Tysklands statistiska centralbyrå rapporterade nästan 834 000 företag i Tyskland i slutet av 2024, med den mest populära bolagsbildningen som aktiebolag (GmbH). Men trots sin popularitet är GmbH en tysk konstruktion som inte har någon exakt motsvarighet i andra länder. Därför måste tyska företagare som vill göra affärer i USA och etablera ett amerikanskt företag hitta alternativ.

I den här artikeln förklaras de olika typerna av företag i USA, bland annat vilket som närmast motsvarar ett GmbH. Vi förklarar också vilka skatte- och ansvarsregler som gäller för amerikanska företag, hur du väljer rätt amerikansk juridisk form för dig och hur du kan bilda bolag i USA.

Vad innehåller den här artikeln?

• Typer av amerikanska företag
  
• Vilken juridisk form i USA är likvärdig med det tyska GmbH?
  
• Hur skiljer sig ett företag med begränsat ansvar (LLC) från ett GmbH?
  
• Vilket ansvar har företag i USA?
  
• Hur beskattas amerikanska företag?
  
• Hur väljer jag rätt amerikansk juridisk form för mitt företag?
  
• Hur startar jag ett företag i USA?
  
• Så här kan Stripe Atlas hjälpa till
  

Typer av amerikanska företag

En tysk medborgare som vill börja göra affärer i USA kommer att stöta på ett annat rättssystem med sina egna typer av företag. Alternativen varierar beroende på bransch, hemvist och mål. Inte alla amerikanska företagstyper är lämpliga för tyska grundare, särskilt inte för dem som inte har sin hemvist i USA. Nedan förklarar vi de vanligaste företagstyperna:

Enskild firma

En enskild firma är det enklaste sättet att starta ett företag i USA. Det finns ingen juridisk åtskillnad mellan personen och dennes företag, vilket innebär att ägaren bär fullt ansvar och att dennes personliga tillgångar är i riskzonen. Intäkterna beskattas direkt som personlig inkomst. För det mesta kan endast personer som är bosatta eller har lagligt uppehållstillstånd i USA starta ett enskilt företag.

Allmänna personbolag

Två eller flera personer kan gå samman för att bilda ett handelsbolag. I denna typ av företag bär alla delägare ansvar, vilket är knutet till deras personliga tillgångar. Vinsterna delas proportionellt och varje partner betalar sina egna individuella skatter. Denna typ av företag kräver vanligtvis uppehållstillstånd i USA.

Begränsat personbolag (LP)

Ett begränsat personbolag i USA liknar ett kommanditbolag (Kommanditgesellschaft, eller KG) i Tyskland. Det krävs också minst två personer för att starta det: en komplementär (Komplementär) och en kommanditdelägare (Kommanditist). Komplementären driver verksamheten och bär det fulla ansvaret, vilket är knutet till dennes privata tillgångar. Kommanditdelägarens ansvar är begränsat till dennes kapitalinsats och denne är vanligtvis inte involverad i den dagliga verksamheten. Vinsten beskattas proportionellt på partnernivå. För det mesta kräver ett begränsat partnerskap också bosättning eller närvaro i USA.

Partnerskap med begränsat ansvar (LLP)

Ett LLP passar bäst för frilansande yrkesutövare, och i vissa delstater är det reserverat för företag som advokater, arkitektbyråer, skatterådgivare och revisionsbyråer. Bolagsmännen i ett LLP ansvarar endast för sina egna fel och skyldigheter, inte för sina medbolagsmäns. Alla delägare delar proportionellt på vinsten och betalar skatt på sin inkomst direkt. Företagare som är bosatta i Tyskland kan också starta ett LLP-bolag, men endast med ett registrerat ombud i den stat där bolaget bildas.

Aktiebolag (LLC)

LLC:er är särskilt flexibla. De kombinerar skydd mot personligt ansvar med skatteflexibilitet. Till exempel kan LLC behandlas som antingen partnerskap eller bolag, och de kan hanteras antingen internt av sina medlemmar eller av externa chefer. LLC är inte reserverade för specifika grupper av yrkesverksamma och är användbara för en rad affärsmål. Tyska företagare behöver också ett registrerat ombud i USA för att starta ett LLC.

