La società a responsabilità limitata (LLC) è una forma giuridica ampiamente utilizzata negli Stati Uniti che offre una serie di vantaggi, in particolare per le piccole e medie imprese (PMI). I cittadini tedeschi possono costituire LLC, ma è importante comprendere il processo e i potenziali ostacoli.

Questo articolo illustra cos'è una LLC, i suoi vantaggi e in che modo si differenzia da una società per azioni. Inoltre, spieghiamo chi può trarre vantaggio dalla costituzione di una LLC e forniamo una guida dettagliata alla procedura.

Contenuto dell'articolo

• Che cos'è una LLC?
  
• Quali sono i vantaggi di una LLC?
  
• A chi è adatta una LLC?
  
• Quali sono le differenza tra una LLC e una società?
  
• Come si può costituire una LLC dalla Germania?
  
• In che modo Stripe Atlas può essere d'aiuto
  

Che cos'è una LLC?

La società a responsabilità limitata (LLC) è una forma societaria ibrida che combina i vantaggi sia di una società per azioni che di una società di persone. Può proteggere i propri azionisti dalla responsabilità personale, offrendo al contempo un elevato grado di flessibilità fiscale. Gli utili vengono distribuiti direttamente agli azionisti oppure tassati a livello societario, come nel caso di una società per azioni. Ciò è possibile perché la LLC può scegliere se essere considerata ai fini fiscali come una società di persone o come una società per azioni.

Anche le persone fisiche e le attività tedesche possono costituire una LLC negli Stati Uniti. Non è necessario avere la residenza o la cittadinanza statunitense. Una LLC è particolarmente adatta a modelli di business internazionali, prodotti digitali o attività sul mercato negli Stati Uniti. Tuttavia, se una persona fisica o un'attività domiciliata in Germania costituiscono una LLC, devono comunque adempiere agli obblighi fiscali e di rendicontazione in Germania. In particolare, potrebbero essere tenute a pagare le imposte sul reddito generato dalla LLC in Germania.

Quali sono i vantaggi di una LLC?

I cittadini tedeschi che costituiscono una LLC godono di una serie di vantaggi. Ecco alcuni dei principali:

Limitazione di responsabilità

Una LLC è un modo efficace per proteggersi dalla responsabilità personale. Da un punto di vista legale, un cittadino o un'azienda tedesca che costituiscono una LLC dalla Germania non si assumono personalmente le responsabilità della loro azienda negli Stati Uniti. In caso di contestazioni contrattuali, inadempienze o cause legali negli Stati Uniti, generalmente solo la LLC e il suo patrimonio aziendale sono responsabili. Di norma, ciò significa che il patrimonio privato dei fondatori tedeschi non è interessato.

Flessibilità fiscale

Coloro che stanno valutando la possibilità di costituire una LLC statunitense in Germania dovrebbero informarsi sulle opzioni fiscali disponibili. Negli Stati Uniti, una LLC può essere considerata come "un'entità pass-through", il che significa che i suoi profitti vengono trasferiti direttamente ai suoi soci senza che l'azienda sia soggetta all'imposta sulle società. In alternativa, una LLC può essere tassata come una società per azioni. Questa flessibilità consente ai fondatori tedeschi di scegliere il regime fiscale che offre loro i maggiori vantaggi. Tuttavia, essi rimangono comunque soggetti al pagamento delle imposte in Germania.

Processi semplificati

La costituzione e la gestione di una LLC è relativamente semplice per i cittadini e le attività tedeschi. Rispetto ad altre tipologie societarie, una LLC presenta minori requisiti formali, anche in ambiti quali l'organizzazione interna, la contabilità e la compilazione di registri e relazioni. Per questo motivo, i fondatori di LLC negli Stati Uniti beneficiano di procedure chiare e semplificate e di un carico amministrativo minimo.

Acquisizione semplice del capitale

Con una LLC, è semplice acquisire nuovo capitale coinvolgendo nuovi soci o investitori. Ciò può semplificare i round di finanziamento. Per i fondatori tedeschi, il processo di generazione di capitale nel mercato degli Stati Uniti per progetti di crescita può essere più rapido e flessibile.

Eccellente reputazione sul mercato degli Stati Uniti.

