Een financieel rapport is een gedetailleerde momentopname van het financiële leven van een bedrijf over een bepaalde periode, meestal een kwartaal of een jaar. Het verzamelt belangrijke gegevens uit de balans, de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht om te laten zien hoe geld de onderneming in en uit stroomt. Dit document weerspiegelt winsten en verliezen en laat zien hoe efficiënt een bedrijf opereert – en de mogelijke koers.

Het financiële rapport biedt investeerders, managers en regelgevende instanties een beter inzicht in de financiële gezondheid van het bedrijf en helpt zakelijke beslissingen en strategische planning te sturen. Normaal gesproken zijn deze rapporten verplicht voor bedrijven. Private en publieke bedrijven in de meeste Amerikaanse staten moeten bijvoorbeeld jaarverslagen indienen bij de lokale overheid.

Hieronder leggen we uit wat er in een financieel rapport staat, waarom financiële rapporten zo belangrijk zijn voor bedrijven en hoe u er een kunt maken.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is inbegrepen in een financieel rapport?
  
• Waarom zijn financiële rapporten zo belangrijk voor ondernemingen?
  
• Een financieel rapport maken
  
• Hoe Stripe Sigma kan helpen
  

Wat staat er in een financieel rapport?

Dit is wat u kunt verwachten in een uitgebreid financieel rapport:

• Balans: De balans, ook wel het overzicht van de financiële positie genoemd, vermeldt de activa, passiva en het eigen vermogen van het bedrijf op een specifiek moment in de tijd. Het toont wat het bedrijf bezit en verschuldigd is, evenals het belang van aandeelhouders.

• Winst-en-verliesrekening: De winst-en-verliesrekening, soms het resultatenoverzicht genoemd, toont de inkomsten, uitgaven en winsten of verliezen van het bedrijf over een specifieke periode. Dit overzicht biedt inzicht in de activiteiten van het bedrijf en de winstgevendheid.

• Kasstroomoverzicht: Het kasstroomoverzicht beschrijft de in- en uitstroom van kasmiddelen binnen het bedrijf. Het deelt deze op in operationele, investerings- en financieringsactiviteiten. Dit overzicht is belangrijk om inzicht te krijgen in de liquiditeit en de algehele financiële flexibiliteit van de onderneming.

• Mutatieoverzicht van het eigen vermogen: Het mutatieoverzicht van het eigen vermogen, ook wel het eigen vermogen-overzicht genoemd, volgt veranderingen in het eigen vermogen gedurende de rapportageperiode. Deze veranderingen omvatten netto-inkomsten, dividenduitkeringen en de uitgifte of terugkoop van aandelen.

• Toelichting op de financiële overzichten: De toelichting op de financiële overzichten biedt aanvullende context en details over de financiële overzichten en inzicht in de boekhoudbeleidslijnen van het bedrijf, onvoorziene gebeurtenissen, risicobeheerpraktijken en andere belangrijke financiële informatie.

• Bespreking en analyse door de directie (MD&A): De MD&A geeft het perspectief van de directie op de financiële resultaten en andere factoren die van invloed zijn op de onderneming. Het kan discussies over marktomstandigheden, financiële verplichtingen en verwachte toekomstige prestaties omvatten.

Waarom zijn financiële rapporten zo belangrijk voor bedrijven?

Dit is de reden waarom financiële rapporten belangrijk zijn voor ondernemingen:

• Vertrouwen opbouwen bij investeerders, kredietverstrekkers en belanghebbenden
  Financiële rapporten zorgen dat een onderneming transparant is over de financiële situatie, wat helpt om het vertrouwen bij investeerders, crediteuren en andere belanghebbenden te behouden. Deze rapporten houden de onderneming verantwoordelijk voor de financiële werkwijzen en resultaten.

• Beter geïnformeerde, datagestuurde zakelijke beslissingen nemen
  Het management en andere interne belanghebbenden gebruiken de gegevens uit deze rapporten om weloverwogen beslissingen over de onderneming te nemen, zoals het al dan niet uitbreiden van de activiteiten, het besparen op kosten of het investeren in nieuwe projecten. Financiële rapporten bieden ook belangrijke inzichten aan externe belanghebbenden, zoals investeerders en kredietverstrekkers.

• Prestaties en groeikansen bijhouden
  Financiële overzichten bieden ondernemingen de mogelijkheid om in de loop van de tijd hun financiële gezondheid en operationele doeltreffendheid te evalueren. Door huidige rapporten te vergelijken met eerdere rapporten, kun je trends ontdekken, de groei bijhouden en onderdelen beheren die mogelijk minder goed presteren.

