有限责任公司 (LLC) 在美国是一种广泛使用的法律实体，尤其能为中小型企业 (SME) 带来诸多优势。德国公民可以注册成立 LLC，但务必了解相关流程和潜在问题。

本文将介绍有限责任公司 (LLC) 的定义、优势，以及它与股份公司的区别。同时，还会说明哪些人适合成立有限责任公司，并提供分步操作指南。

本文内容

• 什么是有限责任公司？
  
• 成立有限责任公司有哪些优势？
  
• 有限责任公司适合哪些人？
  
• 有限责任公司和股份公司有什么区别？
  
• 如何从德国成立有限责任公司？
  
• Stripe Atlas 如何提供助力
  

什么是有限责任公司？

有限责任公司 (LLC) 是一种兼具公司和合伙企业优势的混合型组织形式。它既能保护股东免于承担个人责任，又具有高度的税务灵活性。利润既可以直接分配给股东，也可以像公司一样在公司层面纳税。这是因为有限责任公司在税务处理上，可以选择被视为合伙企业或公司。

德国的个人和企业也可以在美国注册成立有限责任公司（LLC），而无需具备美国居留权或美国国籍。有限责任公司尤其适用于国际商业模式、数字产品或美国市场活动。然而，对于居住在德国的个人或企业而言，一旦成立有限责任公司，仍需遵守德国的税务和申报义务，特别是可能需要就其有限责任公司在德国境内所产生的收入进行纳税申报。

成立有限责任公司有哪些优势？

德国公民成立有限责任公司有很多好处。以下是一些主要优势：

责任限制

有限责任公司是规避个人责任的有效途径。从法律角度来看，在德国成立有限责任公司的德国公民或企业，无需为其美国公司的债务承担个人责任。通常情况下，如果发生合同纠纷、违约或在美国的诉讼，只有有限责任公司及其商业资产承担责任。这意味着德国创始人的个人资产不受牵连。

税务灵活性

对于考虑在德国成立美国有限责任公司的个人，务必深入研究税务方案。在美国，有限责任公司可被视为“直通实体”，这意味着利润直接分配给其成员，公司本身无需缴纳公司所得税。当然，有限责任公司也可以选择按公司进行纳税。这种灵活性让德国创始人能够选择最有利于自身的税收制度。需要注意的是，他们仍然需要在德国履行纳税义务。

简化流程

对于德国公民和企业而言，成立和运营有限责任公司相对简便。相较于其他公司类型，在内部组织、账簿记录以及编制报告等方面，对有限责任公司的正式要求更少。因此，在美国成立有限责任公司的创始人可以享受清晰、简化的流程，并将管理工作降至最低。

轻松获得资本

通过有限责任公司引入更多合伙人或投资者，可以便捷地获取新的资金，从而简化融资流程。对于德国创业者而言，这有助于他们更快速、更灵活地为在美国市场的增长项目筹集资金。

在美国市场享有盛誉

对于希望提升市场准入能力的德国公民或企业而言，成立美国有限责任公司具有战略意义。这种历史悠久的美国法律组织形式在美国备受信赖，并且能够向商业伙伴和客户表明该公司的专业性和可靠性。由于许多美国企业和服务提供商更倾向于与当地公司合作，因此成立美国有限责任公司有助于企业更容易地找到合作伙伴。对于电子商务、软件即服务 (SaaS) 或咨询服务等数字商业模式而言，美国有限责任公司是市场准入和专业性的重要标志。

有限责任公司适合哪些人？

对于德国的企业家而言，成立有限责任公司可能是一个颇具吸引力的选择，原因有很多。以下是可以从成立有限责任公司中获益的目标群体：

聚焦美国市场的企业家

对于 希望进入美国市场 或已在美国市场开展业务的德国企业家而言，有限责任公司（LLC）是一个非常合适的选择。有限责任公司不仅能为他们提供一个官方美国主体，还有助于建立业务关系。此外，如果有限责任公司在美国市场享有较高认可度和信任度，则德国企业也能从中获益。

初创公司和成长型公司

有限责任公司对初创企业和快速增长型企业均有益处。有限责任公司使企业能够快速获取新的资本，并能灵活地应对市场变化。引入新的投资者或合伙人流程简便，这有助于简化融资过程。对于德国的创始人而言，作为国际企业家，有限责任公司能为其提供更多的扩张机会和更高的灵活性。

非定居身份持有者和低税收国家的创业者

对于拥有非居民身份的德国公民，或者居住在低税收国家/地区的德国公民而言，他们可以通过在美国注册成立有限责任公司，来获得额外的组织架构优势。有限责任公司结构灵活，可以通过“税收转嫁”的方式，实现利润的税收优化，从而避免或减少双重征税。因此，对于那些进行国际业务，并希望减轻税务负担的人来说，从德国成立有限责任公司是非常合适的选择。

