特拉华州被广泛认为是一个有利于公司注册的地方，许多国内外企业都选择在此成立公司。本指南将解释为什么特拉华州如此受欢迎，以及它在公司组建和注册方面与其他州相比有何不同。以下是您需要了解的内容。

本文内容

• 企业为何选择在特拉华州成立公司
  
• 在特拉华州成立公司的缺点
  
• 在特拉华州成立公司与在其他州成立公司的比较
  
• 特拉华州特许经营税概览
  

企业为何选择在特拉华州成立公司

企业在选择注册地所在州时，需综合考虑州法院体系、纳税义务、成本与费用，以及适用法律法规等因素。而特拉华州凭借以下特点，成为极具吸引力的公司注册选择。

• 衡平法院： 特拉华州设有专门处理公司纠纷的衡平法院，该法院专注于公司法领域，构建了高效的法律环境。同时，特拉华州积累的丰富判例法体系，为企业提供了明确的法律先例，显著降低了企业经营的法律不确定性。

• 公司结构的灵活性： 特拉华州的《通用公司法》是美国最先进、最灵活的公司法规之一。它为公司的结构和治理提供了最大限度的灵活性，使公司更容易按照自己认为合适的方式开展业务，同时还能为董事和高管提供高层次保护。例如，一个人可以担任所有高管职位并成为唯一董事，这对小型企业或个人创业者特别有帮助。

• 税收优惠： 特拉华州的公司享有若干税收优惠。这些优惠对在特拉华州注册但在其他地方开展业务的企业特别有帮助。在州外开展业务的公司无需缴纳州企业所得税或个人所得税。这可以节省大量开支，但企业还应考虑这些优惠如何与其更广泛的税收战略相一致，以及对联邦税和其他州税的潜在影响。

• 投资者和市场的认可： 由于特拉华州成熟的法律框架和对企业友好的环境，许多投资者和风险投资家将在特拉华州注册成立公司视为企业信誉和稳定性的标志。

• 高效备案与管理： 特拉华州负责处理公司注册及其他企业备案事务的“企业事务部”，不仅能提供高效、可靠的服务，还设有加急办理选项。

在特拉华州成立公司的缺点

尽管在特拉华州注册公司有很多好处，但也有一些潜在的缺点需要考虑。

• 费用： 与其他州相比，在特拉华州注册公司需要支付较高的费用和税费。

  • 申报费用： 特拉华州收取的首次申报费用高于其他一些州。
    
  • 特许经营税： 特拉华州要求公司每年缴纳特许经营税，税额基于授权股份数或公司资本金计算。
    

• 注册代理人要求： 特拉华州的公司必须委托一名在本州拥有实际地址的注册代理人；若您的企业在该州没有实际经营场所，这将成为一项额外成本。

• 复杂性： 对于不打算吸引风险资本或上市的小型企业而言，在其所在州注册公司的简便性与成本效益，可能会超过在特拉华州注册的优势。

• 公众认知： 虽然许多人认为特拉华州有利的公司法是一种好处，但也有人认为，在特拉华州成立公司会引起人们对缺乏透明度或问责制的担忧，特别是在公司治理和道德方面。

在特拉华州成立公司与在其他州成立公司的比较

除特拉华州外，其他几个州也因免收税费、额外的隐私保护和其他有利于企业的法律结构而成为成立公司的热门选择。

• 怀俄明州： 怀俄明州无州企业所得税、特许经营税或个人所得税，以其有利于企业的税收制度而闻名。该州还为有限责任公司 (LLC) 的所有者和管理者提供高度隐私保护，并且对成立公司没有最低资本要求。不过，如果您不是怀俄明州居民，或者您在州外经营企业，怀俄明州的这些优势可能并不适用。

• 内华达州： 内华达州有很强的隐私保护措施、强有力的资产保护法，而且没有企业所得税、特许经营税或个人所得税。小型企业可能会发现该州的年报备案费相对较高。

• 南达科他州： 南达科他州的企业存续备案要求较低，同时设有法律保护措施，可将个人收入与资产同公司债务或责任隔离开来，此外该州不征收企业所得税与个人所得税。不过，未在该州实际设立经营场所的企业可能无法获取全部优惠。

• 佛罗里达州：佛罗里达州不征收州层面个人所得税，且对于未缴纳联邦企业所得税的 S 型公司，可豁免其州企业所得税。该州还以完善的在线商业基础设施闻名。软件企业享受软件即服务 (SaaS) 销售税豁免。

• 阿拉斯加州、新罕布什尔州和蒙大拿州： 阿拉斯加州、新罕布什尔州和蒙大拿州没有销售税。阿拉斯加州和新罕布什尔州不征收个人所得税。蒙大拿州提供商业税收激励政策。

当考虑在这些州注册公司时，需将其优势与潜在劣势进行权衡，例如额外产生的费用，或需在实际经营所在州以外国实体身份办理注册的要求。下表汇总了在这些热门注册州设立公司的部分关键差异。

特拉华州特许经营税概览

特拉华州特许经营税是在特拉华州注册的公司为维持其在该州的法律状态而必须缴纳的年费。这种税费与公司的经营、销售或利润没有直接关系，而是企业为获得在特拉华州设立公司的特权而支付的费用。公司在规划年度预算时应将这些税费因素考虑在内。

• 如何计算特拉华州的特许经营税
  特拉华州有两种计算特许经营税的方法：授权股份法和假定面值资本法。公司可以选择税额较低的方法。授权股份法基于公司被授权发行的股份数量来计算税费，而假定面值资本法则基于公司的总资产和已发行的股份来计算税费。

• 最低税额
  公司需缴纳的最低特许权税额为 175 美元，采用假定面值资本法的公司则增至 400 美元。

• 到期日
  公司的特许经营税应在每年 3 月 1 日前缴纳。公司必须在这一截止日期前缴纳，以免被收取罚款和利息。

• 小型企业的税收豁免与低税率
  特拉华州设定了更低的最低税额标准，并在特定条件下为小型企业提供税收豁免。

• 线上付款
  特拉华州允许公司在线申报和缴纳特许经营税。

• 不遵守规定的后果
  未缴纳特拉华州特许经营税可能导致罚款、利息费用，还可能使公司丧失在该州的良好存续状态，而这会对公司的经营能力产生更广泛的影响。

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