Inkorporerat företag (Inc.)

Inkorporerade företag – som använder förkortningen "Inc." i sina företagsnamn – är företag som ungefär motsvarar aktiebolag (Aktiengesellschaft, eller AG) i Tyskland. De betraktas som juridiska personer med egen beskattningsbarhet och skyddar aktieägarna från personligt ansvar. På företagsnivå betalar de bolagsskatt, och eventuella vinster som betalas ut som utdelning beskattas på aktieägarnivå. Tyska företagare kan starta ett inkorporerat företag utan att vara bosatta i USA, förutsatt att de har en registrerad agent i den delstat där bolaget bildas för att säkerställa att bolaget får kommunikation från offentliga myndigheter.

Vilken bolagsform i USA är likvärdig med det tyska GmbH?

Det tyska aktiebolaget (Gesellschaft mit beschränkter Haftung, eller GmbH) kombinerar hanterbara bildandekrav med en begränsning av ansvaret till företagets tillgångar. En liknande konstruktion enligt amerikansk lag är ett företag med begränsat ansvar (LLC). Det amerikanska LLC tillhandahåller också en ansvarsbegränsning, vilket innebär att medlemmarnas personliga tillgångar vanligtvis är skyddade.

Hur skiljer sig ett företag med begränsat ansvar (LLC) från ett GmbH?

Även om ett LLC kan ses som en amerikansk version av ett GmbH – särskilt när det gäller deras ansvarsbegränsning – finns det skillnader mellan dem.

Vilket ansvar har företag i USA?

Ansvarsfrågan är ett viktigt kriterium när du väljer din juridiska form. Många grundare väljer ett LLC eftersom det har den närmaste strukturen till ett GmbH bland amerikanska företag och gör att du kan skilja företagets och dina personliga tillgångar. Detta skyddsnät för ansvar har dock sina gränser.

Detta är särskilt tydligt när det gäller produktansvar. I USA är tillverkare och distributörer av en produkt i allmänhet solidariskt ansvariga för skador som uppstår till följd av tillverkningsfel, dåligt utförande eller otillräckliga varningsetiketter. Detta ansvar gäller oavsett juridisk form. Därför är LLC inte automatiskt skyddade mot produktansvarsstämningar. I sådana fall ger amerikansk lag kunderna omfattande rättigheter, vilket kan leda till betydande risker, särskilt för företag som hanterar fysiska produkter.

När du gör ditt val är det därför viktigt att överväga alla företagstyper och inte titta på en typ isolerat. Det är också viktigt att söka juridisk rådgivning så tidigt som möjligt. En amerikansk juridisk rådgivare kan hjälpa tyska entreprenörer som startar företag i USA att implementera lämpliga skydd, till exempel avtalsmässiga skyddsåtgärder eller ytterligare försäkringsskydd.

Hur beskattas amerikanska företag?

Det sätt på vilket företag beskattas i USA avgörs av företagets juridiska form och skatteklassificering. Skattelagstiftningen skiljer mellan transparenta och ogenomskinliga företag:

Transparenta företag

Transparenta företag beskattas som handelsbolag och överför sina vinster direkt till delägarna. Detta innebär att företagets grundare – snarare än företaget självt – betalar skatt på sin inkomst enligt det amerikanska inkomstskattesystemet. Partnerskap inkluderar LP, LLP och LLC, som är transparenta för skatteändamål.

Ogenomskinliga företag

Ogenomskinliga bolag beskattas som bolag och är skyldiga att betala amerikansk bolagsskatt. Skatt tas endast ut på partner- eller medlemsnivå när det gäller utdelningar. Den exakta skattebördan beror på faktorer som aktieägarnas beskattningsbarhet i Tyskland. Det amerikanska dubbelbeskattningsavtalet mellan Tyskland och USA reglerar vilka skatter som ska betalas och var. Bolag omfattar registrerade bolag och LLC:er, som är de närmaste motsvarigheterna till tyska GmbH i USA.

Hur väljer jag rätt amerikansk juridisk form för mitt företag?

