Um relatório financeiro é um instantâneo detalhado da vida financeira de uma empresa durante um período determinado, geralmente um trimestre ou um ano. Ele reúne dados importantes do balanço patrimonial, da demonstração de resultados e da demonstração de fluxo de caixa para mostrar como o dinheiro está entrando e saindo do negócio. Este documento reflete lucros e perdas e mostra a eficiência com que uma empresa está operando — e sua possível trajetória.

O relatório financeiro fornece aos investidores, gerentes e reguladores uma compreensão mais profunda da saúde financeira da empresa e ajuda a orientar decisões de negócios e planejamento estratégico. Normalmente, esses relatórios são obrigatórios para as corporações. Por exemplo, corporações públicas e privadas na maioria dos estados dos EUA devem apresentar relatórios anuais ao secretário de estado local.

Abaixo, explicaremos o que inclui um relatório financeiro, por que eles são tão importantes para as empresas e como criar um.

O que há neste artigo?

• O que está incluído em um relatório financeiro?
  
• Por que os relatórios financeiros são tão importantes para as empresas?
  
• Como criar um relatório financeiro
  
• Como o Stripe Sigma pode ajudar
  

O que está incluído em um relatório financeiro?

Veja o que você pode esperar encontrar em um relatório financeiro abrangente:

• Balanço patrimonial: Também conhecido como demonstração da posição financeira, o balanço patrimonial lista os ativos, passivos e patrimônio da empresa em um momento específico. Ele mostra o que a empresa possui e deve, bem como a participação detida pelos acionistas.

• Demonstração de resultados: Às vezes chamada de demonstração de lucros e perdas, a demonstração de resultados mostra as receitas, despesas e lucros ou perdas da empresa em um período específico. Essa demonstração fornece insights sobre as operações da empresa e sua lucratividade.

• Demonstração do fluxo de caixa: A demonstração do fluxo de caixa detalha as entradas e saídas de caixa dentro da empresa. Ela as segmenta em atividades operacionais, de investimento e de financiamento. Essa demonstração é importante para entender a liquidez e a flexibilidade financeira geral da empresa.

• Demonstração das mutações do patrimônio líquido: Também conhecida como demonstração do patrimônio líquido, a demonstração das mutações do patrimônio líquido rastreia as alterações no patrimônio líquido ao longo do período do relatório. Essas alterações incluem rendimento líquido, pagamento de dividendos e emissão ou recompra de ações.

• Notas explicativas das demonstrações financeiras: As notas explicativas das demonstrações financeiras fornecem contexto e detalhes adicionais sobre as demonstrações financeiras e insights sobre as políticas contábeis da empresa, contingências, práticas de gestão de risco e outras informações financeiras importantes.

• Discussão e análise da administração (MD&A): A MD&A fornece a perspectiva da administração sobre os resultados financeiros e outros fatores que afetam o negócio. Ela pode incluir discussões sobre as condições do mercado, compromissos financeiros e desempenho futuro esperado.

Por que os relatórios financeiros são tão importantes para as empresas?

Veja por que os relatórios financeiros são importantes para as empresas:

• Construção de confiança com investidores, credores e partes interessadas
  Os relatórios financeiros garantem que a empresa seja transparente sobre suas condições financeiras, o que ajuda a manter a confiança entre investidores, credores e outras partes interessadas. Esses relatórios responsabilizam a empresa por suas práticas e resultados financeiros.

• Tomada de decisões de negócios mais bem informadas e baseadas em dados
  A gerência e outras partes interessadas internas usam os dados desses relatórios para tomar decisões informadas sobre a empresa, como expandir ou não as operações, cortar custos ou investir em novos projetos. Os relatórios financeiros também fornecem informações importantes para partes interessadas externas, como investidores e credores.

• Acompanhamento de desempenho e oportunidades de crescimento
  As demonstrações financeiras permitem que as empresas avaliem sua integridade financeira e a eficácia operacional ao longo do tempo. A comparação dos relatórios atuais com os anteriores ajuda a identificar tendências, acompanhar o crescimento e gerenciar áreas com desempenho abaixo do esperado.

