La sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es una estructura legal muy utilizada en EE. UU. que ofrece una serie de ventajas, en especial para las pequeñas y medianas empresas (PYME). Los ciudadanos alemanes pueden constituir LLC, pero es importante entender el proceso y los posibles obstáculos.

Este artículo explica qué es una LLC, sus ventajas y en qué se diferencia de una sociedad anónima. También explicamos a quién puede beneficiar la creación de una LLC y te guiamos paso a paso por el proceso.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué es una LLC?
  
• ¿Cuáles son las ventajas de una LLC?
  
• ¿Para quién es adecuada una LLC?
  
• ¿Cuál es la diferencia entre una LLC y una sociedad anónima?
  
• ¿Cómo se puede constituir una LLC desde Alemania?
  
• ¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?
  

¿Qué es una LLC?

La sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es una formación de empresa híbrida que combina las ventajas tanto de una sociedad anónima como de una sociedad colectiva. Puede proteger a sus accionistas de la responsabilidad personal al tiempo que ofrece un alto grado de flexibilidad fiscal. Los beneficios fluyen directamente a los accionistas o se gravan a nivel corporativo, como en una sociedad anónima. Esto se debe a que la LLC puede elegir si quiere ser tratada como una sociedad colectiva o una sociedad anónima a efectos fiscales.

Los particulares y las empresas alemanas también pueden constituir sociedades de responsabilidad limitada en EE. UU. No se exige la residencia en EE. UU. ni la ciudadanía estadounidense. Una LLC es especialmente adecuada para modelos de negocio internacionales, productos digitales o actividades en el mercado de EE. UU. Sin embargo, si un particular o una empresa residente en Alemania crea una LLC, sigue teniendo que cumplir con las obligaciones fiscales y de información en Alemania. En particular, podrían tener que gravar los ingresos que la LLC genere en Alemania.

¿Cuáles son las ventajas de una LLC?

Los ciudadanos alemanes que constituyan una LLC pueden beneficiarse de una serie de ventajas. He aquí algunas de las principales:

Limitación de responsabilidad

Una LLC es una forma eficaz de protegerse contra la responsabilidad personal. Desde un punto de vista legal, un ciudadano o una empresa alemana que constituya una LLC desde Alemania no asume personalmente las responsabilidades de su empresa en EE. UU. En caso de disputar contratos, incumplimientos o demandas en EE. UU., por lo general solo son responsables la LLC y sus activos empresariales. Por regla general, esto significa que el patrimonio privado de los fundadores alemanes no se ve afectado.

Flexibilidad fiscal

Quienes estén pensando en constituir una LLC estadounidense en Alemania deben investigar las opciones fiscales. En EE. UU., una LLC puede ser tratada como una «entidad de paso», lo que significa que sus beneficios fluyen directamente a sus miembros sin que la empresa esté sujeta al impuesto de sociedades. De manera alternativa, una LLC puede gravarse como una sociedad anónima. Esta flexibilidad permite a los fundadores alemanes elegir el régimen fiscal que les reporte más beneficios. Dicho esto, siguen estando sujetos al pago de impuestos en Alemania.

Procesos simplificados

Constituir y gestionar una LLC es relativamente sencillo para los ciudadanos y las empresas de Alemania. Existen menos requisitos formales para una LLC en comparación con otros tipos de empresa, incluso en áreas como la organización interna, la contabilidad y la recopilación de registros e informes. Por ese motivo, los fundadores de LLC en EE. UU. se benefician de procesos claros y simplificados, además de una administración mínima.

Fácil adquisición de capital

Con una LLC, es fácil integrar nuevo capital mediante la incorporación de miembros o inversores adicionales. Esto puede simplificar las rondas de financiación. Para los fundadores alemanes, el proceso de generación de capital en el mercado de EE. UU. para proyectos de crecimiento puede ser más rápido y flexible.

Excelente reputación en el mercado de EE. UU.

La creación de una LLC estadounidense también puede tener sentido estratégico para los ciudadanos o empresas alemanes que deseen mejorar su acceso al mercado. Esta estructura legal estadounidense bien establecida goza de una excelente reputación en EE. UU. e indica a los socios comerciales y a los clientes que la empresa es seria y fiable. Esto puede facilitar la búsqueda de socios, ya que muchas empresas y proveedores de servicios de EE. UU. prefieren cooperar con empresas locales. Para los modelos de negocio digitales, como el comercio electrónico, el software como servicio (SaaS) o los servicios de consultoría, una LLC estadounidense es una señal importante de acceso al mercado y de profesionalidad.

¿Para quién es adecuada una LLC?

Hay una serie de razones diferentes por las que la creación de una LLC puede ser una opción atractiva para los empresarios alemanes. He aquí algunos grupos destinatarios que pueden beneficiarse de la creación de una LLC:

Empresarios centrados en EE. UU.

La LLC es una opción adecuada en especial para los empresarios alemanes que pretenden entrar en el mercado de EE. UU. o que ya están activos en él. Una LLC les proporciona una presencia oficial en EE. UU. y puede facilitar el establecimiento de relaciones empresariales. Las empresas alemanas también pueden beneficiarse del alto nivel de aceptación y confianza que las LLC tienen en EE. UU.

