En finansiell rapport är en detaljerad ögonblicksbild av ett företags finansiella liv över en viss tidsperiod, vanligtvis ett kvartal eller ett år. Den samlar viktiga data från balansräkningen, resultaträkningen och kassaflödesanalysen för att visa hur pengar rör sig in och ut ur verksamheten. Detta dokument återspeglar vinster och förluster och visar hur effektivt ett företag drivs – och dess möjliga utvecklingskurva.

Den finansiella rapporten ger investerare, chefer och tillsynsmyndigheter en djupare förståelse för företagets finansiella hälsa och hjälper till att vägleda affärsbeslut och strategisk planering. Dessa rapporter är i allmänhet obligatoriska för bolag. Exempelvis måste privata och publika aktiebolag i de flesta amerikanska delstater lämna in årsrapporter till the secretary of state på den lokala orten.

Nedan förklarar vi vad en ekonomisk rapport innehåller, varför de är så viktiga för företag och hur du skapar en.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad ingår i en finansiell rapport?
  
• Varför är finansiella rapporter så viktiga för företag?
  
• Så gör man för att skapa en finansiell rapport
  
• Så kan Stripe Sigma hjälpa dig
  

Vad ingår i en ekonomisk rapport?

Du kan förvänta dig att hitta följande i en omfattande ekonomisk rapport:

• Balansräkning: Balansräkningen, även känd som rapport över finansiell ställning, listar företagets tillgångar, skulder och eget kapital vid en specifik tidpunkt. Den visar vad företaget äger och är skyldigt, samt aktieägarnas andelar.

• Resultaträkning: Resultaträkningen visar företagets intäkter, kostnader och vinst eller förlust under en specifik period. Rapporten ger insikt i företagets verksamhet och lönsamhet.

• Kassaflödesanalys: Kassaflödesanalysen beskriver inflöden och utflöden av likvida medel inom företaget. Den delar in dessa i den löpande verksamheten, investeringsverksamheten och finansieringsverksamheten. Denna rapport är viktig för att förstå företagets likviditet och övergripande finansiella flexibilitet.

• Rapport över förändringar i eget kapital: Rapporten över förändringar i eget kapital spårar ändringar i det egna kapitalet under hela rapporteringsperioden. Dessa ändringar omfattar nettoresultat, utdelningar och utfärdande eller återköp av aktier.

• Noter till de finansiella rapporterna: Noterna till de finansiella rapporterna ger ytterligare kontext och detaljer om de finansiella rapporterna och insikt i företagets redovisningsprinciper, oförutsedda händelser, riskhanteringspraxis och annan viktig finansiell information.

• Ledningens diskussion och analys (MD&A): MD&A ger ledningens perspektiv på de finansiella resultaten och andra faktorer som påverkar verksamheten. Den kan innehålla diskussioner om marknadsförhållanden, finansiella åtaganden och förväntade framtida resultat.

Varför är ekonomiska rapporter så viktiga för företag?

Här är anledningen till varför finansiella rapporter är viktiga för företag:

• Bygga förtroende hos investerare, långivare och intressenter
  Finansiella rapporter säkerställer att ett företag är transparent om sin ekonomiska situation, vilket hjälper till att upprätthålla förtroendet bland investerare, borgenärer och andra intressenter. Dessa rapporter håller företaget ansvarigt för dess ekonomiska praxis och resultat.

• Fatta mer välgrundade, datadrivna affärsbeslut
  Ledningen och andra interna intressenter använder data från dessa rapporter för att fatta välgrundade beslut om företaget, till exempel huruvida man ska expandera verksamheten, skära ned på kostnader eller investera i nya projekt. Finansiella rapporter ger också viktiga insikter till externa intressenter, till exempel investerare och långivare.

• Spåra resultat och tillväxtmöjligheter
  Finansiella rapporter gör det möjligt för företag att utvärdera sin ekonomiska hälsa och operativa effektivitet över tid. Att jämföra aktuella rapporter med tidigare hjälper till att identifiera trender, spåra tillväxt och hantera områden som kan underprestera.

• Efterleva tillsynsmyndigheter: Bolag måste hålla sig uppdaterade med regler för finansiell rapportering för att efterleva redovisningsstandarder och förordningar. I USA måste till exempel företag lämna in regelbundna rapporter till Securities and Exchange Commission (SEC), och publika bolag måste publicera dessa rapporter för att uppfylla lagstadgade skyldigheter.

