En ekonomisk rapport är en detaljerad översikt över ett företags ekonomi under en viss period, vanligtvis ett kvartal eller ett år. Den sammanställer viktiga data från balansräkningen, resultaträkningen och kassaflödesanalysen för att visa hur pengar rör sig in och ut ur verksamheten. Den återspeglar vinster och förluster, och visar hur effektivt ett företag fungerar. En ekonomisk rapport kan även ge en fingervisning om vart företaget är på väg. Den ekonomiska rapporten ger investerare, chefer och tillsynsmyndigheter en djupare förståelse för företagets ekonomiska situation och vägleder även affärsbeslut och strategisk planering. Dessa rapporter är vanligtvis obligatoriska för företag: till exempel måste både privatägda företag och aktiebolag i de flesta amerikanska delstater lämna in årliga rapporter till den lokala statssekreteraren.

Nedan förklarar vi vad en ekonomisk rapport innehåller, varför de är så viktiga för företag och hur du skapar en.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad ingår i en ekonomisk rapport?
  
• Varför är ekonomiska rapporter så viktiga för företag?
  
• Hur man skapar en ekonomisk rapport
  

Vad ingår i en ekonomisk rapport?

Du kan förvänta dig att hitta följande i en omfattande ekonomisk rapport:

• Balansräkning: Balansräkningen listar företagets tillgångar, skulder och eget kapital vid en viss tidpunkt. Utöver balansomslutningen visar balansräkningen aktieägarnas innehav.

• Resultaträkning: Resultaträkningen visar företagets intäkter, utgifter, vinster och förluster under en viss period. Detta ger en inblick i företagets verksamhet och lönsamhet.

• Kassaflödesanalys: Kassaflödesanalysen beskriver in- och utflöden av likvida medel inom företaget. Den delar upp analysen i verksamhets-, investerings- och finansieringsaktiviteter. Analysen är viktig för att förstå företagets likviditet och övergripande finansiella flexibilitet.

• Förändringar i eget kapital: Rapporten över förändringar i eget kapital visar företagets kapitalflöden under redovisningsperioden. Dessa förändringar inkluderar nettointäkter, utdelningar, emissioner eller återköp av aktier.

• Noter: Noterna i en ekonomisk rapport ger ytterligare sammanhang och detaljer samt en inblick i företagets redovisningsprinciper, eventualförpliktelser, riskhanteringsmetoder och annan viktig finansiell information.

• Ledningens diskussion och analys (förvaltningsberättelse): Förvaltningsberättelsen ger ledningens perspektiv på de finansiella resultaten och andra faktorer som påverkat verksamheten. Den kan innefatta diskussioner om marknadsförhållanden, finansiella åtaganden och förväntade framtida resultat.

Varför är ekonomiska rapporter så viktiga för företag?

Anledningar till att ekonomiska rapporter är viktiga för företag:

• Transparens och ansvarsskyldighet: Finansiella rapporter säkerställer att ett företag är transparent om sin finansiella ställning, vilket bidrar till att upprätthålla förtroendet bland investerare, fordringsägare och andra intressenter. Rapporterna håller företaget ansvarigt för sina ekonomiska metoder och resultat.

• Strategiskt beslutsfattande: Ledningen använder data från dessa rapporter för att fatta välgrundade beslut, som att utöka verksamheten, minska kostnaderna eller investera i nya projekt. Ekonomiska rapporter ger insikter som chefer kan använda för att utvärdera alternativ och lägga upp strategier.

• Utvärdering av resultat: Ekonomiska rapporter gör det möjligt för företag att utvärdera sin ekonomiska hälsa och operativa effektivitet över tid. Genom att jämföra aktuella rapporter med tidigare rapporter kan man identifiera trender, spåra tillväxt och hantera verksamhetsområden som kanske underpresterar.

• Efterlevnad: Företag måste hålla koll på sin finansiella rapportering för att följa redovisningsstandarder och redovisningsregler. Företag måste lämna in dessa rapporter till berörda myndigheter och, när det gäller börsnoterade företag, offentliggöra dem för att uppfylla lagstadgade skyldigheter.

• Attrahera investeringar: Omfattande ekonomiska rapporter kan locka investerare genom att visa företagets lönsamhet och stabilitet. De tillhandahåller den nödvändiga information som investerare och borgenärer använder för att bedöma risken och den potentiella avkastningen av att investera i eller bevilja lån till företaget.

• Kreditmöjligheter: Banker och andra låneinstitut använder ekonomiska rapporter för att utvärdera ett företags kreditvärdighet när de fattar beslut om låneansökningar. Rapporter som visar god finansiell hälsa kan leda till mer förmånliga lånevillkor och kreditgränser.

• Budgetering och prognostisering: Ekonomiska rapporter hjälper företag att budgetera och göra ekonomiska prognoser. Genom att förstå ekonomiska in- och utflöden kan företag bättre planera för framtida utgifter och investeringar.

