Delaware gilt weithin als günstiger Standort für Unternehmensgründungen und ist Sitz zahlreicher nationaler und internationaler Unternehmen. In diesem Leitfaden erfahren Sie, warum Delaware als Standort für Unternehmensgründungen so beliebt ist und wie sich Delaware im Vergleich zu anderen Bundesstaaten in Bezug auf Unternehmensgründung und -registrierung darstellt. Hier finden Sie alles, was Sie wissen sollten.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Vorteile einer Firmengründung in Delaware
  
• Nachteile einer Firmengründung in Delaware
  
• Firmengründung in Delaware im Vergleich zu anderen Bundesstaaten
  
• Übersicht: Franchisesteuern in Delaware
  
• So kann Stripe Atlas Sie unterstützen
  

Vorteile einer Firmengründung in Delaware

Bei der Wahl des US-Bundesstaats für eine Firmengründung in den USA sollten Unternehmen Faktoren wie das Justizsystem, Steuerpflichten, Kosten und Gebühren sowie die geltenden Gesetze und Vorschriften berücksichtigen. Die folgenden Faoktoren machen Delaware zu einem attraktiven Ort für eine Firmengründung.

• Court of Chancery: Der spezialisierte Court of Chancery in Delaware befasst sich ausschließlich mit Wirtschaftsstreitigkeiten. Diese Schwerpunktsetzung schafft eine besondere Effizienz. Und die umfangreiche Rechtsprechung sorgt für klare Präzedenzfälle und verringert die Unsicherheit für Unternehmen.

• Flexible Firmenstrukturen: Das General Corporation Law von Delaware ist eines der modernsten und flexibelsten Gesellschaftsrechte in den Vereinigten Staaten. Es bietet maximale Flexibilität bei Firmenstruktur und Governance und ermöglicht es Unternehmen, ihre Geschäfte so zu führen, wie sie es für richtig halten. Dabei sind Direktoren und leitende Angestellte stets umfassend geschützt. So kann ein und dieselbe Person sämtliche Führungspositionen innehaben und alleiniger Direktor sein, was besonders für kleine Unternehmen und Einzelunternehmer vorteilhaft ist.

• Steuervorteile: Unternehmen in Delaware genießen etliche Steuervorteile. Diese Vorteile können besonders für Unternehmen hilfreich sein, die in Delaware gegründet werden, aber ihre Geschäftstätigkeit andernorts entfalten. So müssen Unternehmen, die ihre Geschäftstätigkeit außerhalb des Bundesstaates ausüben, keine staatliche Körperschaftsteuer oder persönliche Einkommensteuer zahlen. Dies kann zu erheblichen Einsparungen führen. Unternehmen sollten dabei aber stets prüfen, was diese Vorteile für ihre allgemeine Steuerstrategie und potenzielle steuerliche Auswirkungen auf Bundes- und Bundesstaatsebene bedeuten.

• Investoren- und Marktreputation: Viele Investoren und Risikokapitalgeber bewerten einen Sitz in Delaware aufgrund des etablierten Rechtsrahmens und des unternehmensfreundlichen Umfelds als Zeichen für Glaubwürdigkeit und Stabilität.

• Effiziente Bürokratie: Die Delaware Division of Corporations, die für Firmengründungen und andere Unternehmensbelange zuständig ist, ist effizient und zuverlässig und bietet zudem beschleunigte Verfahren an.

Nachteile einer Firmengründung in Delaware

Trotz der vielen Vorteile einer Firmengründung in Delaware gibt es auch einige potenzielle Nachteile, die man bedenken sollte.

• Kosten: Eine Firmengründung in Delaware ist im Vergleich zu anderen Bundesstaaten mit höheren Gebühren und Steuern verbunden.

  • Hinterlegungsgebühren: Delaware erhebt höhere Hinterlegungsgebühren als einige andere Bundesstaaten.
    
  • Franchisesteuern: Delaware berechnet Unternehmen eine jährliche Franchisesteuer, die anhand der Anzahl genehmigter Anteile oder des Gesellschaftskapitals berechnet wird.
    

• Registrierte Vertretung: Unternehmen in Delaware benötigen einen registrierten Vertreter mit einer physischen Adresse im Bundesstaat. Dies kann zusätzliche Kosten verursachen, wenn Ihr Unternehmen dort nicht physisch vertreten ist.

• Komplexität: Bei kleinen Unternehmen, die weder Risikokapital einwerben noch an die Börse gehen wollen, kann eine Gründung im Heimatstaat einfacher und kostengünstiger sein.

• Öffentliche Wahrnehmung: Während viele das Gesellschaftsrecht von Delaware als Vorteil betrachten, argumentieren andere, dass eine Gründung in Delaware für mangelnde Transparenz und Rechenschaftspflicht stehe – insbesondere mit Blick auf Unternehmensführung und Unternehmensethik.