• Locka externa investerare
  Omfattande finansiella rapporter kan locka investerare genom att visa företagets lönsamhet och stabilitet. De ger den information som investerare och borgenärer använder för att bedöma risken och den potentiella avkastningen vid en investering i eller utlåning till företaget.

• Möjliggöra kreditgränser och finansieringsmöjligheter
  Banker och andra låneinstitut använder finansiella rapporter för att utvärdera ett företags kreditvärdighet när de fattar beslut om låneansökningar. Rapporter som visar god ekonomisk hälsa kan leda till mer gynnsamma lånevillkor och kreditgränser.

• Budgetering och prognostisering
  Finansiella rapporter hjälper företag att budgetera och genomföra finansiella prognoser. Genom att förstå var pengarna kommer ifrån och var de tar vägen kan företag bättre planera för framtida utgifter och investeringar.

Så här skapar du en ekonomisk rapport

Företag använder vanligtvis programvara som konsoliderar data för att påskynda processen för att skapa finansiella rapporter. Här är en steg-för-steg-guide till att skapa en finansiell rapport.

1. Samla in finansiella data

Samla in all relevant finansiell information för rapporteringsperioden. Detta inkluderar transaktioner som försäljningsfakturor, inköpsbeställningar, utgiftskvitton, kontoutdrag och löneregister, samt de ingående och utgående bokföringssaldona för tillgångar, skulder och eget kapital. Låt ditt ekonomiteam eller en revisor avstämma dessa saldon mot underlag för att säkerställa deras korrekthet.

2. Välj ett ramverk för rapportering

Fastställ vilka redovisningsstandarder du ska följa och vilken typ av rapport du skapar (t.ex. årsrapport, kvartalsrapport). Generally Accepted Accounting Principles (GAAP) är det vanligaste ramverket i USA, medan många andra länder använder International Financial Reporting Standards (IFRS). Tänk på din målgrupp och regulatoriska krav när du väljer mellan dessa alternativ.

3. Förbered centrala finansiella rapporter

Förbered följande viktiga komponenter i rapporten:

• Balansräkning: Lista tillgångar (t.ex. kontanter, kundfordringar), skulder (t.ex. leverantörsskulder, låneskulder) och eget kapital (t.ex. aktiekapital, balanserade vinstmedel) vid en viss tidpunkt, till exempel i slutet av kvartalet eller slutet av året. Se till att redovisningsekvationen (Tillgångar = Skulder + Eget kapital) stämmer och klassificera tillgångar och skulder som omsättningstillgångar och kortfristiga skulder (som förväntas omvandlas till kontanter eller betalas inom ett år) eller anläggningstillgångar och långfristiga skulder.

• Resultaträkning: Beräkna intäkter (t.ex. försäljning, tjänsteintäkter) och kostnader (t.ex. kostnad för sålda varor, löner, hyra, el och vatten) under rapporteringsperioden. Använd periodiserad redovisning för att matcha intäkter och kostnader under samma period, oavsett när kontanter tas emot eller betalas ut. Presentera resultaten i ett tydligt format som visar bruttovinst, rörelseinkomst och nettoresultat.

• Kassaflödesanalys: Analysera kassaflöden från den löpande verksamheten (t.ex. kontanter som tas emot från kunder, kontanter som betalas till leverantörer och anställda), investeringsverksamheten (t.ex. köp eller försäljning av fastigheter och utrustning) och finansieringsverksamheten (t.ex. utfärdande av skulder eller återbetalning, aktieemission eller återköp). Avstäm det utgående kassasaldot med balansräkningen och använd den direkta eller indirekta metoden för att presentera kassaflöden från den löpande verksamheten.

• Rapport över förändringar i eget kapital: Visa hur det egna kapitalet har förändrats på grund av nettoresultat, ägartillskott, ägaruttag och annan totalinkomst (t.ex. orealiserade vinster eller förluster på investeringar). Presentera ingående och utgående saldon för varje kapitalkonto och förklara förändringarna.

• Rapport över balanserade vinstmedel: Sammanfatta förändringar i ett företags ackumulerade intäkter över en viss tidsperiod, till exempel ett kvartal eller ett räkenskapsår. Detta överbryggar resultaträkningen och balansräkningen genom att visa hur nettoresultat återinvesteras eller betalas ut som utdelning, med formeln: Ingående balanserade vinstmedel + Nettoresultat - Utdelning = Utgående balanserade vinstmedel.

