Un informe financiero es una descripción detallada de la vida financiera de una empresa durante un período establecido, por lo general un trimestre o un año. Reúne datos importantes del balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de caja para mostrar cómo entra y sale el dinero de la empresa. Este documento refleja las ganancias y las pérdidas y muestra la eficiencia con la que opera una empresa, y su posible trayectoria.

El informe financiero proporciona a los inversores, a los gerentes y a los entes reguladores una comprensión más profunda del estado financiero de la empresa y ayuda a guiar las decisiones comerciales y la planificación estratégica. Por lo general, estos informes son obligatorios para las corporaciones. Por ejemplo, las corporaciones privadas y públicas en la mayoría de los estados de EE. UU. deben presentar informes anuales ante la secretaría de estado local.

A continuación, explicaremos qué se incluye en un informe financiero, por qué los informes financieros son tan importantes para las empresas y cómo crearlos.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué se incluye en un informe financiero?
  
• ¿Por qué los informes financieros son tan importantes para las empresas?
  
• Cómo crear un informe financiero
  
• Cómo puede ayudar Stripe Sigma
  

¿Qué se incluye en un informe financiero?

Esto es lo que puedes encontrar en un informe financiero completo:

• Balance general: también conocido como estado de situación financiera, el balance general enumera los activos, pasivos y patrimonio de la empresa en un momento específico. Muestra lo que la empresa posee y adeuda, así como los intereses de los accionistas.

• Estado de resultados: a veces denominado estado de pérdidas y ganancias, el estado de resultados muestra los ingresos, los gastos y las ganancias o pérdidas de la empresa durante un período específico. Asimismo, proporciona información sobre las operaciones de la empresa y su rentabilidad.

• Estado de flujo de caja: el estado de flujo de caja detalla los ingresos y egresos de efectivo dentro de la empresa. Los segmenta en operaciones, inversiones y actividades de financiación. Este estado es importante para comprender la liquidez y flexibilidad financiera general de la empresa.

• Estado de evolución patrimonial: también conocido como la estado de patrimonio, el estado de evolución patrimonial hace un seguimiento de los cambios en el patrimonio neto durante el período sobre el que se informa. Estos cambios incluyen las ganancias netas, el pago de dividendos y la emisión o recompra de acciones.

• Notas a los estados financieros: las notas a los estados financieros proporcionan contexto y detalles adicionales sobre los estados financieros, así como también información sobre las políticas contables de la empresa, las contingencias, las prácticas de gestión de riesgos y otra información financiera importante.

• Debate y análisis de la gerencia (MD&A): el MD&A ofrece la perspectiva de la gerencia sobre los resultados financieros y otros factores que afectan al negocio. Podría incluir discusiones sobre las condiciones del mercado, los compromisos financieros y el desempeño futuro esperado.

¿Por qué son tan importantes los informes financieros para las empresas?

A continuación, se explica por qué los informes financieros son importantes para las empresas:

• Generan confianza entre los inversores, los prestamistas y las partes interesadas
  Los informes financieros garantizan la transparencia de una empresa en relación con su situación financiera, lo que ayuda a mantener la confianza entre los inversores, los acreedores y otras partes interesadas. Estos informes responsabilizan a la empresa por sus prácticas y resultados financieros.

• Permiten tomar decisiones comerciales mejor fundamentadas y basadas en datos
  La gerencia y otras partes interesadas internas usan los datos de estos informes para tomar decisiones fundamentadas sobre la empresa, como expandir o no las operaciones, reducir los costos o invertir en nuevos proyectos. Los informes financieros también proporcionan información importante a las partes interesadas externas, como los inversores y los prestamistas.

• Realizan un seguimiento del rendimiento y las oportunidades de crecimiento
  Los estados financieros les permiten a las empresas evaluar su estado financiero y su eficacia operativa a lo largo del tiempo. La comparación de los informes actuales con los anteriores ayuda a identificar tendencias, realizar un seguimiento del crecimiento y gestionar las áreas que podrían tener un rendimiento inferior.