Firmengründung in Delaware im Vergleich zu anderen Bundesstaaten

Neben Delaware sind auch einige andere Bundesstaaten aufgrund von Steuerfreiheit, strengeren Datenschutzgesetzen und unternehmensfreundlichen Rechtsstrukturen eine beliebte Wahl für eine Firmengründung.

• Wyoming: In Wyoming gibt es keine staatliche Körperschaftsteuer, Franchisesteuer oder persönliche Einkommensteuer. Der Bundesstaat bietet außerdem umfassenden Datenschutz für LLC-Inhaber und Manager und verlangt kein Mindestkapital. Diese Vorteile greifen jedoch möglicherweise nicht, wenn Sie nicht in Wyoming ansässig sind oder außerhalb des Bundesstaates tätig sind.

• Nevada: Nevada bietet einen starken Datenschutz, strenge Gesetze zum Schutz von Vermögenswerten und erhebt keine Körperschaft-, Franchise- oder Einkommensteuer. Für kleine Unternehmen können die Gebühren für die Einreichung von Jahresberichten allerdings zu hoch sein.

• South Dakota: South Dakota verlangt nur geringe Meldepflichten, schützt persönliches Einkommen und Vermögen vor Unternehmensschulden und -verbindlichkeiten und erhebt keine Körperschaft- oder Einkommensteuern. Nicht alle dieser Vorteile gelten aber für Unternehmen, die in South Dakota nicht physisch ansässig sind.

• Florida: Florida erhebt keine staatliche Einkommensteuer und befreit S-Corporations, die keine Bundeseinkommensteuer zahlen, von der staatlichen Körperschaftsteuer. Der Bundesstaat ist zudem für seine hervorragende Online-Infrastruktur für Unternehmen bekannt. Softwareunternehmen genießen eine Steuerbefreiung beim Verkauf von Software-as-a-Service (SaaS.

• Alaska, New Hampshire und Montana: In Alaska, New Hampshire und Montana gibt es keine Umsatzsteuer. Alaska und New Hampshire erheben zudem keine persönliche Einkommensteuer. Montana bietet einige Steueranreize für Unternehmen.

Wenn Sie eine Gründung in diesen Bundesstaaten in Betracht ziehen, sollten Sie diese Vorteile mit möglichen Nachteilen wie zusätzlichen Gebühren und einer obligatorischen Registrierung als ausländisches Unternehmen abwägen. Diese Grafik zeigt die wichtigsten Unterschiede zwischen diesen beliebten Bundesstaaten.

Übersicht: Franchisesteuern in Delaware

Die Delaware Franchise Tax ist jährlich von in Delaware registrierten Unternehmen zu zahlen, um ihren rechtlichen Status im Bundesstaat beizubehalten. Sie steht in keinem direkten Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit, dem Umsatz oder dem Gewinn des Unternehmens, sondern wird vielmehr für den Firmensitz in Delaware gezahlt. Unternehmen sollten diese Steuer bei der Planung ihres Jahresbudgets einkalkulieren.

• Franchisesteuern in Delaware: Berechnung
  Es gibt zwei Möglichkeiten, die Franchise Tax in Delaware zu berechnen: nach genehmigten Anteilen und nach angenommenem Wert. Unternehmen können die Methode wählen, die für sie günstiger ist. Bei der Berechnung nach genehmigten Anteilen richtet sich der Steuerbetrag nach der Anzahl der Anteile, zu deren Ausgabe die Gesellschaft berechtigt ist. Bei der Berechnung nach angenommenem Wert wird die Steuer auf Grundlage des Bruttovermögens und der ausgegebenen Aktien der Gesellschaft berechnet.

• Mindeststeuer
  Die Franchisesteuer beträgt mindestens 175 USD. Unternehmen, die nach angenommenem Wert besteuert werden, zahlen mindestens 400 USD.

• Stichtage
  Die Franchisesteuer ist jährlich zum 1. März fällig. Unternehmen müssen diese Frist einhalten, um Bußgelder und Strafzinsen zu vermeiden.

• Ausnahmen und Steuerrabatte für kleinere Unternehmen
  Delaware gewährt kleineren Unternehmen unter bestimmten Voraussetzungen niedrigere Mindeststeuerbeträge und weitere Ausnahmen.

• Onlinezahlung
  In Delaware können Unternehmen ihre Franchisesteuern online erklären und entrichten.

• Folgen bei Pflichtverletzungen
  Die Nichtzahlung der Franchisesteuer kann zu Bußgeldern, Strafzinsen und Rufschädigungen führen, die weitreichende Folgen für das betroffene Unternehmen haben können.

