Ein Finanzbericht ist eine detaillierte Momentaufnahme des finanziellen Lebens eines Unternehmens über einen festgelegten Zeitraum, normalerweise ein Quartal oder ein Jahr. Er fasst wichtige Daten aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung und der Kapitalflussrechnung zusammen, um zu zeigen, wie Geld in das Unternehmen fließt und aus ihm abfließt. Dieses Dokument spiegelt Gewinne und Verluste wider und zeigt, wie effizient ein Unternehmen arbeitet – und seine mögliche Entwicklung.

Der Finanzbericht bietet Investorinnen und Investoren, Managern sowie Aufsichtsbehörden ein tieferes Verständnis für die finanzielle Gesundheit des Unternehmens und hilft bei Geschäftsentscheidungen und strategischer Planung. In der Regel sind diese Berichte für Kapitalgesellschaften obligatorisch. Zum Beispiel müssen private und öffentliche Kapitalgesellschaften in den meisten US-Bundesstaaten Jahresberichte beim lokalen Secretary of State einreichen.

Im Folgenden erklären wir, was in einem Finanzbericht enthalten ist, warum Finanzberichte für Unternehmen so wichtig sind und wie man einen solchen erstellt.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was ist in einem Finanzbericht enthalten?
  
• Warum sind Finanzberichte für Unternehmen so wichtig?
  
• So erstellen Sie einen Finanzbericht
  
• So kann Stripe Sigma helfen
  

Was beinhaltet ein Finanzbericht?

Folgendes können Sie in einem umfassenden Finanzbericht erwarten:

• Bilanz: Auch als Aufstellung der Finanzlage bekannt, listet die Bilanz die Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und das Eigenkapital des Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt auf. Sie zeigt, was das Unternehmen besitzt und schuldet, sowie die Beteiligung der Aktionärinnen und Aktionäre.

• Gewinn- und Verlustrechnung: Manchmal auch als Ertragsrechnung bezeichnet, zeigt die Gewinn- und Verlustrechnung die Umsätze, Ausgaben und Gewinne oder Verluste des Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum. Dieser Bericht gibt Einblick in die Geschäftstätigkeit des Unternehmens und seine Rentabilität.

• Kapitalflussrechnung: Die Kapitalflussrechnung detailliert die Zu- und Abflüsse von Barmitteln innerhalb des Unternehmens. Sie segmentiert diese in Betriebs-, Investitions- und Finanzierungsaktivitäten. Dieser Bericht ist wichtig, um die Liquidität und die allgemeine finanzielle Flexibilität des Unternehmens zu verstehen.

• Eigenkapitalveränderungsrechnung: Auch als Eigenkapitalrechnung bekannt, verfolgt die Eigenkapitalveränderungsrechnung die Veränderungen des Eigenkapitals während des Berichtszeitraums. Diese Änderungen umfassen Nettoeinkommen, Dividendenzahlungen und die Ausgabe oder den Rückkauf von Aktien.

• Anhang zum Jahresabschluss: Der Anhang zum Jahresabschluss bietet zusätzlichen Kontext und Details zum Jahresabschluss sowie Einblicke in die Rechnungslegungsmethoden, Eventualverbindlichkeiten, Risikomanagementpraktiken und andere wichtige Finanzinformationen des Unternehmens.

• Lagebericht (MD&A): Der MD&A bietet die Perspektive des Managements auf die Finanzergebnisse und andere Faktoren, die sich auf das Unternehmen auswirken. Er könnte Diskussionen über Marktbedingungen, finanzielle Verpflichtungen und die erwartete zukünftige Leistung enthalten.

Warum sind Finanzberichte für Unternehmen so wichtig?

Deshalb sind Finanzberichte für Unternehmen so wichtig:

• Vertrauen bei Investoren, Kreditgebern und Stakeholdern aufbauen
  Finanzberichte stellen sicher, dass ein Unternehmen transparent über seine finanzielle Lage informiert, was dazu beiträgt, das Vertrauen bei Investoren, Gläubigern und anderen Stakeholdern aufrechtzuerhalten. Diese Berichte machen das Unternehmen für seine Finanzpraktiken und -ergebnisse verantwortlich.