• Conformidade com as autoridades reguladoras: as corporações devem se manter atualizadas sobre os regulamentos de relatórios financeiros para cumprir as normas e os regulamentos contábeis. Nos EUA, por exemplo, as empresas devem enviar relatórios regulares à Securities and Exchange Commission (SEC) e as empresas de capital aberto devem publicar esses relatórios para cumprir obrigações estatutárias.

• Atração de investidores externos
  Relatórios financeiros abrangentes podem atrair investidores demonstrando a lucratividade e a estabilidade da empresa. Eles fornecem as informações que investidores e credores usam para avaliar o risco e o possível retorno de investir na empresa ou emprestar dinheiro para ela.

• Permissão para linhas de crédito e oportunidades de financiamento
  Bancos e outras instituições de empréstimo usam demonstrações financeiras para avaliar a capacidade de crédito de uma empresa ao tomar decisões sobre solicitações de empréstimo. Relatórios que demonstram boa saúde financeira podem resultar em linhas de crédito e termos de empréstimo mais favoráveis.

• Orçamento e previsões
  Os relatórios financeiros ajudam as empresas a fazer orçamentos e realizar previsões financeiras. Ao entender de onde o dinheiro vem e para onde vai, as empresas podem planejar melhor os gastos e investimentos futuros.

Como criar um relatório financeiro

As empresas normalmente usam softwares que consolidam dados para acelerar o processo de criação de relatórios financeiros. Aqui está um guia passo a passo para criar um relatório financeiro.

1. Reúna dados financeiros

Colete todas as informações financeiras relevantes para o período do relatório. Isso inclui transações como faturas de vendas, pedidos de compra, recibos de despesas, extratos bancários e registros de folha de pagamento, bem como os saldos contábeis iniciais e finais de ativos, passivos e contas de patrimônio. Peça para sua equipe financeira ou um contador reconciliar esses saldos com documentos de suporte para garantir sua precisão.

2. Escolha uma estrutura de relatórios

Determine os padrões contábeis que você seguirá e o tipo de relatório que está criando (por exemplo, anual, trimestral). Os Princípios Contábeis Geralmente Aceitos (GAAP) são a estrutura mais comum nos Estados Unidos, enquanto muitos outros países usam as Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS). Considere seu público e os requisitos regulatórios ao escolher entre essas opções.

3. Prepare demonstrações financeiras essenciais

Prepare os seguintes componentes principais da demonstração:

• Balanço patrimonial: liste ativos (por exemplo, caixa, contas a receber), passivos (por exemplo, contas a pagar, empréstimos a pagar) e patrimônio líquido (por exemplo, ações ordinárias, lucros retidos) em um momento específico, como o final do trimestre ou o final do ano. Verifique se a equação contábil (Ativos = Passivos + Patrimônio Líquido) é verdadeira e classifique ativos e passivos como circulantes (espera-se que sejam convertidos em caixa ou pagos em até um ano) ou não circulantes.

• Demonstração de resultados: calcule receitas (por exemplo, vendas, receita de serviços) e despesas (por exemplo, custo de produtos vendidos, salários, aluguel, serviços públicos) durante o período do relatório. Use o regime de competência para conciliar receitas e despesas no mesmo período, independentemente de quando o dinheiro é recebido ou pago. Apresente os resultados em um formato claro, mostrando lucro bruto, receita operacional e rendimento líquido.

• Demonstração do fluxo de caixa: analise fluxos de caixa de atividades operacionais (por exemplo, dinheiro recebido de clientes, dinheiro pago a fornecedores e funcionários), atividades de investimento (por exemplo, compra ou venda de imóveis e equipamentos) e atividades de financiamento (por exemplo, emissão ou pagamento de dívidas, emissão ou recompra de ações). Reconcilie o saldo de caixa final com o balanço patrimonial e use o método direto ou indireto para apresentar os fluxos de caixa operacionais.

• Demonstração das mutações do patrimônio líquido: mostre como o patrimônio líquido mudou devido ao rendimento líquido, contribuições dos proprietários, retiradas pelos proprietários e outros resultados abrangentes (por exemplo, ganhos ou perdas não realizados em investimentos). Apresente os saldos iniciais e finais de cada conta de patrimônio líquido e explique as alterações.

