Företag med begränsat ansvar (LLC) är en allmänt använd bolagsbildning i USA som ger en rad fördelar, särskilt för små och medelstora företag (SME). Tyska medborgare kan starta LLC:er, men det är viktigt att förstå processen och de potentiella hindren.

Denna artikel förklarar vad ett LLC är, dess fördelar och hur det skiljer sig från ett aktiebolag. Vi förklarar också vem som kan dra nytta av att bilda ett LLC och guidar dig genom processen steg för steg.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är ett LLC?
  
• Vilka är fördelarna med ett LLC?
  
• För vem är ett LLC lämpligt?
  
• Vad är skillnaden mellan ett LLC och ett aktiebolag?
  
• Hur kan man starta ett LLC från Tyskland?
  
• Så här kan Stripe Atlas hjälpa till
  

Vad är ett LLC?

Företag med begränsat ansvar (LLC) är en hybridbolagsform som kombinerar fördelarna med både ett aktiebolag och ett handelsbolag. Det kan skydda sina aktieägare från personligt ansvar samtidigt som det erbjuder en hög grad av flexibilitet i beskattningen. Vinster går antingen direkt till aktieägarna eller beskattas på företagsnivå, precis som i ett aktiebolag. Detta beror på att ett LLC kan välja om det vill behandlas som ett handelsbolag eller ett aktiebolag i skattehänseende.

Tyska privatpersoner och företag kan också bilda LLC:er i USA. Bosättning i USA och amerikanskt medborgarskap krävs inte. Ett LLC är särskilt väl lämpat för internationella affärsmodeller, digitala produkter eller aktiviteter på den amerikanska marknaden. Om en privatperson eller ett företag med hemvist i Tyskland bildar ett LLC måste de dock fortfarande uppfylla skatte- och rapporteringsskyldigheter i Tyskland. I synnerhet kan de behöva betala skatt på de inkomster som ett LLC genererar i Tyskland.

Vilka är fördelarna med ett LLC?

Det finns en rad fördelar för tyska medborgare som startar ett LLC. Här är några av de viktigaste fördelarna:

Ansvarsbegränsning

Ett LLC är ett effektivt sätt att skydda sig mot personligt ansvar. Ur juridisk synvinkel tar en tysk medborgare eller ett tyskt företag som bildar ett LLC från Tyskland inte personligt på sig ansvaret för sitt amerikanska företag. Vid avtalstvister, betalningsförsummelser eller rättsprocesser i USA är det i allmänhet endast LLC:t och dess företagstillgångar som är ansvariga. Som regel innebär detta att tyska grundares privata tillgångar inte påverkas.

Skattemässig flexibilitet

De som funderar på att starta ett amerikanskt LLC i Tyskland bör undersöka olika skattealternativ. I USA kan ett LLC behandlas som en ”pass-through entity”, vilket innebär att dess vinster går direkt till dess medlemmar utan att bolaget är skyldigt att betala bolagsskatt. Alternativt kan ett LLC beskattas som ett aktiebolag. Denna flexibilitet gör det möjligt för tyska grundare att välja det skattesystem som ger dem mest fördelar. De är dock fortfarande skyldiga att betala skatt i Tyskland.

Förenklade processer

Att starta och driva ett LLC är relativt enkelt för tyska medborgare och företag. Det finns färre formella krav för ett LLC jämfört med andra bolagsformer, bland annat när det gäller intern organisation, bokföring och sammanställning av register och rapporter. Därför har grundare av LLC:er i USA fördelen av tydliga, förenklade processer och minimalt med administration.

Enkel kapitalanskaffning

Med ett LLC är det enkelt att få in nytt kapital genom att ta in ytterligare medlemmar eller investerare. Detta kan förenkla finansieringsrundor. För tyska grundare kan processen att generera kapital på den amerikanska marknaden för tillväxtprojekt bli snabbare och mer flexibel.

