Un informe financiero es una instantánea detallada de la vida financiera de una empresa durante un período de tiempo determinado que suele abarcar un trimestre o un año. Reúne datos importantes del balance general, la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo para mostrar cómo entra y sale el dinero de la empresa. Este documento refleja las pérdidas y las ganancias y muestra la eficiencia con la que opera una empresa y su posible trayectoria.

El informe financiero proporciona a los inversores, gerentes y reguladores una comprensión más profunda de la salud financiera de la empresa y ayuda a guiar las decisiones empresariales y la planificación estratégica. Normalmente, estos informes son obligatorios para las empresas. Por ejemplo, las corporaciones privadas y públicas en la mayoría de los estados de EE. UU. deben presentar informes anuales a la secretaría de estado local.

A continuación, explicaremos qué se incluye en un informe financiero, por qué los informes financieros son tan importantes para las empresas y cómo puedes crear uno.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Qué se incluye en un informe financiero?
  
• ¿Por qué son tan importantes los informes financieros para las empresas?
  
• Cómo crear un informe financiero
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Sigma
  

¿Qué se incluye en un informe financiero?

A continuación se indica lo que suele contener un informe financiero completo:

• Balance general: También conocido como estado de situación financiera, el balance general enumera los activos, pasivos y patrimonio de la empresa en un momento específico. Muestra lo que la empresa posee y debe, así como los intereses de los accionistas.

• Estado de resultados: A veces llamado estado de pérdidas y ganancias, el estado de resultados muestra los ingresos, gastos y ganancias o pérdidas de la empresa durante un período específico. Esta declaración proporciona información sobre las operaciones de la empresa y su rentabilidad.

• Estado de flujo de efectivo: El estado de flujo de efectivo detalla las entradas y salidas de efectivo dentro de la empresa. Las segmenta en operaciones, inversiones y actividades de financiación. Esta información es importante para entender la liquidez y la flexibilidad financiera general de la empresa.

• Estado de cambios en el patrimonio neto: También conocido como estado de patrimonio, la declaración de cambios en el patrimonio neto hace un seguimiento de los cambios en el patrimonio neto a lo largo del período sobre el que se informa. Estos cambios incluyen los ingresos netos, el pago de dividendos y la emisión o recompra de acciones.

• Notas a los estados financieros: Las notas a los estados financieros proporcionan contexto adicional y detalles sobre los estados financieros, además de información sobre las políticas contables de la empresa, las contingencias, las prácticas de gestión de riesgos y otros datos financieros importantes.

• Discusión y análisis de los directivos (MD&A): El MD&A proporciona la perspectiva de los directivos sobre los resultados financieros y otros factores que afectan al negocio. Puede incluir discusiones sobre las condiciones del mercado, los compromisos financieros y el desempeño futuro previsto.

¿Por qué son tan importantes los informes financieros para las empresas?

A continuación, se explica por qué los informes financieros son importantes para las empresas:

• Generar confianza en los inversores, prestamistas y partes interesadas
  Los informes financieros garantizan que una empresa sea transparente en cuanto a su situación financiera, lo que ayuda a mantener la confianza entre los inversores, los acreedores y otras partes interesadas. Estos informes responsabilizan a la empresa de sus prácticas y resultados financieros.

• Tomar decisiones empresariales mejor fundamentadas y basadas en datos
  La dirección y otras partes interesadas internas utilizan los datos de estos informes para tomar decisiones informadas sobre la empresa, como ampliar o no las operaciones, reducir los costes o invertir en nuevos proyectos. Los informes financieros también proporcionan información importante a las partes interesadas externas, como los inversores y los prestamistas.

• Llevar un seguimiento del desempeño y de las oportunidades de crecimiento
  Los estados financieros permiten a las empresas evaluar su solidez financiera y su eficacia operativa a lo largo del tiempo. La comparación de los informes actuales con los anteriores ayuda a identificar tendencias, realizar un seguimiento del crecimiento y gestionar las áreas que podrían tener un rendimiento inferior.

