Un report finanziario è un'istantanea dettagliata della vita finanziaria di un'azienda in un determinato periodo di tempo, di solito un trimestre o un anno. Raccoglie dati importanti dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dal rendiconto finanziario per mostrare come il denaro entra ed esce dall'attività. Questo documento riflette profitti e perdite e mostra in modo efficiente come opera un'azienda, nonché la sua possibile traiettoria.

Il report finanziario fornisce agli investitori, ai dirigenti e alle autorità di regolamentazione una comprensione più approfondita della salute finanziaria dell'azienda e aiuta a guidare le decisioni aziendali e la pianificazione strategica. In genere, questi report sono obbligatori per le società. Ad esempio, le società private e pubbliche nella maggior parte degli Stati Uniti devono presentare report annuali al segretario di stato locale.

Di seguito spiegheremo cosa è incluso in un report finanziario, perché i report finanziari sono così importanti per le attività e come crearne uno.

Contenuto dell'articolo

• Cosa include un report finanziario?
  
• Perché i report finanziari sono così importanti per le attività?
  
• Come creare un report finanziario
  
• Come Stripe Sigma può essere d'aiuto
  

Che cos’è incluso in un report finanziario?

In un report finanziario completo troverai un'analisi approfondita degli aspetti seguenti:

• Stato patrimoniale: noto anche come prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria, lo stato patrimoniale elenca le attività, le passività e il patrimonio netto dell'azienda in un momento specifico. Mostra ciò che l'azienda possiede e ciò che deve, nonché le quote di partecipazione degli azionisti.

• Conto economico: a volte chiamato conto profitti e perdite, il conto economico mostra i ricavi, le spese e i profitti o le perdite dell'azienda in un periodo specifico. Questo prospetto fornisce informazioni approfondite sulle operazioni dell'azienda e sulla sua redditività.

• Rendiconto finanziario: il rendiconto finanziario descrive in dettaglio i flussi di cassa in entrata e in uscita all'interno dell'azienda. Li suddivide in attività operative, di investimento e di finanziamento. Questo prospetto è importante per comprendere la liquidità e la flessibilità finanziaria complessiva dell'attività.

• Prospetto delle variazioni del patrimonio netto: noto anche come prospetto del patrimonio netto, il prospetto delle variazioni del patrimonio netto tiene traccia dei cambiamenti del patrimonio netto durante il periodo di rendicontazione. Tali cambiamenti includono reddito netto, pagamenti dei dividendi ed emissione o riacquisto di azioni.

• Note illustrative ai bilanci: le note illustrative ai bilanci forniscono ulteriore contesto e dettagli sui bilanci, oltre a informazioni approfondite sulle politiche contabili dell'azienda, sugli imprevisti, sulle pratiche di gestione dei rischi e su altre informazioni finanziarie importanti.

• Discussione e analisi della direzione (MD&A): l'MD&A fornisce la prospettiva della direzione sui risultati finanziari e su altri fattori che incidono sull'attività. Potrebbe includere discussioni sulle condizioni di mercato, sugli impegni finanziari e sulle performance future previste.

Perché i report finanziari sono così importanti per le attività?

Ecco perché i report finanziari sono importanti per le attività:

• Creare fiducia tra investitori, finanziatori e stakeholder
  I report finanziari garantiscono che un'azienda sia trasparente in merito alla propria situazione finanziaria, contribuendo a mantenere la fiducia di investitori, creditori e altri stakeholder. Questi report rendono l'azienda responsabile delle proprie pratiche e dei risultati finanziari.

• Prendere decisioni aziendali più informate e basate sui dati
  La direzione e altri stakeholder interni utilizzano i dati di questi report per prendere decisioni informate sull'attività, ad esempio se espandere o meno le operazioni, tagliare i costi o investire in nuovi progetti. I report finanziari forniscono inoltre informazioni importanti agli stakeholder esterni, come investitori e finanziatori.

• Monitorare le prestazioni e le opportunità di crescita
  I rendiconti finanziari consentono alle attività di valutare nel tempo la propria salute finanziaria e l'efficacia operativa. Il confronto tra i report attuali e quelli precedenti aiuta a identificare le tendenze, a monitorare la crescita e a gestire le aree che potrebbero avere prestazioni inferiori.