Utmärkt rykte på den amerikanska marknaden

Att starta ett amerikanskt LLC kan också vara strategiskt fördelaktigt för tyska medborgare eller företag som vill förbättra sin tillgång till marknaden. Denna väletablerade amerikanska bolagsbildning har ett utmärkt rykte i USA och signalerar till affärspartners och kunder att företaget är seriöst och pålitligt. Detta kan göra det lättare att hitta partners, eftersom många amerikanska företag och tjänsteleverantörer föredrar att samarbeta med lokala företag. För digitala affärsmodeller – såsom e-handel, software-as-a-service (SaaS) eller konsulttjänster – är ett amerikanskt LLC ett viktigt tecken på marknadstillträde och professionalism.

För vem är ett LLC lämpligt?

Det finns flera olika skäl till varför det kan vara ett attraktivt alternativ för tyska företagare att bilda ett LLC. Här är några målgrupper som kan ha nytta av att bilda ett LLC:

Entreprenörer med fokus på USA

LLC är ett särskilt lämpligt alternativ för tyska företagare som vill etablera sig på den amerikanska marknaden eller som redan är verksamma där. En LLC ger dem en officiell närvaro i USA och kan underlätta upprättandet av affärsrelationer. Tyska företag kan också dra nytta av den höga acceptans och det förtroende som LLC:er åtnjuter i USA.

Startups och tillväxtföretag

LLC:er har fördelar för startups och snabbväxande företag. Ett LLC gör det möjligt för dem att snabbt skaffa nytt kapital och reagera flexibelt på marknadsförändringar. Att ta in nya investerare eller medlemmar är en enkel process, vilket kan förenkla finansieringsrundor. För tyska grundare finns det fler möjligheter till expansion och flexibilitet som internationella entreprenörer.

Personer med status som icke-bosatt i landet och entreprenörer i lågskatteländer

En tysk medborgare med status som icke-bosatt i landet eller som bor i ett lågskatteland kan dra nytta av ytterligare organisatoriska konfigurationer genom att bilda ett LLC i USA. Ett LLC erbjuder flexibilitet att strukturera vinster på ett skatteeffektivt sätt, där ”pass-through”-beskattning ofta förhindrar eller minskar dubbelbeskattning. Detta gör att det är lämpligt att bilda ett LLC i Tyskland för dem som är verksamma internationellt och vill minska sin skattebörda.

Digitala nomader

LLC är också ett lämpligt alternativ för digitala nomader – personer utan fast bostadsort som arbetar från olika platser. En LLC gör det möjligt för dem att erbjuda digitala produkter och tjänster över hela världen utan kostsamma lokala bolagsbildningsprocesser. Ett amerikansk LLC kan fungera som en sorts internationell plattform, utan att grundarna behöver vara permanent bosatta i USA.

Vad är skillnaden mellan ett LLC och ett aktiebolag?

Ett LLC är bara en av flera typer av företag som är tillgängliga för grundare i USA. Ett alternativ är aktiebolaget, ofta betecknat med ”Incorporated” eller ”Inc.”. Ett corporation är den amerikanska versionen av ett tyskt aktiebolag (Aktiengesellschaft, eller AG). Den bästa juridiska formen för ett företag beror på dess mål och affärsmodell. Nedan ger vi en lista över de viktigaste skillnaderna mellan ett aktiebolag och ett LLC:

Bolagsstruktur

På grund av sin enkla struktur är ett LLC mest lämpligt för mindre företag, enskilda grundare eller partnerskap. Medlemmarna beslutar om de ska sköta verksamheten själva eller anställa en verkställande direktör. Å andra sidan har ett aktiebolag – särskilt det klassiska C Corporation (C corp) – en strikt hierarki med aktieägare, styrelse och chefer. Denna form kan vara särskilt lämplig för snabbväxande företag som behöver stora mängder kapital.