• Besser informierte, datengesteuerte Geschäftsentscheidungen treffen
  Das Management und andere interne Stakeholder nutzen die Daten aus diesen Berichten, um fundierte Entscheidungen über das Unternehmen zu treffen, z. B. ob der Betrieb ausgeweitet, Kosten gesenkt oder in neue Projekte investiert werden soll. Finanzberichte bieten auch externen Stakeholdern, wie Investoren und Kreditgebern, wichtige Einblicke.

• Nachverfolgung von Leistung und Wachstumschancen
  Finanzberichte ermöglichen es Unternehmen, ihre finanzielle Gesundheit und betriebliche Effektivität im Laufe der Zeit zu bewerten. Der Vergleich aktueller Berichte mit früheren hilft dabei, Trends zu erkennen, das Wachstum zu verfolgen und Bereiche zu verwalten, die möglicherweise nicht die erwartete Leistung erbringen.

• Einhaltung der Vorschriften der Aufsichtsbehörden: Kapitalgesellschaften müssen über die Vorschriften zur Finanzberichterstattung auf dem Laufenden bleiben, um die Rechnungslegungsstandards und -vorschriften einzuhalten. In den USA müssen Unternehmen beispielsweise der Securities and Exchange Commission (SEC) regelmäßig Berichte vorlegen, und börsennotierte Unternehmen müssen diese Berichte veröffentlichen, um ihren gesetzlichen Verpflichtungen nachzukommen.

• Gewinnung externer Investoren
  Umfassende Finanzberichte können Investoren anziehen, indem sie die Rentabilität und Stabilität des Unternehmens belegen. Sie liefern die Informationen, die Investoren und Gläubiger verwenden, um das Risiko und die potenzielle Rendite von Investitionen in das Unternehmen oder der Kreditvergabe an dieses zu bewerten.

• Ermöglichung von Kreditlinien und Finanzierungsmöglichkeiten
  Banken und andere Kreditinstitute nutzen Finanzberichte, um die Kreditwürdigkeit eines Unternehmens zu bewerten, wenn sie über Kreditanträge entscheiden. Berichte, die eine gute finanzielle Gesundheit belegen, können zu günstigeren Kreditkonditionen und Kreditlinien führen.

• Budgetierung und Prognosen
  Finanzberichte helfen Unternehmen bei der Budgetierung und Finanzprognose. Wenn Unternehmen wissen, woher das Geld kommt und wohin es fließt, können sie zukünftige Ausgaben und Investitionen besser planen.

So erstellen Sie einen Finanzbericht

Unternehmen verwenden in der Regel Software, die Daten konsolidiert, um den Prozess der Erstellung von Finanzberichten zu beschleunigen. Hier ist eine Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Erstellung eines Finanzberichts.

1. Finanzdaten sammeln

Sammeln Sie alle relevanten Finanzinformationen für den Berichtszeitraum. Dazu gehören Transaktionen wie Verkaufsrechnungen, Bestellungen, Ausgabenbelege, Kontoauszüge und Gehaltsabrechnungen sowie die Anfangs- und Endkontostände von Vermögenswerten, Verbindlichkeiten und Eigenkapitalkonten. Lassen Sie Ihr Finanzteam oder eine Buchhalterin oder einen Buchhalter diese Salden mit Belegen abgleichen, um ihre Richtigkeit zu gewährleisten.

2. Ein Berichts-Framework auswählen

Bestimmen Sie die Rechnungslegungsstandards, die Sie befolgen werden, und die Art des Berichts, den Sie erstellen (z. B. jährlich, vierteljährlich). Generally Accepted Accounting Principles (GAAP) ist das am häufigsten verwendete Framework in den USA, während viele andere Länder International Financial Reporting Standards (IFRS) verwenden. Berücksichtigen Sie bei der Auswahl zwischen diesen Optionen Ihre Zielgruppe und die regulatorischen Anforderungen.