• Mantener el cumplimiento de la normativa de las autoridades reguladoras: Las empresas deben estar al tanto de la normativa sobre información financiera para cumplir con las normas de contabilidad. En EE. UU., por ejemplo, las empresas deben presentar informes periódicos a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC, por sus siglas en inglés) y las empresas públicas deben publicarlos para cumplir con las obligaciones legales.

• Atraer inversores externos
  Los informes financieros completos pueden atraer a los inversores al mostrar la rentabilidad y estabilidad de la empresa. Proporcionan la información que los inversores y acreedores utilizan para evaluar el riesgo y el rendimiento potencial de invertir o conceder préstamos a la empresa.

• Permitir líneas de crédito y oportunidades de financiación
  Los bancos y otras instituciones crediticias utilizan los estados financieros para evaluar la solvencia de una empresa a la hora de decidir sobre las solicitudes de préstamos. Los informes que demuestran una buena solidez financiera pueden conducir a unas condiciones de préstamo y líneas de crédito más favorables.

• Elaboración de presupuestos y previsiones
  Los informes financieros ayudan a las empresas a presupuestar y realizar previsiones financieras. Al comprender de dónde viene el dinero y a dónde va, las empresas pueden planificar mejor los gastos e inversiones futuros.

Cómo crear un informe financiero

Las empresas suelen utilizar software que consolida los datos para acelerar el proceso de creación de informes financieros. Esta es una guía paso a paso para crear un informe financiero.

1. Reúne los datos financieros

Recopila toda la información financiera relevante para el período correspondiente. Esto incluye transacciones tales como facturas de ventas, pedidos de compra, recibos de gastos, extractos bancarios y registros de nóminas, así como los saldos contables iniciales y finales de las cuentas de activos, pasivos y patrimonio. Encarga a tu equipo financiero o a tu contable que concilie estos saldos con los documentos justificativos para garantizar su exactitud.

2. Elige un marco jerárquico

Determina las normas contables que seguirás y el tipo de informe que vas a crear (p. ej., anual o trimestral). Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (GAAP) constituyen el marco más común en Estados Unidos, mientras que muchos otros países utilizan las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). No olvides a quién irá dirigido y cuáles son los requisitos normativos a la hora de elegir entre estas opciones.

3. Prepara los estados financieros básicos

Prepara los siguientes componentes clave del informe:

• Balance general: enumera los activos (p. ej., efectivo, cuentas por cobrar), pasivos (p. ej., cuentas por pagar, préstamos por pagar) y capital (p. ej., acciones ordinarias, beneficios no distribuidos) en un momento determinado, como el final del trimestre o del año. Asegúrate de que se cumpla la ecuación contable (Activos = Pasivos + Patrimonio) y clasifica los activos y pasivos como corrientes (se espera que se conviertan en efectivo o se paguen en un año) o no corrientes.

• Estado de resultados: Calcula los ingresos (p. ej., ventas, ingresos por servicios) y los gastos (p. ej., coste de los bienes vendidos, salarios, alquileres, suministros) durante el período del informe. Utiliza la contabilidad de ejerciciopara hacer coincidir los ingresos y los gastos en el mismo período, independientemente de cuándo se reciba o se pague el dinero. Presenta los resultados en un formato claro, mostrando el beneficio bruto, los ingresos de explotación y el beneficio neto.

• Estado de flujo de efectivo: Analiza los flujos de efectivo de las actividades de explotación (p. ej., efectivo recibido de los clientes, efectivo pagado a proveedores y empleados), actividades de inversión (p. ej., compra o venta de propiedades y equipos) y actividades financieras (p. ej., emisión o pago de deuda, emisión o recompra de acciones). Concilia el saldo de caja final con el balance general y utiliza el método directo o indirecto para presentar los flujos de efectivo operativos.

• Estado de cambios en el patrimonio neto: Muestra cómo ha cambiado el patrimonio neto debido a los ingresos netos, las contribuciones de los propietarios, las retiradas de los propietarios y otros ingresos integrales (p. ej., ganancias o pérdidas no realizadas de las inversiones). Presenta el saldo inicial y final de cada cuenta de capital y explica los cambios.