Startups y empresas en crecimiento

Las LLC presentan ventajas para las Startups y las empresas de rápido crecimiento. Una LLC les permite integrar nuevo capital de manera rápida y reaccionar con flexibilidad a los cambios del mercado. Incorporar nuevos inversores o socios es un proceso sencillo, que puede simplificar las rondas de financiación. Para los fundadores alemanes, existen más oportunidades de expansión y flexibilidad como empresarios internacionales.

Titulares del estado no domiciliado y empresarios en países de baja tributación

Un ciudadano alemán con estado no domiciliado o que viva en un país de baja tributación puede beneficiarse de configuraciones organizativas adicionales cuando establece una LLC en EE. UU. Una LLC ofrece la flexibilidad de estructurar los beneficios de una manera fiscalmente eficiente, con una tributación trasladable que a menudo evita o reduce la doble tributación. Esto hace que la creación de una LLC desde Alemania sea muy adecuada para quienes operan a nivel internacional y desean reducir sus cargas fiscales.

Nómades digitales

La LLC también es una opción adecuada para los nómadas digitales, es decir, aquellos que no tienen un lugar de residencia fijo y trabajan desde distintos lugares. Una LLC les permite ofrecer productos y servicios digitales en todo el mundo sin necesidad de costosos procesos de constitución local. Una LLC estadounidense puede actuar como una especie de plataforma internacional, sin necesidad de que los fundadores residan de forma permanente en EE. UU.

¿Cuál es la diferencia entre una LLC y una sociedad anónima?

Una LLC es solo uno de los varios tipos de empresas disponibles para los fundadores en EE. UU. Una alternativa es la sociedad anónima, a menudo designada con "Incorporated" o "Inc". La sociedad anónima es la versión en EE. UU. de una sociedad limitada alemana (Aktiengesellschaft, o AG). La mejor estructura legal para una empresa depende de sus objetivos y de su modelo de negocio. A continuación, te ofrecemos una lista de las principales diferencias entre una sociedad anónima y una LLC:

Estructura de la empresa

Debido a su estructura simple, una LLC es más adecuada para empresas más pequeñas, fundadores únicos o sociedades. Los socios deciden si gestionan la empresa o contratan a un director gerente. Por otro lado, una sociedad anónima, especialmente la clásica sociedad anónima C (C corp), tiene una jerarquía estricta con accionistas, un consejo ejecutivo y gerentes. Esta formación puede ser adecuada en especial para empresas de gran crecimiento que necesiten grandes cantidades de capital.

Tributación

Una de las diferencias clave entre estos dos tipos de empresa es cómo se gravan. Una LLC permite que los beneficios fluyan de forma directa a los accionistas, que pagan los impuestos correspondientes. Por lo general, no se aplica la doble tributación a nivel de empresa y de accionista. Para los empresarios que deseen establecer una LLC estadounidense en Alemania, esta estructura de transferencia puede ser beneficiosa desde el punto de vista fiscal. Sin embargo, la clasificación de EE. UU. de una LLC no es vinculante para las autoridades alemanas. Por lo tanto, una LLC tratada como sociedad en EE. UU. puede ser considerada una sociedad anónima en Alemania. Por lo general, una sociedad anónima está sujeta al impuesto de sociedades anónimas a nivel de empresa. Las distribuciones a los accionistas también se gravan a nivel particular.

Administración

Las LLC y las sociedades anónimas también difieren en cuanto a la cantidad de administración que cada una requiere. En la mayoría de los estados de EE. UU., las LLC están sujetas a menos requisitos formales. No hay necesidad de reuniones periódicas de accionistas ni de registros detallados. La contabilidad también suele ser más sencilla. Las sociedades anónimas, por otro lado, tienen que cumplir estrictos requisitos de información, incluidas las juntas generales anuales, el mantenimiento de registros y, en algunos casos, auditorías externas. Esto puede hacer que la administración requiera más tiempo.

¿Cómo se puede constituir una LLC desde Alemania?

Un ciudadano o residente en Alemania que desee constituir una LLC debe tener en cuenta los siguientes pasos:

Elige un estado y verifica los nombres de las empresas

En primer lugar, debes decidir en qué estado de EE. UU. vas a constituir tu LLC. La normativa y los requisitos para constituir y gestionar una LLC difieren de un estado a otro; en algunos casos, de forma significativa. A continuación, elige un nombre para tu empresa. Este nombre debe contener la designación «LLC» y no puede infringir las marcas comerciales existentes. Tampoco puede utilizar ninguna palabra prohibida. La mayoría de los estados publican listas de palabras que no están permitidas. Si tu empresa va a operar con un nombre diferente al que está registrada, muchos estados exigen un registro «Doing Business As» (DBA) (operar bajo el nombre de). Una vez que hayas elegido un nombre, también deberás asegurarte del dominio de Internet correspondiente.

