La sociedad de responsabilidad limitada (SRL) es una forma jurídica muy utilizada en EE. UU. que ofrece una serie de ventajas, especialmente para las pequeñas y medianas empresas (PYME). Los ciudadanos alemanes pueden constituir una LLC, pero es importante entender el proceso y los posibles obstáculos.

Este artículo explica qué es una LLC, sus ventajas y en qué se diferencia de una sociedad anónima. También explicamos a quién puede beneficiar crear una LLC y te guiamos paso a paso por todo el proceso.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Qué es una LLC?
  
• ¿Cuáles son las ventajas de una LLC?
  
• ¿Para quién es adecuada una LLC?
  
• ¿Cuál es la diferencia entre una LLC y una sociedad anónima?
  
• ¿Cómo puedes configurar una LLC desde Alemania?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Atlas
  

¿Qué es una LLC?

La sociedad de responsabilidad limitada (SRL) es una formación de empresa híbrida que combina las ventajas tanto de una sociedad anónima como de una sociedad colectiva. Puede proteger a sus accionistas de la responsabilidad personal al tiempo que ofrece un alto grado de flexibilidad fiscal. Los beneficios fluyen directamente a los accionistas o se gravan a nivel corporativo, como en una sociedad anónima. Esto se debe a que la LLC puede elegir si quiere ses considerada una sociedad colectiva o una sociedad anónima a efectos fiscales.

Los particulares y las empresas alemanas también pueden constituir sociedades de responsabilidad limitada en EE. UU. No se exige la residencia en EE. UU. ni la ciudadanía estadounidense. Una LLC encaja especialmente bien con modelos de negocio internacionales, productos digitales o actividades en el mercado de EE. UU. Sin embargo, si un particular o una empresa residente en Alemania crea una LLC, sigue teniendo que cumplir con las obligaciones fiscales y de información en Alemania. En particular, podrían tener que aplicar los impuestos sobre los beneficios que la LLC genere en Alemania.

¿Cuáles son las ventajas de una LLC?

Los ciudadanos alemanes que constituyan una SRL pueden beneficiarse de una serie de ventajas. A continuación te mostramos algunas de las principales ventajas:

Limitación de la responsabilidad

Una LLC es una forma eficaz de protegerse contra la responsabilidad personal. Desde un punto de vista legal, un ciudadano o una empresa alemana que constituya una LLC desde Alemania no asume personalmente las responsabilidades de su empresa en EE. UU. En caso de disputar contratos, incumplimientos o demandas en EE. UU., por lo general solo la LLC y sus activos empresariales serán los responsables. Por norma general, esto significa que el patrimonio privado de los fundadores alemanes no se ve afectado.

Flexibilidad fiscal

Quienes estén pensando en constituir una SRL de EE. UU. en Alemania deben investigar las opciones fiscales. En EE. UU., una LLC puede considerarse como una «entidad de paso», lo que significa que sus beneficios fluyen directamente a sus miembros sin que la empresa esté sujeta al impuesto de sociedades. Alternativamente, una LLC puede gravarse como una sociedad anónima. Esta flexibilidad permite a los fundadores alemanes elegir el régimen fiscal que les reporte más beneficios. Dicho esto, siguen estando sujetos al pago de impuestos en Alemania.

Procesos simplificados

Crear y gestionar una SRL es relativamente sencillo para los ciudadanos y las empresas alemanas. Existen menos requisitos formales para una LLC en comparación con otros tipos de empresa, incluso en áreas como la organización interna, la contabilidad y la recopilación de registros e informes. Por ese motivo, los fundadores de empresas LLC en EE. UU. se benefician de procesos claros y simplificados y de unos trámites administrativos mínimos.

Fácil adquisición de capital

Con una SRL, es fácil hacer el Onboarding de nuevo capital mediante la incorporación de socios o inversores adicionales. Esto puede simplificar las rondas de financiación. Para los fundadores alemanes, el proceso de generación de capital en el mercado de EE. UU. para proyectos de crecimiento puede ser más rápido y flexible.

Reputación excelente en el mercado de EE. UU.