3. Wichtige Finanzberichte erstellen

Bereiten Sie die folgenden Hauptkomponenten des Abschlusses vor:

• Bilanz: Führen Sie Vermögenswerte (z. B. Barmittel, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen), Verbindlichkeiten (z. B. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, zu zahlende Kredite) und Eigenkapital (z. B. Stammkapital, einbehaltene Gewinne) zu einem bestimmten Zeitpunkt, z. B. am Ende des Quartals oder am Ende des Jahres, auf. Stellen Sie sicher, dass die Buchungsgleichung (Vermögenswerte = Verbindlichkeiten + Eigenkapital) zutrifft, und klassifizieren Sie Vermögenswerte und Verbindlichkeiten als kurzfristig (voraussichtlich innerhalb eines Jahres in Barmittel umgewandelt oder bezahlt) oder langfristig.

• Gewinn- und Verlustrechnung: Berechnen Sie Umsätze (z. B. Verkäufe, Dienstleistungsumsätze) und Ausgaben (z. B. Kosten der verkauften Waren, Gehälter, Miete, Nebenkosten) über den Berichtszeitraum. Verwenden Sie die Periodenrechnung, um Umsätze und Ausgaben im selben Zeitraum abzugleichen, unabhängig davon, wann Barmittel eingehen oder bezahlt werden. Präsentieren Sie die Ergebnisse in einem übersichtlichen Format, aus dem Bruttogewinn, Betriebsergebnis und Nettoeinkommen hervorgehen.

• Kapitalflussrechnung: Analysieren Sie die Zahlungsströme aus der operativen Geschäftstätigkeit (z. B. von Kundinnen und Kunden erhaltene Barmittel, an Lieferanten und Mitarbeitende gezahlte Barmittel), der Investitionstätigkeit (z. B. Kauf oder Verkauf von Sachanlagen) und der Finanzierungstätigkeit (z. B. Ausgabe oder Rückzahlung von Schulden, Aktienausgabe oder -rückkauf). Gleichen Sie den Endbestand an liquiden Mitteln mit der Bilanz ab und verwenden Sie die direkte oder indirekte Methode zur Darstellung der operativen Zahlungsströme.

• Eigenkapitalveränderungsrechnung: Zeigen Sie auf, wie sich das Eigenkapital durch Nettoeinkommen, Einlagen von Eigentümerinnen und Eigentümern, Entnahmen von Eigentümerinnen und Eigentümern sowie anderes Gesamtergebnis (z. B. nicht realisierte Gewinne oder Verluste aus Investitionen) verändert hat. Stellen Sie die Anfangs- und Endsalden jedes Eigenkapitalkontos dar und erläutern Sie die Änderungen.

• Gewinnverwendungsrechnung: Stellen Sie Änderungen der kumulierten Einnahmen eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum, z. B. ein Quartal oder Geschäftsjahr, dar. Dies schlägt die Brücke zwischen Gewinn- und Verlustrechnung und Bilanz, indem anhand der Formel gezeigt wird, wie das Nettoeinkommen reinvestiert oder als Dividende ausgezahlt wird: Anfängliche einbehaltene Gewinne + Nettoeinkommen - Dividenden = Verbleibende einbehaltene Gewinne.

• Anmerkungen zu den Finanzberichten: Verstehen Sie die Bedeutung von Fußnoten in der Finanzberichterstattung. Diese Anmerkungen erläutern oft Rechnungslegungsmethoden (z. B. Abschreibungsmethoden, Vorratsbewertung), wichtige Ereignisse (z. B. Übernahmen, Rechtsstreitigkeiten), Eventualitäten (z. B. potenzielle Verbindlichkeiten) und andere relevante Details, die in den Kernberichten nicht offensichtlich sind. Stellen Sie sicher, dass diese Anmerkungen prägnant sind und Querverweise zu den entsprechenden Posten im Finanzbericht enthalten.