Beskattning

En av de viktigaste skillnaderna mellan dessa två företagstyper är hur de beskattas. En LLC tillåter att vinster går direkt till aktieägarna, som därefter betalar skatt. Dubbelbeskattning på företags- och aktieägarnivå är i allmänhet inte tillämplig. För entreprenörer som vill etablera ett amerikanskt LLC i Tyskland kan denna pass-through-struktur vara fördelaktig ur ett skattemässigt perspektiv. Den amerikanska klassificeringen av ett LLC är dock inte bindande för tyska myndigheter. Därför kan ett LLC som behandlas som ett handelsbolag i USA betraktas som ett aktiebolag i Tyskland. Ett aktiebolag är i allmänhet föremål för bolagsskatt på företagsnivå. Utdelningar till aktieägarna beskattas också på individnivå.

Administration

LLC:er och aktiebolag skiljer sig också åt när det gäller den administrativa arbetsbördan. I de flesta amerikanska delstater har LLC:er färre formella krav. Det finns inget krav på regelbundna bolagsstämmor eller detaljerade protokoll. Bokföringen tenderar också att vara enklare. Aktiebolag måste däremot uppfylla strikta rapporteringskrav, inklusive årsstämmor, bokföring och, i vissa fall, externa revisioner. Detta kan göra administrationen mer tidskrävande.

Hur kan man starta ett LLC från Tyskland?

En medborgare eller någon som är bosatt i Tyskland som vill starta ett LLC bör överväga följande steg:

Välj en delstat och kontrollera företagsnamn

Först måste du bestämma i vilken stat i USA du ska starta ditt LLC. Reglerna och kraven för att inrätta och driva ett LLC skiljer sig från stat till stat—i vissa fall betydligt. Välj sedan ett namn för ditt företag. Detta namn måste innehålla beteckningen "LLC" och får inte göra intrång på befintliga varumärken. Du får inte heller använda några förbjudna ord. De flesta stater publicerar listor över ord som inte är tillåtna. Om ditt företag kommer att verka under ett annat namn än det som det är registrerat under, kräver många stater en registrering av "Doing Business As" (DBA). När du har valt ett namn bör du också säkra motsvarande internetdomän.

Registrera bolagsordning

Du registrerar officiellt ditt amerikanska LLC genom att lämna in bolagsordningen till relevant Secretary of State. Beroende på delstat innehåller detta dokument vanligtvis endast några få uppgifter, inklusive LLC:ets namn och adress, information om ditt amerikanska huvudkontor och namnen på grundaren/grundarna eller verkställande direktörerna. De flesta formulären kan fyllas i och lämnas in online.

Utse ett registrerat ombud

Varje LLC måste utse ett registrerad ombud – en person eller ett företag baserat i den delstat där ditt företag grundades. Det registrerade ombudet fungerar som en officiell kontaktperson för offentliga myndigheter och kan ta emot skattebesked eller domstolsdokument. Ett LLC har inte rättskapacitet utan ett registrerad ombud.

Upprätta ett driftsavtal

Driftsavtalet fastställer stadgarna för ditt LLC. Även om det inte är obligatoriskt i alla amerikanska delstater är det ett användbart dokument som beskriver faktorer som rösträtt, befogenheter, vinstfördelning och juridisk representation. Om du startar ett LLC från Tyskland är ett tydligt driftsavtal särskilt viktigt för att undvika juridiska och skattemässiga oklarheter.

Ansök om ett arbetsgivarens identifieringsnummer (EIN)

EIN är ett LLC:s nationella skatte-ID. Du måste öppna ett företagskonto, anställa medarbetare, ingå avtal och betala skatt. Du kan ansöka om ett EIN från IRS (Internal Revenue Service) utan kostnad.

Öppna ett företagskonto

När du får ett EIN-nummer bör du öppna ett separat företagskonto i ditt LLC:s namn. Detta konto måste hanteras separat från privata konton för att vara berättigat till ansvarsfrihet.