• Mantenere la conformità con le autorità di regolamentazione: le aziende devono tenersi aggiornate sulle normative in materia di reportistica finanziaria per essere conformi agli standard e alle normative contabili. Negli Stati Uniti, ad esempio, le attività devono presentare report periodici alla Securities and Exchange Commission (SEC) e le società per azioni devono pubblicare tali report per soddisfare gli obblighi di legge.

• Attirare investitori esterni
  Report finanziari completi possono attirare gli investitori dimostrando la redditività e la stabilità dell'azienda. Forniscono le informazioni utilizzate da investitori e creditori per valutare il rischio e il potenziale rendimento di un investimento o di un prestito all'azienda.

• Consentire l'accesso a linee di credito e opportunità di finanziamento
  Le banche e gli altri istituti di credito utilizzano i rendiconti finanziari per valutare il merito creditizio di un'azienda quando devono decidere in merito alle richieste di prestito. Report che dimostrano una buona salute finanziaria possono portare a condizioni di prestito e linee di credito più favorevoli.

• Pianificazione del budget e previsioni
  I report finanziari aiutano le attività a stabilire un budget e a effettuare previsioni finanziarie. Comprendendo la provenienza e la destinazione del denaro, le aziende possono pianificare meglio le spese e gli investimenti futuri.

Come creare un report finanziario

Le attività in genere utilizzano software che consolidano i dati per accelerare la procedura di creazione di report finanziari. Ecco una guida dettagliata alla creazione di un report finanziario.

1. Raccogliere i dati finanziari

Raccogli tutte le informazioni finanziarie pertinenti per il periodo di rendicontazione. Ciò include transazioni come fatture di vendita, ordini di acquisto, ricevute di spesa, estratti conto e registri delle paghe, nonché i saldi contabili iniziali e finali di attività, passività e conti di patrimonio netto. Chiedi al team finanziario o a un contabile di riconciliare questi saldi con i documenti giustificativi per garantirne l'accuratezza.

2. Scegliere un quadro di riferimento per la rendicontazione

Determina i principi contabili da seguire e il tipo di report che stai creando (ad es. annuale, trimestrale). I Principi Contabili Generalmente Accettati (Generally Accepted Accounting Principles, GAAP) rappresentano il quadro di riferimento più comune negli Stati Uniti, mentre molti altri Paesi utilizzano gli International Financial Reporting Standards (IFRS). Tieni in considerazione il tuo pubblico e i requisiti normativi nella scelta tra queste opzioni.

3. Preparare i rendiconti finanziari di base

Prepara i seguenti componenti chiave del rendiconto:

• Stato patrimoniale: elenca le attività (ad es. contante, crediti commerciali), le passività (ad es. debiti verso fornitori, prestiti passivi) e il patrimonio netto (ad es. azioni ordinarie, utili non distribuiti) in un determinato momento, come la fine del trimestre o dell'anno. Assicurati che l'equazione contabile (Attività = Passività + Patrimonio netto) sia rispettata e classifica le attività e le passività come correnti (che si prevede vengano convertite in contanti o pagate entro un anno) o non correnti.

• Conto economico: calcola i ricavi (ad es. vendite, ricavi da servizi) e le spese (ad es. costo del venduto, stipendi, affitto, utenze) nel corso del periodo di riferimento. Usa la contabilità per competenza per far coincidere i ricavi e le spese nello stesso periodo, indipendentemente da quando il contante viene ricevuto o pagato. Presenta i risultati in un formato chiaro, indicando l'utile lordo, il reddito operativo e il reddito netto.

• Rendiconto finanziario: analizza i flussi di cassa derivanti dalle attività operative (ad es. contanti ricevuti dai clienti, contanti pagati a fornitori e dipendenti), dalle attività di investimento (ad es. acquisto o vendita di immobili e attrezzature) e dalle attività di finanziamento (ad es. emissione o restituzione di debito, emissione o riacquisto di azioni). Riconcilia il saldo finale di cassa con lo stato patrimoniale e usa il metodo diretto o indiretto per presentare i flussi di cassa operativi.

• Prospetto delle variazioni del patrimonio netto: mostra come il patrimonio netto è cambiato a causa del reddito netto, dei contributi dei proprietari, dei prelievi dei proprietari e di altre componenti di reddito complessivo (ad es. guadagni o perdite non realizzati sugli investimenti). Presenta i saldi di apertura e chiusura di ogni conto del patrimonio netto e spiega le variazioni.