Ressourcen zur Unterstützung bei der Gründung eines Start-ups oder Kleinunternehmens

Die Gründung eines Unternehmens erfordert die Bewältigung von allem, von der Finanzplanung bis hin zu lokalen regulatorischen Rahmenbedingungen. Nutzen Sie diese bewährten Tools der US-Bundesbehörden, Bildungskurse und taktischen Branchenressourcen, um Ihnen den Übergang von der Ideenfindungsphase zum aktiven Start zu erleichtern:

Wichtige Planungstools der Regierung

• 10-Schritte-Geschäftsleitfaden der SBA: Der offizielle Fahrplan der US-amerikanischen Small Business Administration (SBA), der detailliert beschreibt, wie Sie einen Geschäftsplan erstellen, Ihre juristische Person registrieren und den Betrieb finanzieren.

• Leitfaden zur Unternehmensgründung auf USA.gov: Eine zentrale Informationsstelle des Bundes, in der die bundesstaatlichen Registrierungsvorschriften, Arbeitgeberpflichten und anfänglichen Steuerpflichten aufgeführt sind.

• SBA-Gründungskostenrechner: Eine herunterladbare Tabellenkalkulation und Planungs-Engine, mit der Sie den einmaligen Kapitalbedarf für den Start im Vergleich zu laufenden Betriebskosten ermitteln können.

• SBA-Leitfaden zur Einhaltung gesetzlicher Vorschriften: Ein betrieblicher Rahmen, der laufende Einreichungen auf Bundesstaatsebene, Vorschriften für unternehmensinterne Aufzeichnungen und das US-Arbeitsrecht abdeckt.

Lokale Beratungs- und Unterstützungsnetzwerke für Unternehmen

• SCORE Startup Roadmap: Eine interaktive Schritt-für-Schritt-Vorlage, die Sie mit kostenlosen, hyperlokalen Unternehmensmentoren und Führungskräfte-Coaches zusammenbringt.

• Das SBDC-Netzwerk in Amerika: Ein landesweites Netzwerk von Small Business Development Centers, das kostenlose technische Unterstützung, Marktforschung und Beratung zu lokalen Genehmigungen anbietet.

• Small Business Hub der US-Handelskammer: Ein Verzeichnis von Betriebsdaten, Berichten über regionale Wirtschaftstrends und lokalen Peer-Networking-Gruppen.

• National Association of Professional Employer Organizations (NAPEO): Eine spezielle Datenbank des Berufsverbandes, die wachsenden Start-ups bei der Suche nach Partnern für die Personal- und Gehaltsabrechnungsverwaltung hilft.

Spezielle Steuer- und Marketing-Frameworks

• Steuerbereich des IRS für kleine Unternehmen: Der primäre Hub für die Einrichtung von Buchhaltungspipelines, das Verständnis der Klassifizierung als unabhängige Auftragnehmerin / unabhängiger Auftragnehmer im Vergleich zu Angestellten und die Beantragung von Steuer-IDs.

• Google Business Essentials: Kostenlose Toolsets und Verifizierungsportale zur Etablierung lokaler Suchsichtbarkeit und Kartenoptimierung für physische Servicepräsenzen.

• HubSpot Academy: Kostenlose Zertifizierungskurse nach Branchenstandard zu den Themen digitales Inbound-Marketing, Vertriebspipelines und Lead-Generierungsarchitektur.

• LinkedIn für kleine Unternehmen: Ein Playbook, das beschreibt, wie Sie Social Media-Profile nutzen können, um erste Kundenkontakte zu generieren und B2B-Markenautorität aufzubauen.

• Programme für Amazon-Verkaufspartner: Logistik- und Infrastrukturpläne für produktbasierte Marken, die ihre Multichannel-Vertriebspipelines skalieren möchten.

Strategische Einblicke von Stripe

• So wählen Sie einen Start-up-Namen aus: Ein praktischer Leitfaden für die Suche nach Unternehmensmarken, die Sicherung von Web-Domains und die Ausrichtung Ihres Namens auf Ihre Zielgruppe.

• Was Start-ups erfolgreich macht: Ein empirischer Blick auf wachstumsstarke Unternehmen, in dem der Product-Market-Fit, die Stückkosten und die Kapitaleffizienz analysiert werden.

• Marktforschung für Start-ups: Eine Schritt-für-Schritt-Methodik, in der detailliert beschrieben wird, wie Sie Wettbewerbsanalysen durchführen, Verbrauchernachfragedaten auswerten und Ihre Angebote effektiv bepreisen.

Gründung außerhalb von Delaware

Da Atlas auf Unternehmensgründungen in Delaware spezialisiert ist, arbeiten wir bei der Gründung von LLCs außerhalb von Delaware mit doola zusammen. doola ist eine umfassende Backoffice-Plattform, die Gründerinnen und Gründern dabei hilft, LLCs zu gründen und die laufenden Aufgaben nach der Unternehmensgründung zu bewältigen. Von der Einhaltung gesetzlicher Vorschriften über die Buchhaltung bis hin zur Steuerabwicklung und der Erfüllung staatlicher und bundesstaatlicher Anforderungen – doola bündelt alle wesentlichen Aufgaben nach der Gründung an einem Ort. Entdecken Sie doola noch heute, um die betrieblichen Abläufe Ihres Unternehmens zu vereinfachen.