Un informe financiero es una instantánea detallada de la vida financiera de una empresa durante un período de tiempo determinado, normalmente un trimestre o un año. Reúne datos importantes del balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de caja para mostrar cómo entra y sale el dinero de la empresa. Este documento refleja las ganancias y las pérdidas y muestra la eficiencia con la que opera una empresa, así como su posible trayectoria.

El informe financiero proporciona a los inversores, gerentes y reguladores una comprensión más profunda de la salud financiera de la empresa y ayuda a orientar las decisiones empresariales y la planificación estratégica. Por lo general, estos informes son obligatorios para las empresas. Por ejemplo, las empresas públicas y privadas de la mayoría de los estados de EE. UU. deben presentar informes anuales ante el secretario de estado local.

A continuación, explicaremos qué se incluye en un informe financiero, por qué los informes financieros son tan importantes para las empresas y cómo crearlos.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué se incluye en un informe financiero?
  
• ¿Por qué son tan importantes los informes financieros para las empresas?
  
• Cómo crear un informe financiero
  
• Cómo puede ayudar Stripe Sigma
  

¿Qué se incluye en un informe financiero?

Esto es lo que puedes encontrar en un informe financiero completo:

• Balance general: También conocido como estado de situación financiera, el balance general enumera los activos, pasivos y patrimonio de la empresa en un momento específico. Muestra lo que la empresa posee y debe, así como el interés que tienen los accionistas.

• Estado de resultados: A veces llamado estado de pérdidas y ganancias, el estado de resultados muestra los ingresos, gastos y ganancias o pérdidas de la empresa durante un período específico. Este estado proporciona información sobre las operaciones de la empresa y su rentabilidad.

• Estado de flujo de caja: El estado de flujo de caja detalla las entradas y salidas de efectivo dentro de la empresa. Las divide en actividades de operación, inversión y financiación. Este estado es importante para comprender la liquidez y la flexibilidad financiera general de la empresa.

• Estado de cambios en el patrimonio: También conocido como estado de patrimonio, el estado de cambios en el patrimonio hace un seguimiento de los cambios en el patrimonio durante el período de presentación de informes. Estos cambios incluyen ganancias netas, pagos de dividendos y emisión o recompra de acciones.

• Notas a los estados financieros: Las notas a los estados financieros proporcionan contexto y detalles adicionales sobre los estados financieros e información sobre las políticas contables, contingencias, prácticas de gestión de riesgos y otra información financiera importante de la empresa.

• Discusión y análisis de la gerencia (MD&A): La MD&A proporciona la perspectiva de la gerencia sobre los resultados financieros y otros factores que afectan a la empresa. Podría incluir discusiones sobre las condiciones del mercado, los compromisos financieros y el rendimiento futuro esperado.

¿Por qué son tan importantes los informes financieros para las empresas?

Estos son los motivos por los que los informes financieros son importantes para las empresas:

• Generar confianza con inversores, prestamistas y partes interesadas
  Los informes financieros aseguran que una empresa sea transparente en cuanto a su estado financiero, lo que ayuda a mantener la confianza entre inversores, acreedores y otras partes interesadas. Estos informes hacen que la empresa sea responsable de sus prácticas y resultados financieros.

• Tomar decisiones empresariales mejor fundamentadas y basadas en datos
  La gerencia y otras partes interesadas internas usan los datos de estos informes para tomar decisiones fundamentadas sobre la empresa, como si expandir o no las operaciones, reducir los costos o invertir en nuevos proyectos. Los informes financieros también proporcionan información importante a las partes interesadas externas, como los inversores y los prestamistas.

• Hacer un seguimiento del rendimiento y las oportunidades de crecimiento
  Los estados financieros les permiten a las empresas evaluar su salud financiera y su eficacia operativa a lo largo del tiempo. Comparar los informes actuales con los anteriores ayuda a identificar tendencias, hacer un seguimiento del crecimiento y gestionar las áreas que podrían tener un bajo rendimiento.