Så här skapar du en ekonomisk rapport

Här följer en stegvis guide för hur man skapar en ekonomisk rapport.

Samla in finansiella data

Samla in all relevant finansiell information för rapporteringsperioden. Detta inkluderar transaktioner som försäljningsfakturor, inköpsorder, utgiftskvitton, kontoutdrag och löneregister samt siffror för tillgångar, skulder och eget kapital under den angivna perioden. Stäm av dessa siffror mot verifierade dokument för att se till att de är korrekta.

Välj ett ramverk för rapporteringen

Bestäm vilken redovisningsstandard du ska följa och vilken typ av rapport du ska skapa (t.ex. års- eller kvartalsrapport). Generally Accepted Accounting Principles (GAAP) är det vanligaste ramverket i USA, medan många andra länder använder International Financial Reporting Standards (IFRS). Tänk på din målgrupp och lagstadgade krav när du väljer mellan dessa alternativ.

Förbered de olika delarna av rapporten

Förbered följande delar:

Balansräkning: Lista tillgångar (t.ex. kontanter, kundfordringar), skulder (t.ex. leverantörsskulder, låneskulder) och eget kapital (t.ex. stamaktier, kvarhållna vinstmedel) för den specifika tidsperioden. Se till att redovisningsekvationen (Tillgångar = Skulder + Eget kapital) stämmer och klassificera tillgångar och skulder som kortfristiga (inom ett år) eller långfristiga.

Resultaträkning: Beräkna intäkter (t.ex. försäljning, tjänsteintäkter) och utgifter (t.ex. kostnader för sålda varor, löner, hyra, allmännyttiga tjänster) för rapporteringsperioden. Använd periodiserad redovisning för att matcha intäkter och utgifter under samma period, oavsett när pengarna togs emot/betalades. Presentera resultaten i ett tydligt format som visar bruttovinst, rörelseresultat och nettoresultat.

Kassaflödesanalys: Analysera kassaflöden från den löpande verksamheten (t.ex. betalningar från kunder, betalningar till leverantörer och anställda), investeringsaktiviteter (t.ex. köp eller försäljning av fastigheter och utrustning) och finansieringsaktiviteter (t.ex. emittering av obligationer eller aktier, återbetalning av skulder eller återköp av aktier). Stäm av slutsumman mot balansräkningen och använd den direkta eller indirekta metoden för att redovisa kassaflöden från den löpande verksamheten.

Förändringar i eget kapital: Visa hur det egna kapitalet har förändrats på grund av nettointäkter, bidrag från ägare, ägaruttag och övriga inkomster (t.ex. orealiserade vinster eller förluster på investeringar). Presentera start- och slutsaldona för varje kapitalkonto och förklara förändringarna.

Noter: Förklara redovisningsprinciper (t.ex. avskrivningsmetoder, lagervärdering), större händelser (t.ex. förvärv, rättsprocesser), oförutsedda händelser (t.ex. potentiella skulder) och andra relevanta detaljer som inte framgår av rapportens kärndelar. Se till att noterna är kortfattade och hänvisar till de relevanta radposterna i de redovisade resultaten.

Förbered förvaltningsberättelsen

Ge ledningens perspektiv på företagets ekonomiska resultat, viktiga trender (t.ex. förändringar i intäkter eller utgifter), risker (t.ex. konkurrens, ekonomiska förhållanden) och framtidsutsikter (t.ex. nya produkter, expansionsplaner). Diskutera företagets likviditet (förmåga att uppfylla kortfristiga förpliktelser), kapitalresurser (förmåga att finansiera långsiktiga investeringar) och verksamhetens resultat (lönsamhet). Använd ett enkelt språk och undvik jargong för att göra förvaltningsberättelsen tillgänglig för en bred publik.

Överväg ytterligare komponenter

Beroende på dina behov och lagstadgade krav kan du behöva inkludera följande:

Revisionsberättelse: En oberoende utvärdering av den ekonomiska rapportens skälighet

Hållbarhetsrapport: Information om företagets ESG-resultat (miljö, socialt ansvar och bolagsstyrning)

Rapport om ledningen: Detaljer om företagets styrelse, ledningsgrupp och praxis för bolagsstyrning

Brev till aktieägarna: Ett meddelande från företagets VD eller styrelseordförande som sammanfattar företagets resultat och framtidsplaner

Granska och verifiera

Kontrollera att beräkningar, data och information stämmer. Bekräfta att rapporten överensstämmer med redovisningsstandarder och lagstadgade krav. Låt en annan person granska rapporten för att upptäcka eventuella fel eller inkonsekvenser.

Formatera och presentera

Organisera rapporten i ett tydligt och koncist format, med hjälp av tabeller, diagram och grafer där så är lämpligt. Strukturera rapporten med en innehållsförteckning, sidnummer och rubriker och välj ett professionellt teckensnitt och en layout.