有限責任会社 (LLC) は、アメリカで広く使用されている法的組織であり、特に中小企業 (SME) にさまざまなメリットを提供します。ドイツ国民は LLC を設立できますが、プロセスと潜在的なハードルを理解することが重要です。

この記事では、LLC とは何か、そのメリット、および法人との違いについて説明します。また、LLC を設立することで誰が恩恵を受けることができるかについても説明し、プロセスを段階的に案内します。

この記事の内容

• LLC とは何か？
  
• LLC のメリットは何か？
  
• LLC はどのような人に適しているか？
  
• LLCと法人の違いは何か？
  
• ドイツから LLC を設立するにはどうすれば良いか？
  
• Stripe Atlas でできること
  

LLC とは何か？

有限責任会社 (LLC) は、法人 とパートナーシップの両方のメリットを組み合わせたハイブリッドな会社形態です。高い税制上の柔軟性を提供しながら、株主を個人責任から保護できます。利益は株主に直接分配されるか、法人と同様に企業レベルで課税されます。これは、LLC が税務上、パートナーシップとして扱うか法人として扱うかを選択できるためです。

ドイツの個人や企業もアメリカで LLC を設立できます。アメリカでの居住とアメリカ市民権は必要ありません。LLC は、国際的なビジネスモデル、デジタル製品、またはアメリカ市場活動に特に適しています。ただし、ドイツに居住する個人または事業者が LLC を設立する場合でも、ドイツでの税務および報告義務を遵守する必要があります。特に、LLC がドイツで生み出す収入に対して税金を支払わなければならない場合があります。

LLC のメリットは何か？

ドイツ国民が LLC を設立すると、さまざまなメリットがあります。主なメリットのいくつかを次に示します。

責任の制限

LLC は、個人責任から保護する効果的な方法です。法的な観点から見ると、ドイツから LLC を設立したドイツ国民または企業は、アメリカ会社の責任を個人的に引き受けません。アメリカでの契約における不審請求の申し立て、延滞、または訴訟が発生した場合、通常、LLC とその事業資産のみが責任を負います。原則として、これはドイツの創業者の私有資産が影響を受けないことを意味します。

税務上の柔軟性

ドイツでアメリカの LLC 設立を検討している場合は、税務上の選択肢を調査する必要があります。アメリカでは、LLC は「パススルー事業体」として扱われることができ、これは会社が法人税を支払うことなく、その利益がメンバーに直接分配されることを意味します。あるいは、LLC は法人として課税されることもできます。この柔軟性により、ドイツの創業者は最もメリットのある税制を選択できます。とはいえ、ドイツでは依然として税金を支払う義務があります。

シンプル化されたプロセス

LLC の設立と運営は、ドイツ国民や企業にとって比較的簡単です。LLC には、内部組織、簿記、記録や報告書の作成などの分野など、他の種類の会社に比べて正式な要件が少なくなります。そのため、アメリカの LLC の創業者は、明確で簡素化されたプロセスと最小限の管理というメリットがあります。

簡単な資本取得

LLC を使用すると、追加のメンバーや投資家を迎え入れることで新しい資本を簡単に調達できます。これにより、資金調達ラウンドを簡素化できます。ドイツの創業者にとって、成長プロジェクトのためにアメリカ市場で資本を生み出すプロセスは、より迅速かつ柔軟になる可能性があります。

アメリカ市場での高い評価

US LLC の設立は、市場へのアクセスを改善したいドイツ国民や企業にとっても戦略的に理にかなっています。この確立された米国の法的組織は、米国で高い評価を得ており、ビジネスパートナーや顧客に、同社が真剣で信頼できることを示します。これにより、多くの米国企業やサービスプロバイダーが地元企業との協力を好むため、パートナーを見つけやすくなります。EC、サービスとしてのソフトウェア (SaaS)、コンサルティングサービスなどのデジタルビジネスモデルにとって、米国の LLC は、市場アクセスとプロフェッショナリズムの重要な兆候です。

LLC はどのような人に適しているか？

LLC の設立がドイツの起業家にとって魅力的な選択肢である理由はいくつかあります。LLC を設立することで恩恵を受けることができるターゲットグループをいくつか紹介します。

アメリカに焦点を当てた起業家

LLC は、アメリカ市場への参入を目指す ドイツ人起業家、またはすでに米国市場で活動しているドイツ人起業家にとって特に適したオプションです。LLC は彼らにアメリカでの公式プレゼンスを与え、ビジネス関係の確立を容易にします。ドイツの企業は、LLC がアメリカで持つ高いレベルの受け入れと信頼からも恩恵を受けることができます。