• Noter till finansiella rapporter: Förstå vikten av fotnoter i den finansiella rapporteringen. Dessa noter förklarar ofta redovisningsprinciper (t.ex. avskrivningsmetoder, lagervärdering), viktiga händelser (t.ex. förvärv, stämningar), oförutsedda händelser (t.ex. potentiella skulder) och andra relevanta detaljer som inte framgår av de centrala rapporterna. Se till att dessa noter är koncisa och korshänvisar till relevanta rader i de finansiella rapporterna.

4. Skapa utkast till MD&A

Ge ledningens perspektiv på företagets ekonomiska resultat, viktiga trender (t.ex. förändringar i intäkter eller kostnader), risker (t.ex. konkurrens, ekonomiska förhållanden) och framtidsutsikter (t.ex. nya produkter, expansionsplaner). Diskutera företagets likviditet (förmåga att uppfylla kortsiktiga förpliktelser), kapitalresurser (förmåga att finansiera långsiktiga investeringar) och verksamhetsresultat (lönsamhet). Använd ett enkelt språk och undvik jargong för att göra MD&A tillgänglig för en bred publik.

5. Överväg ytterligare komponenter

Beroende på dina behov och lagstadgade krav kan du behöva inkludera följande:

• Revisionsberättelse: En oberoende utvärdering av de finansiella rapporternas rättvisande bild

• Hållbarhetsrapport: Information om företagets resultat inom miljö, socialt ansvar och bolagsstyrning (ESG)

• Bolagsstyrningsrapport: Detaljer om företagets styrelse, ledningsgrupp och praxis för bolagsstyrning

• Brev till aktieägarna: Ett meddelande från vd:n eller ordföranden som sammanfattar företagets resultat och framtida planer

6. Granska och verifiera

Kontrollera alla beräkningar, data och information för noggrannhet. Bekräfta att rapporten efterlever redovisningsstandarder och myndighetskrav. Se till att någon annan går igenom rapporten för att fånga upp eventuella fel eller inkonsekvenser.

7. Formatera och presentera

Organisera rapporten i ett tydligt och koncist format med hjälp av tabeller, diagram och grafer där så är lämpligt. Strukturera rapporten med en innehållsförteckning, sidnummer och rubriker. Välj ett teckensnitt och en layout som ser professionell ut.

Så kan Stripe Sigma hjälpa dig

Stripe Sigma erbjuder en kraftfull SQL-utforskare som hjälper företag att bygga anpassade rapporter och analysera sina Stripe-data. Team kan få snabbare tillgång till djupgående ekonomiska insikter direkt i Stripe Dashboard.

Stripe Sigma kan hjälpa dig att:

• Bygg upp business intelligence-rapporter med SQL: Ställ frågor direkt till dina Stripe-data för att generera mer exakta, anpassade rapporter om allt från intäkter per produktlinje till regional skatteskyldighet och kundens livstidsvärde (LTV). Stripe erbjuder dussintals färdiga SQL-mallar för att hjälpa dig att börja.

• Eliminera behovet av tidskrävande exporter: Få omedelbar tillgång till dina Stripe-data utan att vänta på långsamma exporter. Med Sigma kan du analysera data direkt i din Dashboard med verktyg som påskyndar processen.

• Lås upp detaljerade insikter om intäkter och retention: Analysera komplexa mätvärden som MRR, kundbortfall och kohortprestanda för att identifiera tillväxtmöjligheter och fastställa var du bör hantera bortfallsrisker i din kundbas.

• Effektivisera rapportering och samarbete i hela teamet: Spara och dela dina viktigaste frågor med ditt team, eller schemalägg automatiserade rapporter för att säkerställa att alla intressenter är uppdaterade om företagets viktigaste nyckeltal.

• Skala upp på en säker infrastruktur av företagsklass: Förlita dig på Stripes högtillgängliga och PCI-kompatibla miljö för att ställa frågor rörande din mest känsliga finansiella information utan att kompromissa med prestanda eller säkerhet.

Läs mer om hur Stripe Sigma kan hjälpa dig att låsa upp dina affärsdata, eller börja i dag.