• Demonstração de lucros retidos: descreva as alterações nos lucros acumulados de uma empresa em um período específico, como um trimestre ou ano fiscal. Isso conecta a demonstração de resultados e o balanço patrimonial, mostrando como o rendimento líquido é reinvestido ou pago como dividendos, usando a fórmula: Lucros Retidos Iniciais + Rendimento Líquido - Dividendos = Lucros Retidos Finais.

• Notas explicativas das demonstrações financeiras: entenda a importância das notas de rodapé nos relatórios financeiros. Essas notas geralmente explicam políticas contábeis (por exemplo, métodos de depreciação, avaliação de estoque), eventos importantes (por exemplo, aquisições, processos judiciais), contingências (por exemplo, possíveis passivos) e outros detalhes relevantes que não são aparentes nas demonstrações principais. Verifique se essas notas são concisas e com referências cruzadas aos itens de linha da demonstração financeira relevantes.

4. Rascunho de relatório da administração (MD&A)

Forneça a perspectiva da gerência sobre o desempenho financeiro da empresa, as principais tendências (por exemplo, alterações na receita ou despesas), os riscos (por exemplo, concorrência, condições econômicas) e as perspectivas futuras (por exemplo, novos produtos, planos de expansão). Discuta a liquidez da empresa (capacidade de cumprir obrigações de curto prazo), os recursos de capital (capacidade de financiar investimentos de longo prazo) e os resultados das operações (rentabilidade). Use uma linguagem simples e evite jargões para tornar o relatório da administração acessível a um público amplo.

5. Considere componentes adicionais

Dependendo das suas necessidades e da entidade declarante, também é possível incluir:

• Relatório do auditor: uma avaliação independente da veracidade das demonstrações financeiras

• Relatório de sustentabilidade: informações sobre o desempenho ambiental, social e de governança (ESG) da empresa

• Relatório de governança: detalhes sobre o conselho de administração, a equipe de gestão e as práticas de governança corporativa da empresa

• Carta aos acionistas: uma mensagem do CEO ou do presidente resumindo o desempenho e os planos futuros da empresa

6. Revise e verifique

Verifique a precisão de todos os cálculos, dados e informações. Confirme se o relatório cumpre as normas contábeis e requisitos regulatórios. Peça para outra pessoa avaliar o relatório para detectar possíveis erros ou inconsistências.

7. Formate e apresente

Organize o relatório em um formato claro e conciso, usando tabelas e gráficos quando apropriado. Estruture o relatório com um índice, números de página e títulos. Escolha uma fonte e um layout que pareçam profissionais.

Como o Stripe Sigma pode ajudar

O Stripe Sigma oferece um explorador de SQL poderoso que ajuda empresas a criar relatórios personalizados e analisar os dados da Stripe. As equipes podem ter acesso mais rápido a insights financeiros detalhados diretamente no Dashboard da Stripe.

O Stripe Sigma pode ajudar você a:

• Crie relatórios de business intelligence com SQL: Consulte seus dados da Stripe diretamente para gerar relatórios mais precisos e personalizados sobre tudo, desde receita por linha de produto até obrigações fiscais regionais e valor vitalício do cliente. A Stripe oferece dezenas de modelos de SQL pré-integrados para ajudar você, comece já.

• Elimine a necessidade de exportações demoradas: Obtenha acesso imediato aos seus dados da Stripe sem esperar por exportações lentas. O Sigma permite que você analise dados diretamente no Dashboard com ferramentas que tornam o processo mais rápido.

• Obter insights granulares sobre receita e retenção: analise métricas complexas como MRR, churn de clientes e desempenho de coortes para identificar oportunidades de crescimento e determinar onde mitigar os riscos de churn na sua base de clientes.

• Simplificar relatórios e a colaboração em equipe: salve e compartilhe suas consultas mais importantes com sua equipe ou agende relatórios automatizados para garantir que todas as partes interessadas estejam alinhadas com os principais indicadores de desempenho da empresa.

• Crescer com uma infraestrutura segura e de nível empresarial: conte com o ambiente altamente disponível e compatível com PCI da Stripe para consultar suas informações financeiras mais sensíveis sem comprometer o desempenho ou a segurança.

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