• Cumplir con las autoridades reguladoras: Las corporaciones deben estar al tanto de las regulaciones de informes financieros para cumplir con las normas y los reglamentos contables. En EE. UU., por ejemplo, las empresas deben presentar informes periódicos a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC), y las empresas públicas deben publicar estos informes para cumplir con las obligaciones legales.

• Atraer inversores externos
  Los informes financieros integrales pueden atraer a los inversores al demostrar la rentabilidad y la estabilidad de la empresa. Proporcionan la información que los inversores y los acreedores usan para evaluar el riesgo y el rendimiento potencial de invertir en la empresa o prestarle dinero.

• Permitir líneas de crédito y oportunidades de financiación
  Los bancos y otras instituciones crediticias usan los estados financieros para evaluar la solvencia crediticia de una empresa al tomar decisiones sobre solicitudes de préstamos. Los informes que demuestran una buena salud financiera pueden dar lugar a términos de préstamo y líneas de crédito más favorables.

• Elaboración de presupuestos y previsiones
  Los informes financieros ayudan a las empresas a elaborar presupuestos y realizar previsiones financieras. Al comprender de dónde viene el dinero y a dónde va, las empresas pueden planificar mejor los gastos y las inversiones futuras.

Cómo crear un informe financiero

Las empresas suelen utilizar software que consolida los datos para acelerar el proceso de creación de informes financieros. Aquí tienes una guía paso a paso para crear un informe financiero.

1. Recopila datos financieros

Reúne toda la información financiera relevante para el período del informe. Esto incluye transacciones como facturas de ventas, órdenes de compra, recibos de gastos, extractos bancarios y registros de nómina, así como los saldos contables iniciales y finales de las cuentas de activos, pasivos y patrimonio. Pide a tu equipo financiero o a un contador que concilie estos saldos con los documentos de respaldo para garantizar su precisión.

2. Elige un marco de presentación de informes

Determina las normas contables que seguirás y el tipo de informe que estás creando (p. ej., anual, trimestral). Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (GAAP) son el marco más común en Estados Unidos, mientras que muchos otros países utilizan las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Ten en cuenta a tu audiencia y los requisitos normativos a la hora de elegir entre estas opciones.

3. Prepara los estados financieros básicos

Prepara los siguientes componentes clave del estado:

• Balance general: Enumera los activos (p. ej., efectivo, cuentas por cobrar), los pasivos (p. ej., cuentas por pagar, préstamos por pagar) y el patrimonio (p. ej., acciones ordinarias, ganancias retenidas) en un momento específico, como el final del trimestre o el final del año. Asegúrate de que la ecuación contable (Activos = Pasivos + Patrimonio) se cumpla y clasifica los activos y pasivos como corrientes (se espera que se conviertan en efectivo o se paguen en el plazo de un año) o no corrientes.

• Estado de resultados: Calcula los ingresos (p. ej., ventas, ingresos por servicios) y los gastos (p. ej., costo de los bienes vendidos, salarios, alquiler, servicios públicos) durante el período de informe. Usa la contabilidad de ejercicio para hacer coincidir los ingresos y los gastos en el mismo período, independientemente de cuándo se reciba o se pague el efectivo. Presenta los resultados en un formato claro, que muestre la ganancia bruta, los ingresos operativos y las ganancias netas.

• Estado de flujo de caja: Analiza los flujos de caja de las actividades operativas (p. ej., efectivo recibido de los clientes, efectivo pagado a proveedores y empleados), actividades de inversión (p. ej., compra o venta de propiedades y equipos) y actividades de financiamiento (p. ej., emisión de deuda o devolución, emisión o recompra de acciones). Concilia el saldo de caja final con el balance general y usa el método directo o indirecto para presentar los flujos de caja operativos.

• Estado de cambios en el patrimonio: Muestra cómo ha cambiado el patrimonio debido a las ganancias netas, las contribuciones de los propietarios, los retiros de los propietarios y otros ingresos integrales (p. ej., ganancias o pérdidas no realizadas en inversiones). Presenta los saldos iniciales y finales de cada cuenta de patrimonio y explica los cambios.