Presentación del instrumento constitutivo

Constituyes oficialmente tu LLC en EE. UU. mediante la presentación de los artículos de organización ante el Secretario de Estado correspondiente. Según el estado, este documento suele contener solo unos pocos datos, entre ellos el nombre y la dirección de la LLC, información sobre su sede en EE. UU. y los nombres del fundador o fundadores o de los directores gerentes. La mayoría de los formularios pueden rellenarse y presentarse en línea.

Designa a un agente registrado

Toda LLC debe nombrar a un agente registrado: una persona o empresa establecida en el estado donde se fundó tu empresa. El agente registrado actúa como punto de contacto oficial para las autoridades públicas y puede recibir notificaciones fiscales o documentos judiciales. Una LLC no tiene capacidad legal sin un agente registrado.

Elabora un acuerdo de explotación

El acuerdo operativo establece los estatutos de tu LLC. Aunque no es obligatorio en todos los estados de EE. UU., es un documento útil que describe factores como los derechos de voto, la autoridad, la distribución de beneficios y la representación legal. Si constituyes una LLC desde Alemania, un acuerdo de funcionamiento claro es importante en especial para evitar ambigüedades legales y gravables.

Solicita un número de identificación de empleador (EIN)

El EIN es la identificación fiscal nacional de una LLC. Necesitas abrir una cuenta de empresa, contratar empleados, celebrar contratos y pagar impuestos. Puedes solicitar un EIN al Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (IRS) de forma gratuita.

Abre una cuenta de empresa

Cuando recibas un EIN, deberás abrir una cuenta de empresa separada a nombre de tu LLC. Esta cuenta debe gestionarse por separado de las cuentas privadas para poder acogerse a la protección de responsabilidad.

Comprueba licencias, permisos y visados

Determina si tu LLC necesita permisos comerciales adicionales, licencias de exportación/importación o registros relacionados con el sector. Si los miembros alemanes del equipo tienen intención de trabajar en EE. UU., necesitarán visados de inmigración y de trabajo.

Aclara la tributación en Alemania

A la hora de crear o dirigir una LLC estadounidense desde Alemania, es importante consultar a un asesor fiscal para aclarar la tributación de tu empresa en Alemania. Entre las cuestiones potenciales se incluyen la creación de un establecimiento permanente en Alemania, la sujeción de los beneficios a la doble tributación y la utilización de una compañía matriz alemana para lograr una estructura ideal.

¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?

Stripe Atlas establece las bases legales de tu empresa para que puedas recaudar fondos, abrir una cuenta bancaria y aceptar pagos dentro de dos días hábiles desde cualquier parte del mundo.

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Solicitud de ingreso a Atlas

Solicitar la creación de una empresa con Atlas toma menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás al instante si el nombre de tu empresa está disponible y añadirás hasta cuatro cofundadores. También decidirás cómo dividir el capital, reservar un fondo común para futuros inversores y empleados, nombrar directivos y, finalmente, firmar de forma electrónica todos tus documentos. Los cofundadores también recibirán correos electrónicos invitándolos a firmar de manera electrónica sus documentos.

Acepta pagos y operaciones bancarias antes de que llegue tu EIN

Después de constituir tu empresa, Atlas solicita tu EIN. Los fundadores con número de Seguro Social, dirección y número de teléfono celular de EE. UU. pueden optar por el trámite acelerado del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos), mientras que otros recibirán el trámite estándar que puede tardar un poco más. Además, Atlas permite realizar pagos y operaciones bancarias antes de obtener tu EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de recibir tu EIN.

Compra de acciones del fundador sin efectivo

Los fundadores pueden adquirir acciones iniciales utilizando su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de compra almacenado en tu Dashboard Atlas. Tu propiedad intelectual debe tener un valor de $100 o menos para usar esta funcionalidad. Si posees una propiedad intelectual por encima de ese valor, consulta con un abogado antes de proceder.

Declaración automática de la elección de impuestos 83(b)

Los fundadores pueden presentar una solicitud de elección fiscal 83(b) para reducir el impuesto sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, ya seas un fundador estadounidense o extranjero, con correo certificado de USPS y seguimiento. Recibirás una solicitud de elección 83(b) firmada y un comprobante de presentación directamente en tu Dashboard de Stripe.

Documentos legales de empresas de primer nivel

Atlas proporciona todos los documentos legales que necesitas para empezar a gestionar tu empresa. Los documentos de la corporación Atlas C se elaboran en colaboración con Cooley, uno de los estudios jurídicos de capital de riesgo más importantes del mundo. Estos documentos están diseñados para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar la protección legal de tu empresa, que cubren aspectos como la estructura de titularidad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.

Un año gratis de Stripe Payments, más $50,000 en créditos y descuentos para socios

Atlas colabora con socios de primer nivel para ofrecer a los fundadores descuentos y créditos no incluidos. Estos incluyen descuentos en herramientas esenciales para ingeniería, impuestos, finanzas, cumplimiento de la normativa y operaciones de líderes del sector como AWS, Carta y Perplexity. También te proporcionamos el agente registrado de Delaware que necesitas gratis durante el primer año. Además, como usuario de Atlas, accederás a beneficios adicionales de Stripe, lo que incluye hasta un año de procesamiento de pagos gratuito para un volumen de pagos de hasta $100,000.

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