• Prospetto degli utili non distribuiti: delinea le variazioni degli utili accumulati di un'azienda in un periodo di tempo specifico, come un trimestre o un anno fiscale. Collega il conto economico allo stato patrimoniale mostrando come il reddito netto viene reinvestito o distribuito sotto forma di dividendi, usando la formula: Utili non distribuiti iniziali + Reddito netto - Dividendi = Utili non distribuiti finali.

• Note ai bilanci: comprendi l'importanza delle note a piè di pagina nel reporting finanziario. Queste note spesso spiegano le politiche contabili (ad es. metodi di ammortamento, valutazione dell'inventario), eventi principali (ad es. acquisizioni, cause legali), imprevisti (ad es. passività potenziali) e altri dettagli rilevanti che non traspaiono dai bilanci principali. Assicurati che queste note siano concise e che rimandino alle relative voci del bilancio.

4. Redigere MD&A

Fornisci il punto di vista della dirigenza sui risultati finanziari dell'azienda, sulle tendenze principali (ad es. variazioni dei ricavi o delle spese), sui rischi (ad es. concorrenza, condizioni economiche) e sulle prospettive future (ad es. nuovi prodotti, piani di espansione). Discuti la liquidità dell'azienda (capacità di far fronte a obbligazioni a breve termine), le risorse di capitale (capacità di finanziare investimenti a lungo termine) e i risultati delle operazioni (redditività). Usa un linguaggio chiaro ed evita il gergo per rendere l'MD&A accessibile a un vasto pubblico.

5. Considerare ulteriori componenti

A seconda delle tue esigenze e dell'entità dichiarante, puoi anche includere quanto segue:

• Relazione del revisore: una valutazione indipendente della correttezza dei bilanci

• Report sulla sostenibilità: informazioni sulle prestazioni ambientali, sociali e di governance (ESG) dell'azienda

• Report sulla governance: dettagli sul consiglio di amministrazione, sul team di gestione e sulle pratiche di corporate governance dell'azienda

• Lettera agli azionisti: un messaggio del CEO o del presidente che riassume le prestazioni e i piani futuri dell'azienda

6. Controllare e verificare

Controlla l'accuratezza di tutti i calcoli, dei dati e delle informazioni. Conferma che il report sia conforme ai principi contabili e ai requisiti normativi. Fai esaminare il report da un'altra persona per individuare eventuali errori o incongruenze.

7. Formattare e presentare

Organizza il report in un formato chiaro e conciso, usando tabelle e grafici ove appropriato. Struttura il report con un sommario, numeri di pagina e intestazioni. Scegli un font e un layout dall'aspetto professionale.

Come Stripe Sigma può essere d'aiuto

Stripe Sigma offre un potente ambiente SQL che consente alle attività di creare report personalizzati e analizzare i dati su Stripe. I team possono accedere rapidamente ad analisi finanziarie approfondite direttamente dalla Dashboard Stripe.

Stripe Sigma può aiutarti a:

• Crea report di business intelligence con SQL: esegui query sui dati Stripe direttamente per generare report personalizzati e più precisi su tutto, dai ricavi per linea di prodotto alla responsabilità d'imposta regionale e al valore nel tempo dei clienti. Stripe offre decine di modelli SQL preintegrati per aiutarti a iniziare.

• Elimina la necessità di esportazioni dispendiose in termini di tempo: ottieni accesso immediato ai dati Stripe senza dover attendere esportazioni lente. Sigma ti consente di analizzare i dati direttamente nella Dashboard con strumenti che rendono la procedura più rapida.

• Accedere ad analisi approfondite su ricavi e fidelizzazione: analizza metriche complesse come RMR, tasso di abbandono dei clienti e prestazioni delle coorti per individuare opportunità di crescita e identificare con precisione le aree su cui intervenire per ridurre il rischio di abbandono.

• Semplificare la reportistica e la collaborazione tra team: salva e condividei le query più importanti con il team oppure pianifica report automatici per garantire l'allineamento su tutti gli indicatori chiave di prestazione dell'attività.

• Espanderti su un'infrastruttura sicura di livello enterprise: affidati all'ambiente altamente disponibile e conforme allo standard PCI di Stripe per eseguire query sulle informazioni finanziarie più sensibili senza compromettere prestazioni o sicurezza.

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