• Estado de ganancias retenidas: Resume los cambios en las ganancias acumuladas de una empresa durante un período específico, como un trimestre o un año fiscal. Esto une el estado de resultados y el balance general al mostrar cómo las ganancias netas se reinvierten o se pagan como dividendos, mediante la fórmula: Ganancias retenidas iniciales + Ganancias netas - Dividendos = Ganancias retenidas finales.

• Notas a los estados financieros: Comprende la importancia de las notas al pie en los informes financieros. Estas notas suelen explicar las políticas contables (p. ej., métodos de depreciación, valoración de inventario), los eventos principales (p. ej., adquisiciones, demandas), las contingencias (p. ej., pasivos potenciales) y otros detalles relevantes que no son evidentes en los estados básicos. Asegúrate de que estas notas sean concisas y tengan referencias cruzadas con las partidas relevantes de los estados financieros.

4. Redacta el MD&A

Proporciona la perspectiva de la gerencia sobre el rendimiento financiero de la empresa, las tendencias clave (p. ej., cambios en los ingresos o gastos), los riesgos (p. ej., competencia, condiciones económicas) y las perspectivas futuras (p. ej., nuevos productos, planes de expansión). Analiza la liquidez de la empresa (capacidad para cumplir con las obligaciones a corto plazo), los recursos de capital (capacidad para financiar inversiones a largo plazo) y los resultados de las operaciones (rentabilidad). Usa un lenguaje sencillo y evita la jerga para que el MD&A sea accesible a un público amplio.

5. Considera componentes adicionales

En función de tus necesidades y de la entidad informante, también puedes incluir lo siguiente:

• Informe del auditor: Una evaluación independiente de la imparcialidad de los estados financieros

• Informe de sostenibilidad: Información sobre el rendimiento ambiental, social y de gobernanza (ESG) de la empresa

• Informe de gobernanza: Detalles sobre la junta directiva de la empresa, el equipo de gerencia y las prácticas de gobierno corporativo

• Carta a los accionistas: Un mensaje del CEO o del presidente en el que se resume el rendimiento y los planes futuros de la empresa

6. Revisa y verifica

Verifica que todos los cálculos, datos e información sean precisos. Confirma que el informe cumple con las normas contables y los requisitos normativos. Asegúrate de que otra persona revise el informe para detectar cualquier error o inconsistencia.

7. Formatea y presenta

Organiza el informe en un formato claro y conciso; para ello, usa tablas y gráficos donde corresponda. Estructura el informe con un índice, números de página y encabezados. Elige una fuente y un diseño que se vean profesionales.

Cómo puede ayudar Stripe Sigma

Stripe Sigma ofrece un potente explorador de SQL que ayuda a las empresas a crear informes personalizados y analizar sus datos de Stripe. Los equipos pueden acceder más rápido a información financiera detallada directamente desde el Dashboard de Stripe.

Stripe Sigma puede ayudarte a lograr lo siguiente:

• Crea informes de inteligencia empresarial con SQL: Consulta tus datos de Stripe directamente para generar informes personalizados más precisos sobre todo tipo de temas, desde ingresos por línea de productos hasta obligaciones fiscales regionales y el valor vitalicio (del cliente). Stripe ofrece docenas de plantillas de SQL prediseñadas para ayudarte a empezar.

• Elimina la necesidad de exportaciones que requieren mucho tiempo: Obtén acceso inmediato a tus datos de Stripe sin esperar exportaciones lentas. Sigma te permite analizar datos directamente en el Dashboard con herramientas que aceleran el proceso.

• Obtener información detallada sobre ingresos y retenciones: analiza métricas complejas como el MRR, la rotación de clientes y el rendimiento por cohorte para identificar oportunidades de crecimiento y detectar dónde abordar los riesgos de abandono en tu base de clientes.

• Optimizar los informes y la colaboración en todo el equipo: guarda y comparte las consultas más importantes con tu equipo o programa informes automatizados para garantizar que todas las partes involucradas estén en línea con los indicadores clave de rendimiento de la empresa.

• Crecer en una infraestructura segura de nivel empresarial: confía en el entorno de alta disponibilidad y que cumple con la normativa PCI de Stripe para consultar tu información financiera más confidencial sin comprometer el rendimiento ni la seguridad.

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