Kontrollera licenser, tillstånd och visum

Ta reda på om ditt LLC behöver ytterligare företagstillstånd, export- eller importlicenser eller branschrelaterade registreringar. Om tyska teammedlemmar avser att arbeta i USA behöver de immigration- och arbetstillstånd

Förtydliga beskattningen i Tyskland

När du startar eller driver ett amerikanskt LLC från Tyskland är det viktigt att rådfråga en skatterådgivare för att klargöra hur ditt företag beskattas i Tyskland. Potentiella problem kan vara att etablera ett fast driftställe i Tyskland, att vinsterna blir föremål för dubbelbeskattning och att använda ett tyskt holdingbolag för att uppnå en ideal struktur.

Så här kan Stripe Atlas hjälpa till

Stripe Atlas skapar ditt företags juridiska grund så att du kan samla in pengar, öppna ett bankkonto och ta emot betalningar från var som helst i världen inom två dagar.

Anslut dig till de över 75 000 företag som startats med hjälp av Atlas, inklusive startup-företag som stöds av toppinvesterare som Y Combinator, a16z och General Catalyst.

Ansök till Atlas

Att ansöka om att bilda ett företag med Atlas tar mindre än tio minuter. Du väljer din företagsstruktur, får bekräftelse omedelbart om ditt företagsnamn är tillgängligt och lägger till upp till fyra medgrundare. Du bestämmer också hur du delar upp aktier, skapar en reserv av eget kapital för framtida investerare och anställda, utser ledamöter och e-signerar sedan alla dina dokument. Alla medgrundare får e-postmeddelanden som bjuder in dem att e-signera sina dokument också.

Ta emot betalningar och banktjänster innan ditt EIN anländer

När du har startat ditt företag ansöker Atlas om ditt EIN. Grundare med socialförsäkringsnummer, adress och mobiltelefonnummer i USA är berättigade till snabb behandling av IRS, medan andra får standardbehandling, vilket kan ta lite längre tid. Dessutom aktiverar Atlas pre-EIN-betalningar och -banktjänster så att du kan börja ta emot betalningar och göra transaktioner innan ditt EIN anländer.

Kontantfritt aktieköp för grundare

Grundare kan köpa initiala aktier med hjälp av sina immateriella rättigheter (t.ex. upphovsrätt eller patent) istället för kontanter, med köpebevis som sparas i Atlas Dashboard. Dina immateriella rättigheter måste vara värda högst 100 USD för att kunna använda den här funktionen. Om du äger immateriella rättigheter över det värdet bör du rådgöra med en advokat innan du fortsätter.

Automatisk deklaration av skatteval enligt 83(b)

Grundare kan lämna in en 83(b)-ansökan om val av skatt för att sänka skatten på personliga inkomster. Atlas lämnar in den åt dig – oavsett om du är en amerikansk grundare eller inte – med USPS Certified Mail och spårning. Du får en undertecknad 83(b)-ansökan och ett deklarationsbevis direkt i Stripe Dashboard.

Juridiska dokument för företag i världsklass

Atlas tillhandahåller alla juridiska dokument du behöver för att börja driva ditt företag. Atlas C corp-dokument är utformade i samarbete med Cooley, en av världens ledande advokatbyråer för venturekapital. Dessa dokument är utformade för att hjälpa dig att skaffa kapital omedelbart och säkerställa att ditt företag är juridiskt skyddat, vilket omfattar aspekter som ägarstruktur, aktiefördelning och efterlevnad av skatteregler.

Ett kostnadsfritt år med Stripe Payments, plus 50 000 USD i partnerkrediter och rabatter

Atlas samarbetar med partner på högsta nivå för att ge grundare exklusiva rabatter och krediter. Dessa inkluderar rabatter på viktiga verktyg för teknik, skatt, ekonomi, efterlevnad och verksamhet från branschledare som AWS, Carta och Perplexity. Vi ger dig också kostnadsfritt agenten som är registrerad i Delaware som du behöver under det första året. Som Atlas-användare får du dessutom tillgång till ytterligare Stripe-förmåner, inklusive upp till ett års gratis betalningsbehandling för upp till 100 000 USD i betalningsvolym.

Läs mer om hur Atlas kan hjälpa dig att starta ditt nya företag snabbt och enkelt och börja redan idag.