• Blijven voldoen aan de eisen van toezichthoudende instanties: Bedrijven moeten op de hoogte blijven van regelgeving voor financiële rapportages om te voldoen aan de boekhoudnormen en -regelgeving. In de VS moeten ondernemingen bijvoorbeeld regelmatig rapporten indienen bij de Securities and Exchange Commission (SEC), en beursgenoteerde bedrijven moeten deze rapporten publiceren om aan de wettelijke verplichtingen te voldoen.

• Externe investeerders aantrekken
  Uitgebreide financiële rapporten kunnen investeerders aantrekken door de winstgevendheid en stabiliteit van de onderneming aan te tonen. Deze rapporten bieden de informatie die investeerders en crediteuren gebruiken om het risico en het mogelijke rendement van een investering in of een lening aan de onderneming te beoordelen.

• Mogelijkheden bieden voor kredietlijnen en financieringskansen
  Banken en andere kredietverstrekkende instellingen gebruiken financiële overzichten om de kredietwaardigheid van een onderneming te evalueren bij de besluitvorming over leningaanvragen. Rapporten waaruit een goede financiële gezondheid blijkt, kunnen leiden tot gunstigere leningsvoorwaarden en kredietlijnen.

• Budgettering en prognoses
  Financiële rapporten helpen ondernemingen bij het budgetteren en uitvoeren van financiële prognoses. Door te begrijpen waar geld vandaan komt en waar het naartoe gaat, kunnen ondernemingen beter plannen maken voor toekomstige uitgaven en investeringen.

Een financieel rapport maken

Ondernemingen gebruiken doorgaans software die gegevens consolideert om het proces van het maken van financiële rapporten te versnellen. Hier is een stapsgewijze gids voor het maken van een financieel rapport.

1. Verzamel financiële gegevens

Verzamel alle relevante financiële informatie voor de rapportageperiode. Dit omvat transacties zoals verkoopfacturen, inkooporders, onkostenbonnen, bankafschriften en loonadministratie, evenals de begin- en eindsaldi van de boekhouding van activa, passiva en eigenvermogensrekeningen. Laat je financiële team of een accountant deze saldi reconciliëren met ondersteunende documenten om de nauwkeurigheid te waarborgen.

2. Kies een rapportagekader

Bepaal de boekhoudnormen die je gaat volgen en het type rapport dat je maakt (bijv. jaarlijks, per kwartaal). Generally Accepted Accounting Principles (GAAP) is het meest voorkomende kader in de Verenigde Staten, terwijl veel andere landen International Financial Reporting Standards (IFRS) gebruiken. Houd rekening met je doelgroep en regelgevingsvereisten wanneer je tussen deze opties kiest.

3. Belangrijkste financiële overzichten opstellen

Stel de volgende belangrijke onderdelen van het overzicht op:

• Balans: Vermeld activa (zoals contanten, debiteuren), passiva (zoals crediteuren, te betalen leningen) en eigen vermogen (zoals gewone aandelen, ingehouden winsten) op een bepaald moment, zoals het einde van het kwartaal of het einde van het jaar. Zorg dat de boekhoudkundige vergelijking (Activa = Passiva + Eigen vermogen) klopt en classificeer activa en passiva als kortlopend (naar verwachting omgezet in contanten of betaald binnen één jaar) of langlopend.

• Resultatenrekening: Bereken de inkomsten (zoals verkoop, inkomsten uit diensten) en uitgaven (zoals kostprijs van verkochte goederen, salarissen, huur, nutsvoorzieningen) over de rapportageperiode. Gebruik boekhouding op transactiebasis om inkomsten en uitgaven in dezelfde periode aan elkaar te koppelen, ongeacht wanneer contanten worden ontvangen of betaald. Presenteer de resultaten in een duidelijke indeling, met brutowinst, bedrijfsresultaat en netto-inkomsten.

• Kasstroomoverzicht: Analyseer kasstromen uit operationele activiteiten (zoals contanten ontvangen van klanten, contanten betaald aan leveranciers en werknemers), investeringsactiviteiten (zoals aankoop of verkoop van eigendommen en apparatuur) en financieringsactiviteiten (zoals uitgifte of aflossing van schulden, uitgifte of inkoop van aandelen). Reconcilieer het eindsaldo van de kas met de balans en gebruik de directe of indirecte methode om operationele kasstromen te presenteren.

• Mutatieoverzicht eigen vermogen: Laat zien hoe het eigen vermogen is veranderd door netto-inkomsten, bijdragen van eigenaren, opnames door eigenaren en andere niet-gerealiseerde inkomsten (zoals niet-gerealiseerde winsten of verliezen op investeringen). Presenteer de begin- en eindsaldi van elke rekening voor eigen vermogen en leg de wijzigingen uit.