Entreprenörer som vill göra affärer i USA från Tyskland bör överväga vilken juridisk form som är rätt för dem så tidigt som möjligt. Det är ett beslut som kommer att påverka frågor kring ansvar, beskattning, administration och företagets image.

Många faktorer kan avgöra vilken juridisk form som är rätt för dig:

• Antal delägare eller medlemmar: Startar du verksamheten själv eller tillsammans med andra?
  
• Ansvar: Bör grundarnas privata tillgångar vara i riskzonen eller inte?
  
• Kapitalstruktur: Planerar ni att ta in externa investerare?
  
• Bransch och affärsmodell: Finns det särskilda lagstadgade krav eller specifikationer?
  
• Skattesyften: Kommer verksamheten att behandlas som transparent eller oberoende?
  
• Planerad storlek: Är detta ett litet eller tillväxtorienterat projekt?
  
• Administration: Hur mycket pågående administrativt arbete du är villig att ta på dig?
  
• Närvaro i USA: Finns det en filial eller ett säte i USA, eller har du ett registrerat ombud i den stat där företaget har bildats?
  
• Långsiktig strategi: Planerar du en försäljning, börsintroduktion eller onboarding av partners?
  

För större projekt – särskilt när det gäller externt kapital eller en potentiell exit – kan ett aktiebolag vara lämpligt. De som letar efter en variant av GmbH i USA bör överväga LLC.

Hur startar jag ett företag i USA?

De specifika kraven för att etablera ett företag i USA kan variera beroende på delstat och juridisk form. Processen kan dock i allmänhet delas upp i följande steg:

Välj delstat och namn på företaget

Börja med att välja den delstat där du vill etablera ditt företag. Kontrollera sedan om det företagsnamn du har valt finns tillgängligt i den delstaten. Namnet ska tydligt kunna skiljas från befintliga företagsnamn.

Lämna in dokument för bolagsbildning

Etablera ditt företag genom att lämna in de nödvändiga dokumenten till delstatssekreteraren. Dessa dokument inkluderar bolagsordning för ett bolag och organisationsartiklar för en LLC. Inkorporeringsdokumenten beskriver grundläggande detaljer om företaget och individer som gör affärer. I de flesta delstater kan du lämna in detta online. Det är en bra idé att anställa en juridisk rådgivare som är licensierad i USA för att hantera införlivandet åt dig. Detta kan hjälpa dig att undvika problem med formaliteter eller juridiska tvetydigheter.

Utse ett registrerat ombud

Varje amerikanskt företag måste ha en officiell postadress och utse ett registrerat ombud. Det registrerade ombudet kan vara en individ eller ett företag. Det tar emot juridiska meddelanden och kommunikation från offentliga myndigheter på uppdrag av verksamheten. Det registrerade ombudet måste ha sin hemvist i den relevanta delstaten.

Ansök om ett identifieringsnummer för arbetsgivare (EIN)

När du har startat ditt företag ska du ansöka om ett EIN från det amerikanska skatteverket (IRS). Detta motsvarar ungefär ett skatteregistreringsnummer i Tyskland och krävs för nästan alla kommersiella aktiviteter, inklusive att öppna ett företagskonto, lämna in skattedeklarationer eller anställa medarbetare.

Öppna ett företagskonto

Så snart du har etablerat ditt företag och fått ett EIN-nummer kan du öppna ett företagskonto. Även om det inte finns något föreskrivet minimikapitalkrav i USA enligt bolagsrätten kan det av skatteskäl vara tillrådligt att förse företaget med tillräckligt eget kapital, särskilt om aktieägarlån planeras. Otillräcklig kapitalisering kan ha en negativ inverkan på din skattefaktura, både i Tyskland och i USA.

Reglera frågor om bosättning

Att starta ett företag ger dig inte automatiskt rätt att bosätta dig eller arbeta i USA. Om du planerar att arbeta eller bosätta dig permanent i USA bör du ansöka om ett lämpligt visum i god tid. Kontakta en specialiserad visumrådgivare eller en advokat om du behöver hjälp.