スタートアップと成長企業

スタートアップや急成長企業にとって、LLC にはメリットがあります。LLC を使用すると、新規資本を迅速に調達して、市場の変化に柔軟に対応できます。新しい投資家やメンバーの獲得は簡単なプロセスであり、資金調達ラウンドを簡素化できます。ドイツの創業者にとっては、国際的な起業家としての拡大と柔軟性の機会が増えています。

低税率国の無居住者および起業家

無居住のステータスを持つドイツ国民、または低税率の国に住んでいるドイツ国民は、アメリカに LLC を設立することで、追加の組織構成の恩恵を享受できます。LLC は、節税効果の高い方法で利益を構成する柔軟性を提供し、「パススルー」課税により二重課税を防止または軽減することがよくあります。このため、ドイツから LLC を設立することは、国際的に事業を展開し、税負担を軽減したい人に適しています。

デジタルノマド

LLC は、デジタルノマド (固定された居住地がなく、さまざまな場所で働く人々) にも適した選択肢です。LLC を使用すると、コストのかかる現地設立プロセスを必要とせずに、デジタル製品とサービスを世界中に提供できます。US LLC は、創業者がアメリカに永住する必要がなく、一種の国際プラットフォームとして機能することができます。

LLC と法人の違いは何か？

LLC は、アメリカの創業者が利用できるいくつかの 企業種別 のうちの 1 つにすぎません。代替案は、多くの場合「Incorporated」または「Inc.」で指定される 法人 です。この法人は、ドイツの公開有限会社 (Aktiengesellschaft、または AG) のアメリカ版です。ビジネスにとって最適な法的形態は、その目標とビジネスモデルによって異なります。以下に、法人と LLC の主な違いのリストを示します。

会社構造

LLC は構造がシンプルなため、中小企業、単独創業者、またはパートナーシップに最適です。メンバーは、事業を管理するか、マネージングディレクターを雇うかを決定します。一方、法人、特に古典的な C コーポレーション(C corp) には、株主、取締役会、およびマネージャーとの厳密な階層があります。この形態は、多額の資本を必要とする高成長企業に特に適しています。

課税

これら 2 つの会社タイプの主な違いの 1 つは、課税方法です。LLC を使用すると、利益はそれに応じて税金を支払う株主に直接分配されます。会社および株主レベルでの二重課税は、通常適用されません。ドイツでUS LLC を設立したい起業家にとって、このパススルー構造は税務の観点から有益です。ただし、米国の LLC 分類はドイツ当局を拘束するものではありません。したがって、米国でパートナーシップとして扱われる LLC は、ドイツでは法人と見なすことができます。法人は通常、会社レベルで 法人所得税 の対象となります。株主への分配も個人レベルで課税されます。

管理体制

LLC と法人は、それぞれが必要な管理の量の点でも異なります。アメリカのほとんどの州では、LLC には正式な要件があまり適用されません。定期的な株主総会や詳細な記録は必要ありません。簿記も簡単になる傾向があります。一方、法人は、年次総会、記録管理、場合によっては外部監査など、厳格な報告要件を満たす必要があります。これにより、管理に時間がかかる可能性があります。

ドイツから LLC を設立するにはどうすれば良いか？

LLC の設立を検討しているドイツ国民または居住者は、次の手順を検討する必要があります。

州を選択し、会社名を確認する

まず、アメリカのどの州で LLC を設立するかを決定する必要があります。LLC の設立と運営に関する規制と要件は州によって異なり、場合によっては大幅に異なります。次に、ビジネスの名前を選択します。この名前には「LLC」という名称が含まれている必要があり、既存の商標を侵害することはできません。また、禁止されている言葉の使用も許可されていません。ほとんどの州は、許可されていない単語のリストを公開しています。あなたのビジネスが登録されている名前とは異なる名前で運営される場合、多くの州では「Doing Business As」(DBA) 登録が必要です。名前を選択したら、対応するインターネットドメインを確保する必要があります。

組織定款を申請する

アメリカ LLC の正式な設立は、関連する州務長官 (Secretary of State) に組織定款 (Articles of Organizations) を申請することによって行います。州にもよりますが、この書類には、通常、LLC の名称と住所、アメリカ本社の情報、創業者または取締役の氏名など、いくつかの情報のみが記載されます。ほとんどの書式は、オンラインでの記入・申請ができます。