La costituzione di una LLC statunitense può anche avere un senso strategico per i cittadini o le aziende tedeschi che desiderano migliorare l'accesso al mercato. Questa forma giuridica statunitense ben consolidata gode di un'ottima reputazione negli Stati Uniti e segnala ai partner commerciali e ai clienti che l'azienda è seria e affidabile. Ciò può facilitare la ricerca di partner, poiché molte aziende e fornitori di servizi statunitensi preferiscono collaborare con aziende locali. Per i modelli di business digitali, come l'e-commerce, il Software-as-a-Service (SaaS) o i servizi di consulenza, una LLC negli Stati Uniti è un importante segno di professionalità e di accesso al mercato.

A chi è adatta una LLC?

Ci sono diversi motivi per cui la costituzione di una LLC può essere un'opzione interessante per gli imprenditori tedeschi. Ecco alcuni gruppi target che possono trarre vantaggio dalla costituzione di una LLC:

Imprenditori con un focus sugli Stati Uniti

La LLC è un'opzione particolarmente adatta per gli imprenditori tedeschi che desiderano entrare nel mercato negli Stati Uniti o che sono già attivi in tale mercato. Una LLC garantisce loro una presenza ufficiale negli Stati Uniti e può facilitare l'instaurazione di rapporti commerciali. Le attività tedesche possono inoltre trarre vantaggio dall'elevato livello di accettazione e fiducia di cui godono le LLC negli Stati Uniti.

Start-up e aziende in crescita

Le LLC offrono vantaggi alle start-up e alle aziende in rapida crescita. Una LLC consente loro di acquisire rapidamente nuovo capitale e reagire in modo flessibile ai cambiamenti del mercato. L'ingresso di nuovi investitori o membri è un processo semplice, che può semplificare i round di finanziamento. Per i fondatori tedeschi, ci sono maggiori opportunità di espansione e flessibilità come imprenditori internazionali.

Titolari con status di non domiciliato e imprenditori residenti in Paesi a bassa tassazione.

Un cittadino tedesco con status di non domiciliato o residente in un Paese a bassa tassazione può trarre vantaggio da ulteriori configurazioni societarie costituendo una LLC negli Stati Uniti. Una LLC offre la flessibilità di strutturare i profitti in modo fiscalmente efficiente, grazie al regime di tassazione "pass-through", che spesso consente di evitare o ridurre la doppia imposizione. Per questo motivo, costituire una LLC dagli Stati Uniti risulta particolarmente adatto a chi opera a livello internazionale e desidera ridurre il proprio carico fiscale.

Nomadi digitali

La LLC rappresenta anche un'opzione adatta ai nomadi digitali, ovvero coloro che non hanno una residenza fissa e lavorano da luoghi diversi. Una LLC consente loro di offrire prodotti e servizi digitali in tutto il mondo senza la necessità di costosi processi di costituzione locali. Una LLC statunitense può fungere da piattaforma internazionale, senza che i fondatori debbano risiedere permanentemente negli Stati Uniti.

Quali sono le differenza tra una LLC e una società?

Una LLC è solo uno dei diversi tipi di azienda disponibili per i fondatori negli Stati Uniti. Un'alternativa è la società per azioni, spesso indicata con "Incorporated" o "Inc.". La società per azioni è la versione statunitense di una società per azioni tedesca (Aktiengesellschaft, o AG). La forma giuridica migliore per un'attività dipende dai suoi obiettivi e dal suo modello di business. Di seguito trovi un elenco delle principali differenze tra una società per azioni e una LLC:

Struttura dell'azienda

Grazie alla sua struttura semplice, una LLC è particolarmente adatta alle piccole attività, ai fondatori singoli o alle società di persone. I soci decidono se gestire l'attività o assumere un amministratore delegato. D'altra parte, una società per azioni, in particolare la classica C- Corporation (C corp), ha una gerarchia rigida con azionisti, un consiglio di amministrazione e dirigenti. Questa forma societaria può essere particolarmente adatta alle attività in forte crescita che necessitano di ingenti capitali.

