีอํานาจหรือนักบัญชีที่ได้รับใบอนุญาตให้ประกอบกิจการในเขตอํานาจศาลเพื่อรับคําแนะนําที่ตรงกับสถานการณ์ของคุณ