• Mantienen el cumplimiento de la normativa de las autoridades reguladoras: las corporaciones deben mantenerse al tanto de las regulaciones de informes financieros para cumplir con las normas y regulaciones contables. En EE. UU., por ejemplo, las empresas deben presentar informes periódicos ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC), y las empresas públicas deben publicar estos informes para cumplir con las obligaciones legales.

• Atraen inversores externos
  Los informes financieros integrales pueden atraer a los inversores al demostrar la rentabilidad y estabilidad de la empresa. Brindan la información que los inversores y acreedores utilizan para evaluar el riesgo y el rendimiento potencial de invertir o prestar dinero a la empresa.

• Permiten el acceso a líneas de crédito y oportunidades de financiación
  Los bancos y otras instituciones crediticias usan los estados financieros para evaluar la solvencia de una empresa a la hora de tomar decisiones sobre las solicitudes de préstamos. Los informes que demuestran un buen estado financiero pueden conducir a condiciones de préstamo y líneas de crédito más favorables.

• Permiten la elaboración de presupuestos y previsiones
  Los informes financieros ayudan a las empresas a presupuestar y realizar previsiones financieras. Si comprenden de dónde viene el dinero y a dónde va, las empresas pueden planificar mejor los gastos e inversiones futuros.

Cómo crear un informe financiero

Las empresas suelen utilizar software que consolida los datos para acelerar el proceso de creación de informes financieros. A continuación, se presenta una guía paso a paso sobre cómo crear un informe financiero.

1. Recopila datos financieros

Recopila toda la información financiera necesaria para el período de informe. Esto incluye transacciones como facturas de venta, órdenes de compra, recibos de gastos, extractos bancarios y registros de nómina, así como los saldos contables iniciales y finales de las cuentas de activos, pasivos y patrimonio. Haz que tu equipo de finanzas o un contador concilie estos saldos con los documentos de respaldo para garantizar su exactitud.

2. Elige un marco de informes

Determina las normas contables que seguirás y el tipo de informe que crearás (por ej., anual, trimestral). Los Principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA) son el marco más común en los Estados Unidos, mientras que muchos otros países utilizan las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Ten en cuenta tu público y los requisitos normativos a la hora de elegir entre estas opciones.

3. Prepara estados financieros centrales

Prepara los siguientes componentes clave del estado:

• Balance general: enumera los activos (p. ej., efectivo, cuentas por cobrar), pasivos (p. ej., cuentas por pagar, préstamos por pagar) y capital (p. ej., acciones ordinarias, ganancias retenidas) en un momento específico, como el final del trimestre o del año. Asegúrate de que la ecuación contable (Activo = Pasivo + Patrimonio) sea verdadera y clasifica los activos y pasivos en corrientes (se convertirán en efectivo o se pagarán en el plazo de un año) o no corrientes.

• Estado de resultados: calcula los ingresos (p. ej., ventas, ingresos por servicios) y los gastos (p. ej., costo de los bienes vendidos, salarios, alquileres, servicios públicos) durante el período de informe. Usa la contabilidad de ejercicio para conciliar los ingresos y los gastos en el mismo período, independientemente de cuándo se reciba el efectivo. Presenta los resultados en un formato claro, que muestra las ganancias brutas, las ganancias operativas y las ganancias netas.

• Estado de flujos de caja: analiza los flujos de caja de las actividades operativas (p. ej., efectivo recibido de los clientes, efectivo pagado a proveedores y empleados), actividades de inversión (p. ej., compra o venta de propiedades y equipos) y actividades financieras (p. ej., emisión o devolución de deuda, emisión o recompra de acciones). Concilia el saldo final de caja con el balance general y usa el método directo o indirecto para presentar los flujos de caja operativos.

• Estado de evolución patrimonial: muestra cómo ha cambiado el patrimonio neto debido a las ganancias netas, los aportes de los propietarios, los retiros de los titulares y otros ingresos integrales (por ej., ganancias o pérdidas no realizadas en inversiones). Presenta los saldos inicial y final de cada cuenta de patrimonio y explica los cambios.