登録代理人を選任する

すべての LLC は、登録代理人 (ビジネスが設立された州に拠点を置く個人または会社) を任命する必要があります。登録代理人は公的機関の公式連絡窓口として機能し、納税通知書や裁判所文書を受け取ることができます。LLC には、登録代理人がいなければ法的能力がありません。

運営契約を作成する

運営契約には、LLC の細則が定められています。アメリカのすべての州で義務付けられているわけではありませんが、議決権、権限、利益分配、法的代理人などの要素を概説した役立つ文書です。ドイツから LLC を設立する場合、法的および税務上の曖昧さを回避するために、明確な運営契約が特に重要です。

雇用者識別番号 (EIN) を申請する

EIN は LLC の納税者番号です。ビジネスアカウントの開設、従業員の雇用、契約の締結、税金の支払いにはこれが必要です。EIN は内国歳入庁 (IRS) から無料で申請できます。

ビジネスアカウントを開設する

EIN を取得後、LLC の名前で別のビジネスアカウントを開設する必要があります。このアカウントは、責任保護の対象となるために、プライベートアカウントとは別に管理する必要があります。

ライセンス、許可、ビザを確認する

LLC に追加の営業許可、輸出入ライセンス、または業界関連の登録が必要かどうかを判断します。ドイツ人チームメンバーがアメリカで働く予定であれば、移民ビザと就労ビザが必要になります。

ドイツの課税を明確にする

ドイツから US LLC を設立または運営する場合は、税理士に相談して、ドイツでのビジネスの課税を明確にすることが重要です。潜在的な問題としては、ドイツに恒久的施設を設立すること、利益を二重課税すること、理想的な構造を実現するためにドイツの持株会社を利用することなどが挙げられます。

Stripe Atlas でできること

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Y Combinator、a16z、General Catalyst などの一流投資家が支援するスタートアップを含む、Atlas を利用して法人設立された 7 万 5,000 以上の企業に参加できます。

Atlas への申し込み

Atlas での会社設立のお申し込みは 10 分もかかりません。会社形態を選択し、会社名が使用可能かどうかを即座に確認し、共同創業者を最大 4 名まで追加します。また、株式の分割方法を決定し、将来の投資家や従業員のために株式のプールを確保し、役員を任命し、すべての書類に電子署名をします。共同創業者にも電子署名を促すメールが届きます。

EIN が到着する前に決済を受け付け、銀行取引を行う

会社設立後、Atlas は EIN を申請します。アメリカの社会保障番号、住所、携帯電話番号をお持ちの創業者は、IRS の簡易手続きを利用できます。その他の方々は、より時間のかかる通常の手続きを行います。また、Atlas では EIN の取得前決済や銀行取引が可能ですので、EIN 到着前に決済受付や取引を行うことができます。

創業者株式のキャッシュレス購入

創業者は、現金の代わりに知的財産 (著作権や特許など) を使って初期株式を購入することができ、購入証明は Atlas ダッシュボードに保管されます。この機能を利用するには、知的財産の評価額が 100 ドル以下である必要があります。それ以上の知的財産を所有している場合は、手続きを進める前に弁護士にご相談ください。

自動 83(b) 課税選択申請

創業者は 83(b) 課税選択を申請し、個人所得税を軽減することができます。創業者がアメリカ人であっても、アメリカ人でなくても、Atlas が配達証明付き書留郵便をもって申請を代行します。署名された 83(b) 選択と申請証明は、Stripe ダッシュボードで直接受け取ることができます。

世界クラスの企業法務文書

Atlas は、会社経営に必要なすべての 法務文書を提供します。Atlas の C corp 文書は、世界有数のベンチャーキャピタル法律事務所である Cooley と共同で作成されています。これらの文書は、すぐに資金調達ができ、会社が法的に保護されるように設計されており、所有権構造、株式分配、税務コンプライアンスをカバーしています。

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Atlas は トップクラスのパートナー と提携し、創業者限定の割引やクレジットを提供しています。AWS、Carta、Perplexity などの業界最大手による、エンジニアリング、税務、財務、法令遵守、オペレーションに不可欠なツールの割引が含まれます。また、初年度はデラウェア州の登録エージェントを無料で提供します。さらに、Atlas ユーザーであれば、10 万ドルまでの支払い手続きは 1 年間無料になるなど、Stripe の特典をご利用いただけます。

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