• Estado de ganancias retenidas: Describe los cambios en las ganancias acumuladas de una empresa durante un período de tiempo determinado, como un trimestre o el año fiscal. Permite establecer una relación entre la cuenta de resultados y el balance general al mostrar cómo el beneficio neto se reinvierte o se paga como dividendos usando esta fórmula: Ganancias retenidas iniciales + Beneficio neto - Dividendos = Ganancias retenidas finales.

• Notas a los estados financieros: Comprende la importancia de las notas al pie en los informes financieros, que explican las políticas contables (p. ej., métodos de depreciación, valoración de inventarios), los eventos importantes (p. ej., adquisiciones, demandas), las contingencias (p. ej., pasivos potenciales) y otros detalles relevantes que no son evidentes en los estados financieros. Asegúrate de que estas notas sean concisas y estén relacionadas con las partidas correspondientes de los estados financieros.

4. Borrador del MD&A

Proporciona el punto de vista de los directivos sobre el desempeño financiero de la empresa, las tendencias clave (p. ej., cambios en los ingresos o gastos), los riesgos (p. ej., la competencia, las condiciones económicas) y las perspectivas futuras (p. ej., nuevos productos, planes de expansión). Analiza la liquidez de la empresa (capacidad para cumplir con las obligaciones a corto plazo), los recursos de capital (capacidad para financiar inversiones a largo plazo) y los resultados de las operaciones (rentabilidad). Utiliza un lenguaje sencillo y evita emplear jergas para que el MD&A sea accesible a un público amplio.

5. Considera incluir componentes adicionales

En función de tus necesidades y de la entidad a la que va dirigido el informe, también puedes incluir los siguientes elementos:

• Informe del auditor: Evaluación independiente de la imparcialidad de los estados financieros

• Informe de sostenibilidad: Información sobre el desempeño ambiental, social y de gobernanza (ESG) de la empresa

• Informe de gobernanza: Detalles sobre el consejo de administración de la empresa, el equipo directivo y las prácticas de gobernanza empresarial

• Carta a los accionistas: Mensaje del CEO o presidente que resuma el desempeño de la empresa y los planes futuros

6. Revisa y comprueba

Comprueba que todos los cálculos, datos e información sean precisos. Confirma que el informe cumple con las normas contables y los requisitos reglamentarios. Asegúrate de que otra persona revise el informe para detectar cualquier error o inconsistencia.

7. Formato y presentación

Presenta el informe con un formato claro y conciso y utiliza tablas, cuadros y gráficos cuando corresponda. Estructura el informe incluyendo un índice, números de página y encabezados. Elije una fuente tipográfica y un diseño que se vean profesionales.

Cómo puede ayudarte Stripe Sigma

Stripe Sigma ofrece un potente explorador SQL que ayuda a las empresas a crear informes personalizados y analizar sus datos de Stripe. Los equipos pueden acceder más rápidamente a información financiera detallada directamente desde el Dashboard de Stripe.

Stripe Sigma puede ayudarte a:

• Crear informes de inteligencia empresarial con SQL: Consulta tus datos de Stripe directamente para generar informes personalizados más precisos de todo tipo, desde los ingresos por línea de productos hasta la responsabilidad fiscal regional y el valor vitalicio del cliente. Stripe pone a tu disposición decenas de plantillas de SQL prediseñadas para ayudarte a empezar.

• Elimina la necesidad de hacer exportaciones lentas: Obtén acceso inmediato a tus datos de Stripe sin tener que esperar a realizar exportaciones que llevan mucho tiempo. Sigma te permite analizar datos directamente en el Dashboard con herramientas que aceleran el proceso.

• Obtener información granular sobre ingresos y retención: Analiza métricas complejas como el MRR, la pérdida de clientes y el rendimiento de cohortes para identificar oportunidades de crecimiento y detectar dónde abordar los riesgos de pérdida de clientes en tu base de clientes.

• Optimizar los informes y la colaboración en todo el equipo: Guarda y comparte tus consultas más importantes con tu equipo, o programa informes automatizados para garantizar que cada parte interesada esté alineada con los indicadores clave de rendimiento de la empresa.

• Escalar con una infraestructura segura y de nivel empresarial: Confía en el entorno de alta disponibilidad y conformidad con PCI de Stripe para consultar tu información financiera más confidencial sin comprometer el rendimiento ni la seguridad.

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