• Estado de ganancias retenidas: resume los cambios en las ganancias acumuladas de una empresa durante un período específico, como un trimestre o año fiscal. Esto une el estado de resultados y el balance general, ya que muestra cómo las ganancias netas se reinvierten o se pagan como dividendos, con la fórmula: Ganancias retenidas iniciales + Ganancias netas - Dividendos = Ganancias retenidas finales.

• Notas a los estados financieros: comprende la importancia de las notas a pie de página en la información financiera. Estas notas suelen explicar las políticas contables (p. ej., métodos de depreciación, valoración de inventarios), eventos importantes (p. ej., adquisiciones, demandas), contingencias (p. ej., pasivos potenciales) y otros detalles relevantes que no son evidentes en los estados principales. Asegúrate de que estas notas sean concisas y tengan referencias cruzadas con las partidas correspondientes de los estados financieros.

4. Redacta un borrador del MD&A

Proporciona la perspectiva de la gerencia sobre el desempeño financiero de la empresa, las tendencias clave (por ej., cambios en los ingresos o gastos), los riesgos (por ej., competencia, condiciones económicas) y las perspectivas futuras (por ej., nuevos productos, planes de expansión). Analiza la liquidez de la empresa (capacidad para cumplir con las obligaciones a corto plazo), los recursos de capital (capacidad para financiar inversiones a largo plazo) y los resultados de las operaciones (rentabilidad). Usa un lenguaje sencillo y evita la jerga para que el MD&A sea accesible a un público amplio.

5. Considerar componentes adicionales

En función de tus necesidades y de la entidad informante, también puedes incluir lo siguiente:

• Informe del auditor: una evaluación independiente de la imparcialidad de los estados financieros

• Informe de sostenibilidad: información sobre el desempeño ambiental, social y de gobierno corporativo (ESG) de la empresa

• Informe de gobernanza: datos sobre la junta directiva, el equipo directivo y las prácticas de gobierno corporativo de la empresa

• Carta a los accionistas: un mensaje del CEO o presidente que resuma el desempeño de la empresa y los planes futuros

6. Revisa y verifica

Verifica que todos los cálculos, datos e información sean precisos. Confirma que el informe cumpla con las normas contables y los requisitos reglamentarios. Asegúrate de que otra persona revise el informe para detectar cualquier error o inconsistencia.

7. Crea un formato y preséntalo

Organiza el informe en un formato claro y conciso: usa tablas, cuadros y gráficos cuando corresponda. Estructura el informe con un índice, números de página y títulos. Elige una tipografía y un diseño que den una imagen profesional.

Cómo puede ayudar Stripe Sigma

Stripe Sigma ofrece un potente explorador de SQL que ayuda a las empresas a crear informes personalizados y analizar sus datos de Stripe. Los equipos pueden acceder más rápido a información financiera detallada directamente desde el Dashboard de Stripe.

Stripe Sigma puede ayudarte a lograr lo siguiente:

• Crear informes de la inteligencia de negocios con SQL: consulta tus datos de Stripe directamente para generar informes más precisos y personalizados sobre todo, desde los ingresos por línea de producto hasta la responsabilidad fiscal regional y el valor vitalicio del cliente. Stripe ofrece docenas de plantillas SQL prediseñadas para ayudarte a dar los primeros pasos.

• Eliminar la necesidad de realizar exportaciones que consumen mucho tiempo: obtén acceso inmediato a tus datos de Stripe sin esperar exportaciones lentas. Sigma te permite analizar los datos directamente en el Dashboard con herramientas que aceleran el proceso.

• Obtener información detallada sobre ingresos y retenciones: analiza métricas complejas como el MRR, la rotación de clientes y el rendimiento por cohorte para identificar oportunidades de crecimiento y detectar dónde abordar los riesgos de abandono en tu base de clientes.

• Optimizar los informes y la colaboración en todo el equipo: guarda y comparte las consultas más importantes con tu equipo o programa informes automatizados para garantizar que todas las partes involucradas estén en línea con los indicadores clave de rendimiento de la empresa.

• Crecer en una infraestructura segura de nivel empresarial: confía en el entorno de alta disponibilidad y que cumple con la normativa PCI de Stripe para consultar tu información financiera más confidencial sin comprometer el rendimiento ni la seguridad.

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