Tassazione

Una delle differenze principali tra questi due tipi di società è la loro tassazione. Una LLC consente che gli utili vadano direttamente agli azionisti, che pagano le imposte di conseguenza. La doppia imposizione fiscale a livello di società e di azionisti non è generalmente applicabile. Per gli imprenditori che desiderano costituire una LLC statunitense in Germania, questa struttura pass-through può essere vantaggiosa dal punto di vista fiscale. Tuttavia, la classificazione degli Stati Uniti di una LLC non è vincolante per le autorità tedesche. Pertanto, una LLC trattata come una società di persone negli Stati Uniti può essere considerata una società per azioni in Germania. Una società per azioni è generalmente soggetta all'imposta sul reddito delle società a livello aziendale. Anche le distribuzioni agli azionisti sono tassate a livello individuale.

Amministrazione

Le LLC e le società per azioni differiscono anche in termini di carico amministrativo richiesto. Nella maggior parte degli Stati Uniti, le LLC sono soggette a requisiti formali meno stringenti. Non è necessario tenere riunioni regolari degli azionisti né registri dettagliati. Anche la contabilità tende ad essere più semplice. Le società per azioni, invece, devono soddisfare severi requisiti di rendicontazione, tra cui assemblee generali annuali, tenuta dei registri e, in alcuni casi, revisioni contabili esterne. Ciò può rendere l'amministrazione più dispendiosa in termini di tempo.

Come si può costituire una LLC dalla Germania?

Un cittadino o un residente in Germania che desidera creare una LLC dovrebbe valutare i seguenti passaggi:

Scegli uno stato e controlla i nomi delle aziende

In primo luogo, devi decidere in quale stato degli Stati Uniti costituire la tua LLC. Le normative e i requisiti per la costituzione e la gestione di una LLC variano da stato a stato, in alcuni casi in modo significativo. Successivamente, devi scegliere un nome per l'attività. Tale nome deve contenere la sigla "LLC" e non può violare marchi commerciali esistenti. Inoltre, non puoi utilizzare parole proibite. La maggior parte degli stati pubblica elenchi di parole non consentite. Se la tua attività opererà con un nome diverso da quello con cui è registrata, molti Stati richiedono una registrazione con il nome commerciale. Una volta scelto il nome, devi anche assicurarti il dominio internet corrispondente.

Deposita l'atto costitutivo

È possibile costituire ufficialmente una LLC negli Stati Uniti presentando l'atto costitutivo al segretario di stato competente. A seconda dello stato, questo documento contiene solitamente solo alcune informazioni, tra cui il nome e l'indirizzo della LLC, i dati relativi alla tua sede centrale negli Stati Uniti e i nomi dei fondatori o dei membri del consiglio di amministrazione. La maggior parte dei moduli può essere compilata e presentata online.

Nomina un agente autorizzato

Ogni LLC deve nominare un agente autorizzato, ovvero una persona o una azienda domiciliata nello stato in cui hai fondato l'attività. L'agente autorizzato funge da punto di contatto ufficiale per le autorità pubbliche e può ricevere avvisi fiscali o documenti di carattere giuridico. Una LLC non ha capacità giuridica senza un agente autorizzato.

Redigi un accordo operativo

L'accordo operativo definisce lo statuto della tua LLC. Sebbene non sia obbligatorio in tutti gli Stati Uniti, è un documento utile che delinea aspetti quali diritti di voto, autorità, distribuzione degli utili e rappresentanza legale. Se costituisci una LLC dalla Germania, è particolarmente importante disporre di un accordo operativo chiaro per evitare ambiguità legali e fiscali.

Fai richiesta del numero di identificazione del datore di lavoro (EIN)

L'EIN è l'ID fiscale nazionale di una LLC. È necessario per aprire un conto business, assumere dipendenti, stipulare contratti e pagare le tasse. Puoi richiedere gratuitamente un EIN all'Internal Revenue Service (IRS).

Apri un conto business:

Una volta ottenuto un EIN, devi aprire un conto business separato a nome della tua LLC. Questo conto deve essere gestito separatamente dai conti privati per poter beneficiare della protezione dalla responsabilità civile.

Controlla le licenze, i permessi e i visti.

Verifica se la tua LLC necessita di ulteriori permessi commerciali, licenze di esportazione o importazione o registrazioni relative al settore. Se i membri del team tedesco intendono lavorare negli Stati Uniti, avranno bisogno di visti di immigrazione e di lavoro.