La creación de una LLC en EE. UU. también puede tener sentido estratégico para los ciudadanos o empresas alemanes que deseen mejorar su acceso al mercado. Esta forma jurídica estadounidense sólidamente establecida goza de una excelente reputación en EE. UU. e indica a los socios comerciales y a los clientes que la empresa es seria y fiable. Esto puede facilitar la búsqueda de socios, ya que muchas empresas y proveedores de servicios de EE. UU. prefieren cooperar con empresas locales. Para los modelos de negocio digitales - como el ecommerce, software como servicio (SaaS), o servicios de consultoría - una LLC estadounidense lanza una señal importante que indica buen acceso al mercado y profesionalidad.

¿Para quién es adecuada una LLC?

Hay una serie de razones diferentes por las que la creación de una LLC puede ser una opción atractiva para los empresarios alemanes. A continuación te mostramos algunos grupos a los que puede beneficiarles crear una LLC:

Empresarios centrados en el mercado de EE. UU.

La LLC es una opción especialmente buena para los empresarios alemanes que quieren entrar en el mercado de EE. UU. o que ya están activos allí. Una LLC les proporciona una presencia oficial en EE. UU. y puede facilitar las relaciones empresariales. Las empresas alemanas también pueden beneficiarse de la gran aceptación y confianza que generan las LLC en EE. UU.

Startups y empresas en crecimiento

Las LLC son ventajosas para las startups y las empresas de rápido crecimiento. Una SRL les permite hacer el Onboarding rápidamente y reaccionar con flexibilidad a los cambios del mercado. Incorporar nuevos inversores o socios es un proceso sencillo, que puede simplificar las rondas de financiación. Para los fundadores alemanes, existen más oportunidades de expansión y flexibilidad como empresarios internacionales que son.

Titulares del estatus de no domiciliado y empresarios en países de baja tributación

Un ciudadano alemán con estatus de no domiciliado/a o que viva en un país de baja tributación puede beneficiarse de las configuraciones organizativas adicionales al establecer una LLC en EE. UU. Una LLC ofrece la flexibilidad de estructurar los beneficios de una manera fiscalmente eficiente, con una tributación «transferible» que a menudo evita o reduce la doble tributación. Por este motivo, crear una LLC desde Alemania es buena idea para quienes operan a nivel internacional y desean reducir sus cargas fiscales.

Nómadas digitales

La LLC también es una buena opción para los nómadas digitales, es decir, aquellos que no tienen un lugar de residencia fijo y trabajan desde diferentes sitios. Una LLC les permite ofrecer productos y servicios digitales en todo el mundo sin necesidad de desarrollar los costosos procesos de constitución local. Una LLC de EE. UU. puede actuar como una especie de plataforma internacional, sin necesidad de que los fundadores residan permanentemente en EE. UU.

¿Cuál es la diferencia entre una LLC y una sociedad anónima?

Una LLC es solo uno de los varios tipos de empresa disponibles para los fundadores en EE. UU.. Una alternativa es la sociedad anónima, a menudo designada con «Incorporated» o «Inc». La sociedad anónima es la versión en EE. UU. de una sociedad anónima alemana (Aktiengesellschaft, o AG). La forma jurídica mejor para una empresa depende de sus objetivos y de su modelo de negocio. A continuación, te ofrecemos una lista de las principales diferencias entre una sociedad anónima y una LLC:

Estructura de la empresa

Debido a su estructura simple, una LLC es una buena opción para las empresas más pequeñas, fundadores autónomos o sociedades. Los socios deciden si gestionan la empresa o contratan a un director gerente. Por otro lado, una sociedad anónima -especialmente la clásica sociedad de tipo C (C corp)- tiene una jerarquía estricta con accionistas, un consejo ejecutivo y gerentes. Esta formación puede ser especialmente buena para empresas de gran crecimiento que necesiten grandes cantidades de capital.

Fiscalidad

Una de las diferencias clave entre estos dos tipos de empresa es cómo se les aplican los impuestos. Una LLC permite que los beneficios fluyan directamente a los accionistas, que pagan los impuestos correspondientes. Por lo general, no se aplica la doble tributación a nivel de empresa y de accionista. Para los empresarios que deseen establecer una LLC de EE. UU. en Alemania, esta estructura de transferencia puede ser beneficiosa desde el punto de vista fiscal. Sin embargo, que una LLC reciba esta clasificación en EE. UU. no es vinculante para las autoridades alemanas. Por lo tanto, una LLC tratada como sociedad en EE. UU. puede ser considerada una sociedad anónima en Alemania. Por lo general, una sociedad anónima está sujeta al impuesto de sociedades a nivel de empresa. Las distribuciones a los accionistas también se gravan a nivel particular.