Förtydliga skatteskulder

Företag med anknytning till Tyskland bör klargöra skattefrågorna så tidigt som möjligt, både i USA och i Tyskland. Till exempel kan du, trots att du har ett amerikanskt företag, skapa ett fast driftställe i Tyskland, vilket kommer att utlösa skattskyldigheter. Hur du hanterar vinster, förluster och utdelningar skiljer sig också åt beroende på juridisk form och skattesystem. Det är viktigt att söka kvalificerad skatterådgivning för att reda ut dessa frågor.

Så här kan Stripe Atlas hjälpa till

Stripe Atlas skapar ditt företags juridiska grund så att du kan samla in pengar, öppna ett bankkonto och ta emot betalningar från var som helst i världen inom två dagar.

Anslut dig till de över 75 000 företag som startats med hjälp av Atlas, inklusive startup-företag som stöds av toppinvesterare som Y Combinator, a16z och General Catalyst.

Ansök till Atlas

Att ansöka om att bilda ett företag med Atlas tar mindre än tio minuter. Du väljer din företagsstruktur, får bekräftelse omedelbart om ditt företagsnamn är tillgängligt och lägger till upp till fyra medgrundare. Du bestämmer också hur du delar upp aktier, skapar en reserv av eget kapital för framtida investerare och anställda, utser ledamöter och e-signerar sedan alla dina dokument. Alla medgrundare får e-postmeddelanden som bjuder in dem att e-signera sina dokument också.

Ta emot betalningar och banktjänster innan ditt EIN anländer

När du har startat ditt företag ansöker Atlas om ditt EIN. Grundare med socialförsäkringsnummer, adress och mobiltelefonnummer i USA är berättigade till snabb behandling av IRS, medan andra får standardbehandling, vilket kan ta lite längre tid. Dessutom aktiverar Atlas pre-EIN-betalningar och -banktjänster så att du kan börja ta emot betalningar och göra transaktioner innan ditt EIN anländer.

Kontantfritt aktieköp för grundare

Grundare kan köpa initiala aktier med hjälp av sina immateriella rättigheter (t.ex. upphovsrätt eller patent) istället för kontanter, med köpebevis som sparas i Atlas Dashboard. Dina immateriella rättigheter måste vara värda högst 100 USD för att kunna använda den här funktionen. Om du äger immateriella rättigheter över det värdet bör du rådgöra med en advokat innan du fortsätter.

Automatisk deklaration för val av skatt enligt 83(b)

Grundare kan lämna in en 83(b)-ansökan om val av skatt för att sänka skatten på personliga inkomster. Atlas lämnar in den åt dig – oavsett om du är en amerikansk grundare eller inte – med USPS Certified Mail och spårning. Du får en undertecknad 83(b)-ansökan och ett deklarationsbevis direkt i Stripe Dashboard.

Juridiska dokument för företag i världsklass

Atlas tillhandahåller alla juridiska dokument du behöver för att börja driva ditt företag. Atlas C corp-dokument är utformade i samarbete med Cooley, en av världens ledande advokatbyråer för venturekapital. Dessa dokument är utformade för att hjälpa dig att skaffa kapital omedelbart och säkerställa att ditt företag är juridiskt skyddat, vilket omfattar aspekter som ägarstruktur, aktiefördelning och efterlevnad av skatteregler.

Ett kostnadsfritt år med Stripe Payments, plus 50 000 USD i partnerkrediter och rabatter

Atlas samarbetar med partner på högsta nivå för att ge grundare exklusiva rabatter och krediter. Dessa inkluderar rabatter på viktiga verktyg för teknik, skatt, ekonomi, efterlevnad och verksamhet från branschledare som AWS, Carta och Perplexity. Vi ger dig också kostnadsfritt agenten som är registrerad i Delaware som du behöver under det första året. Som Atlas-användare får du dessutom tillgång till ytterligare Stripe-förmåner, inklusive upp till ett års gratis betalningsbehandling för upp till 100 000 USD i betalningsvolym.

Läs mer om hur Atlas kan hjälpa dig att starta ditt nya företag snabbt och enkelt och börja redan idag.