数字游民

对于居无定所、在各地开展工作的数字游民来说，有限责任公司也是一个不错的选择。有了有限责任公司的身份，他们就能在全球范围内提供数字产品和服务，而无需承担高昂的本地注册费用。美国的有限责任公司可以作为一个国际化平台，且不要求创始人必须长期居住在美国。

有限责任公司和股份公司有什么区别？

有限责任公司 (LLC) 只是美国创业者可选择的几种公司类型之一。另一种选择是股份公司，通常以“Incorporated”或“Inc.”表示。股份公司是德国股份公司（Aktiengesellschaft，或 AG）在美国的对应形式。最适合企业的法律形式取决于其目标和商业模式。下面，我们列出了股份公司和有限责任公司之间的主要区别：

公司结构

由于结构简单，有限责任公司非常适合小型企业、个体创始人或合伙企业。成员可以选择自行管理公司，也可以聘请总经理。而股份公司，特别是典型的 C 型公司，具有严格的层级结构，包括股东、执行董事会和经理层。这种公司形式尤其适合需要大量融资的高增长型企业。

税收

这两种公司类型的主要区别之一在于税收方式。有限责任公司允许利润直接分配给股东，由股东自行纳税，通常避免了公司和股东层面的双重征税。对于希望在德国成立美国有限责任公司的创业者而言，这种税收转嫁结构在税务上可能是有利的。但是，美国对有限责任公司的分类对德国税务机关不具有约束力。因此，在美国被视为合伙企业的有限责任公司在德国可能被视为股份公司，而股份公司通常需要在公司层面缴纳公司所得税。此外，分配给股东的利润还需要在个人层面纳税。

行政管理

有限责任公司和股份公司在管理工作量方面也存在差异。在美国的大部分州，有限责任公司受到的正式要求较少，例如无需定期召开股东大会或保存详细记录，簿记工作也通常更简单。而股份公司则必须满足严格的报告要求，包括年度股东大会、记录保存，在某些情况下还需要外部审计，这可能会增加管理成本和耗时。

如何从德国成立有限责任公司？

希望成立有限责任公司的德国公民或居民，应考虑以下步骤：

选择注册州并核查公司名称

首先，您需要确定在美国哪个州注册有限责任公司 (LLC)。因为美国各州对于有限责任公司的注册和运营，在法规和要求方面都存在差异，有时差异还很大。接下来，为您的公司选择一个名称。该名称必须包含“LLC”字样，且不得侵犯现有的商标权。此外，也不得使用任何禁用词。大多数州会公布禁用词列表以供参考。如果您的公司要使用与注册名称不同的名称进行运营，许多州会要求您注册一个“虚拟商业名称”（公司别名）。在选定名称之后，您还应确保获得相应的互联网域名。

提交公司章程

您需要向相关州务卿提交组织章程，以便正式成立您的美国有限责任公司。根据各州规定，该文件通常仅包含少量信息，包括有限责任公司的名称和地址、美国总部相关信息以及创始人或董事总经理的姓名。大多数表格均支持在线填写和提交。

指定注册代理人

每个有限责任公司都必须指定一名注册代理人，该注册代理人必须位于公司注册地所在的州。注册代理人是公司与公共机构之间的官方联络人，负责接收税务通知或法院文件。如果没有注册代理人，有限责任公司将不具备法律行为能力。

起草运营协议

运营协议是有限责任公司的组织章程。虽然美国并非所有州都强制要求使用运营协议，但它能有效规范投票权、职权、利润分配和法定代表人等事项。如果您在德国注册有限责任公司，一份清晰的运营协议尤为重要，有助于规避法律和税务方面的潜在风险。

申请雇主识别码 (EIN)

EIN 是有限责任公司的国家税号。开设公司银行账户、雇佣员工、签订合同以及纳税时，都需要用到该号码。您可以免费向美国国税局 (IRS) 申请 EIN。

开设公司银行账户

在收到 EIN 后，您应以有限责任公司的名义开设一个独立的公司银行账户。为了获得责任保护，该账户务必与私人账户分开管理。

核查许可、执照和签证

请确认您的有限责任公司是否需要办理额外的商业许可、进出口许可证或行业相关的注册登记手续。此外，如果德国团队成员计划在美国工作，则需要办理移民和工作签证。

明确在德国的税务义务

在德国设立或运营美国有限责任公司时，请务必咨询税务顾问，明确您的企业在德国的纳税义务。需要考虑的潜在问题包括：在德国设立常设机构、可能导致利润双重征税，以及能否通过设立德国控股公司来实现更优化的架构。

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