• Overzicht van ingehouden winsten: Geef de veranderingen in de verzamelde winsten van een bedrijf over een bepaalde periode, zoals een kwartaal of fiscaal jaar, weer. Dit vormt een brug tussen de resultatenrekening en de balans door te laten zien hoe netto-inkomsten worden geherinvesteerd of uitbetaald als dividend, met behulp van de formule: Begin ingehouden winsten + Netto-inkomsten - Dividenden = Eind ingehouden winsten.

• Toelichting op financiële overzichten: Begrijp het belang van voetnoten in financiële rapportages. Deze toelichtingen leggen vaak boekhoudkundig beleid uit (zoals afschrijvingsmethoden, voorraadwaardering), belangrijke gebeurtenissen (zoals overnames, rechtszaken), onvoorziene omstandigheden (zoals mogelijke verplichtingen) en andere relevante details die niet direct uit de belangrijkste overzichten blijken. Zorg dat deze toelichtingen beknopt zijn en kruisverwijzingen bevatten naar de relevante regelitems in het financiële overzicht.

4. Directieverslag opstellen

Geef de visie van de directie op de financiële prestaties, de belangrijkste trends (zoals veranderingen in inkomsten of uitgaven), de risico's (zoals concurrentie, economische omstandigheden) en de toekomstverwachtingen (zoals nieuwe producten, uitbreidingsplannen) van de onderneming. Bespreek de liquiditeit (het vermogen om aan kortlopende verplichtingen te voldoen), de kapitaalbronnen (het vermogen om langetermijninvesteringen te financieren) en de bedrijfsresultaten (winstgevendheid) van de onderneming. Gebruik duidelijke taal en vermijd jargon om het directieverslag toegankelijk te maken voor een breed publiek.

5. Aanvullende onderdelen overwegen

Afhankelijk van uw behoeften en de rapporterende entiteit, kunt u ook het volgende opnemen:

• Accountantsverklaring: Een onafhankelijke beoordeling van de betrouwbaarheid van de financiële overzichten

• Duurzaamheidsverslag: Informatie over de prestaties van de onderneming op het gebied van milieu, maatschappij en bestuur (ESG)

• Corporate governance-verslag: Gegevens over de raad van bestuur, het managementteam en de corporate governance-praktijken van de onderneming

• Brief aan aandeelhouders: Een bericht van de CEO of voorzitter met een samenvatting van de prestaties en toekomstplannen van de onderneming

6. Controleren en verifiëren

Controleer alle berekeningen, gegevens en informatie op juistheid. Bevestig dat het rapport voldoet aan de boekhoudnormen en de wettelijke vereisten. Zorg dat iemand anders het rapport beoordeelt om eventuele fouten of inconsistenties op te sporen.

7. Opmaken en presenteren

Structureer het rapport in een duidelijke, beknopte indeling, en gebruik waar nodig tabellen, diagrammen en grafieken. Geef het rapport een structuur met een inhoudsopgave, paginanummers en koppen. Kies een lettertype en lay-out die er professioneel uitzien.

Hoe Stripe Sigma kan helpen

Stripe Sigma biedt een krachtige SQL-verkenner waarmee ondernemingen aangepaste rapporten kunnen opstellen en hun Stripe-gegevens kunnen analyseren. Teams krijgen sneller toegang tot diepgaande financiële inzichten, rechtstreeks op het Stripe-dashboard.

Stripe Sigma kan je helpen met het volgende:

• Maak rapporten voor business intelligence met SQL: Gebruik direct een query op je Stripe-gegevens om preciezere, aangepaste rapporten te genereren over alles, van inkomsten per productlijn tot regionale belastingplicht en lifetime value van klanten. Stripe biedt tientallen kant-en-klare SQL-templates om je te helpen aan de slag te gaan.

• Elimineer de noodzaak voor tijdrovende exports: Krijg direct toegang tot je Stripe-gegevens zonder te wachten op trage exports. Met Sigma kun je gegevens rechtstreeks in het Dashboard analyseren met tools die het proces versnellen.

• Gedetailleerde inzichten krijgen in omzet en retentie: complexe statistieken, zoals MRR, klantverloop en cohortprestaties, analyseren om groeimogelijkheden aan het licht te brengen en te bepalen op welke manier je verlooprisico's in je klantenbestand kunt aanpakken.

• Rapportage en samenwerking in het hele team stroomlijnen: je belangrijkste queries opslaan en delen met je team, of geautomatiseerde rapporten instellen, zodat elke stakeholder op één lijn zit wat betreft de key performance indicators van de onderneming.

• Groeien op basis van een veilige, enterprise-grade infrastructuur: vertrouwen op de uitstekend beschikbare en PCI-conforme omgeving van Stripe om je meest gevoelige financiële informatie op te vragen zonder in te leveren op prestaties of beveiliging.

Lees meer over hoe Stripe Sigma je kan helpen je bedrijfsgegevens te benutten, of ga vandaag nog aan de slag.