4. MD&A entwerfen

Bieten Sie die Perspektive der Geschäftsführung auf die finanzielle Leistung des Unternehmens, wichtige Trends (z. B. Änderungen bei Umsätzen oder Ausgaben), Risiken (z. B. Wettbewerb, wirtschaftliche Bedingungen) und Zukunftsaussichten (z. B. neue Produkte, Expansionspläne). Erörtern Sie die Liquidität des Unternehmens (Fähigkeit, kurzfristigen Verpflichtungen nachzukommen), die Kapitalressourcen (Fähigkeit, langfristige Investitionen zu finanzieren) und die Betriebsergebnisse (Rentabilität). Verwenden Sie eine klare Sprache und vermeiden Sie Fachjargon, um den MD&A-Bericht einer breiten Zielgruppe zugänglich zu machen.

5. Zusätzliche Komponenten berücksichtigen

Je nach Ihren Anforderungen und der Berichtseinheit können Sie außerdem Folgendes angeben:

• Bestätigungsvermerk: Eine unabhängige Bewertung der Ordnungsmäßigkeit der Finanzberichte

• Nachhaltigkeitsbericht: Informationen über die Leistung des Unternehmens in den Bereichen Umwelt, Soziales und Unternehmensführung (ESG)

• Governance-Bericht: Details über den Vorstand, das Management-Team und die Corporate Governance-Praktiken des Unternehmens

• Aktionärsbrief: Eine Nachricht vom CEO oder Vorsitzenden mit einer Zusammenfassung der Unternehmensleistung und der Zukunftspläne

6. Prüfen und verifizieren

Prüfen Sie alle Berechnungen, Daten und Informationen auf Richtigkeit. Bestätigen Sie, dass der Bericht den Rechnungslegungsstandards und gesetzlichen Anforderungen entspricht. Stellen Sie sicher, dass jemand anderes den Bericht überprüft, um Fehler oder Inkonsistenzen aufzudecken.

7. Formatieren und präsentieren

Gliedern Sie den Bericht in einem klaren, prägnanten Format und verwenden Sie gegebenenfalls Tabellen, Diagramme und Grafiken. Strukturieren Sie den Bericht mit einem Inhaltsverzeichnis, Seitenzahlen und Überschriften. Wählen Sie eine Schriftart und ein Layout, die professionell wirken.

So kann Stripe Sigma helfen

Stripe Sigma bietet einen leistungsstarken SQL-Explorer, mit dem Unternehmen benutzerdefinierte Berichte erstellen und ihre Stripe-Daten analysieren können. Teams erhalten direkt im Stripe-Dashboard schnelleren Zugriff auf detaillierte finanzielle Einblicke.

Stripe Sigma kann Ihnen dabei helfen:

• Erstellen Sie Business Intelligence-Berichte mit SQL: Fragen Sie Ihre Stripe-Daten direkt ab, um präzisere, benutzerdefinierte Berichte zu allem von Umsatz nach Produktlinie bis hin zu regionaler Steuerschuld und Customer Lifetime Value zu erstellen. Stripe bietet Dutzende von vordefinierten SQL-Vorlagen, mit denen Sie direkt loslegen können.

• Verzichten Sie auf zeitaufwendige Exporte: Erhalten Sie sofortigen Zugriff auf Ihre Stripe-Daten, ohne auf langsame Exporte warten zu müssen. Mit Sigma können Sie Daten direkt im Dashboard mit Tools analysieren, die den Prozess beschleunigen.

• Detaillierte Einblicke in Umsatz und Kundenbindung gewinnen: Analysieren Sie komplexe Kennzahlen wie MRR, Kundenabwanderung und Kohortenleistung, um Wachstumschancen zu identifizieren und genau zu ermitteln, wo Abwanderungsrisiken in Ihrem Kundenstamm angegangen werden müssen.

• Berichterstellung und teamweite Zusammenarbeit optimieren: Speichern und teilen Sie Ihre wichtigsten Abfragen mit Ihrem Team oder planen Sie automatisierte Berichte, um sicherzustellen, dass alle Beteiligten über die wichtigsten Leistungsindikatoren des Unternehmens auf dem Laufenden sind.

• Skalierung auf einer sicheren Infrastruktur der Enterprise-Klasse: Vertrauen Sie auf die hochverfügbare und PCI-konforme Umgebung von Stripe, um Ihre sensibelsten Finanzdaten abzufragen, ohne dabei Kompromisse bei Leistung oder Sicherheit einzugehen.

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