Chiarisci la tassazione in Germania.

Quando si costituisce o si gestisce una LLC negli Stati Uniti dalla Germania, è importante la consulenza di un commercialista per chiarire la tassazione della tua attività in Germania. Le potenziali questioni includono la costituzione di una sede permanente in Germania, la doppia imposizione dei profitti e l'utilizzo di una holding tedesca per ottenere una struttura ideale.

In che modo Stripe Atlas può essere d'aiuto

Stripe Atlas ti aiuta a costruire il fondamento legale della tua azienda: potrai così raccogliere fondi, aprire un conto bancario e accettare pagamenti entro due giorni lavorativi da qualsiasi parte del mondo.

Ben 75.000 aziende si sono già costituite con Atlas, incluse start-up supportate da investitori di primo piano come Y Combinator, a16z e General Catalyst.

Registrazione su Atlas

Registrarsi per costituire un'azienda con Atlas richiede meno di 10 minuti: potrai scegliere la struttura della tua azienda, verificare immediatamente la disponibilità del nome aziendale e aggiungere fino a quattro cofondatori. Potrai inoltre decidere come ripartire il capitale, riservarne una quota per futuri investitori e dipendenti, nominare i dirigenti e firmare elettronicamente tutti i documenti. Anche i cofondatori riceveranno un'email con l'invito a firmare elettronicamente i loro documenti.

Accettazione di pagamenti e operazioni bancarie prima dell'arrivo dell'EIN

Dopo aver costituito la tua società, Atlas richiede il tuo EIN. I fondatori con un numero SSN, un indirizzo e un numero di cellulare sono idonei per l'elaborazione accelerata da parte dell'IRS, mentre per gli altri si dovrà seguire la procedura standard, che può richiedere un po' più di tempo. Inoltre, Atlas consente pagamenti e operazioni bancarie pre-EIN, in modo da poter iniziare ad accettare pagamenti ed effettuare transazioni prima dell'arrivo dell'EIN.

Acquisto di azioni senza contanti da parte del fondatore

I fondatori possono acquistare le azioni iniziali utilizzando la loro proprietà intellettuale (ad esempio, diritti d'autore o brevetti) anziché denaro contante, conservando la prova dell'acquisto direttamente nella dashboard di Atlas. Per poter utilizzare questa funzione, il valore della proprietà intellettuale non deve superare 100 USD. Se la tua proprietà intellettuale ha un valore superiore, consulta un avvocato prima di procedere.

Presentazione automatica della dichiarazione fiscale 83(b)

I fondatori possono presentare una dichiarazione fiscale 83(b) per ridurre le imposte sul reddito personale. Atlas la presenterà a tuo nome, indipendentemente dal fatto che tu sia un fondatore statunitense o non statunitense, tramite posta certificata USPS tracciabile. Riceverai la dichiarazione 83(b) firmata e la prova dell'avvenuta presentazione direttamente nella tua Dashboard Stripe.

Documenti legali aziendali con idoneità globale

Atlas fornisce tutti i documenti legali necessari per avviare la tua azienda. I documenti Atlas C-corp sono redatti in collaborazione con Cooley, uno dei principali studi legali al mondo specializzati in venture capital. Questi documenti sono pensati per aiutarti a raccogliere fondi immediatamente e garantire la protezione legale della tua azienda, coprendo aspetti quali la struttura proprietaria, la distribuzione del capitale e la conformità fiscale.

Un anno di Stripe Payments gratis, oltre a 50.000 USD in crediti e sconti offerti da partner

Atlas collabora con partner di altissimo livello e leader del settore, come AWS, Carta e Perplexity, per offrire ai fondatori sconti e crediti esclusivi tra cui sconti su strumenti essenziali per la progettazione, la fiscalità, la finanza, la conformità e le operazioni. Ti offriamo inoltre gratuitamente un agente autorizzato nel Delaware per il primo anno. In qualità di utente Atlas avrai anche accesso a ulteriori vantaggi con Stripe, inclusa l'elaborazione dei pagamenti gratuita fino a un anno per un volume massimo di 100.000 USD.

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