Administración

Las LLC y las sociedades anónimas también difieren en cuanto a la cantidad de trabajos administrativos que cada una requiere. En la mayoría de los estados de EE. UU., las LLC están sujetas a menos requisitos formales. No hay necesidad de reuniones periódicas de accionistas ni de registros detallados. La contabilidad también suele ser más sencilla. Las sociedades anónimas, por otro lado, tienen que cumplir unos requisitos informativos estrictos, incluidas las juntas generales anuales, el mantenimiento de registros y, en algunos casos, las auditorías externas. Esto puede hacer que las labores administrativas requieran más tiempo.

¿Cómo puedes configurar una LLC desde Alemania?

Un ciudadano o residente en Alemania que desee constituir una sociedad de responsabilidad limitada debe tener en cuenta los siguientes pasos:

Elige un estado y comprueba los nombres de las empresas

En primer lugar, debes decidir en qué estado de EE. UU. vas a constituir tu LLC. La normativa y los requisitos para constituir y gestionar una LLC difieren de un estado a otro; en algunos casos, de forma significativa. A continuación, elige un nombre para tu empresa. Este nombre debe contener la designación «LLC» y no puede infringir las marcas comerciales ya existentes. Tampoco puedes utilizar ninguna palabra prohibida. La mayoría de los estados publican listas de palabras que no están permitidas. Si tu empresa va a operar con un nombre diferente del que está registrado, muchos estados exigen un registro especial de «Doing Business As» (DBA, haciendo negocios como). Una vez que hayas elegido un nombre, deberás asegurarte también el dominio de Internet correspondiente.

Presenta los estatutos

Tu LLC estadounidenses queda oficialmente constituida cuando presentas debidamente cubiertos los artículos de organización ante el Secretario de Estado correspondiente. Dependiendo del estado, este documento suele contener unos pocos datos, entre ellos el nombre y la dirección de la LLC, información sobre tu sede en EE. UU. y los nombres del fundador o fundadores o de los directores gerentes. La mayoría de los formularios pueden cumplimentarse y presentarse por Internet.

Nombra a un agente registrado

Toda LLC debe nombrar a un agente registrado: una persona o empresa establecida en el estado donde se fundó tu empresa. El agente registrado actúa como punto de contacto oficial para las autoridades públicas y puede recibir notificaciones fiscales o documentos judiciales. Una LLC no tiene capacidad legal sin un agente registrado.

Elaborar un acuerdo de explotación

El acuerdo operativo establece los estatutos de tu LLC. Aunque no es obligatorio en todos los estados de EE. UU., es un documento útil que describe factores como los derechos de voto, la autoridad, la distribución de beneficios y la representación legal. Si constituyes una SRL desde Alemania, es especialmente importante establecer un acuerdo sobre el funcionamiento que sea claro para evitar ambigüedades legales y fiscales.

Solicita un número de identificación del empleador (EIN)

El EIN es el ID fiscal nacional de una LLC. Necesitas abrir una cuenta de empresa, contratar a empleados, celebrar contratos y pagar impuestos. Puedes solicitar un EIN a la agencia tributaria estadounidense (IRS) de forma gratuita.

Abre una cuenta de empresa

Cuando recibas un EIN, deberás abrir una cuenta de empresa separada a nombre de tu LLC. Esta cuenta debe gestionarse por separado de las cuentas privadas para poder que te puedas acoger a la protección de responsabilidad.

Comprobar licencias, permisos y visados

Decide si su empresa necesita permisos comerciales adicionales, licencias de exportación o importación, o registros relacionados con el sector. Si los miembros alemanes del equipo tienen intención de trabajar en EE. UU., necesitarán visados de inmigración y de trabajo.

Aclara la tributación en Alemania

A la hora de crear o gestionar una sociedad de responsabilidad limitada en EE. UU. desde Alemania, es importante consultar a un asesor fiscal para aclarar cuál será la tributación de tu empresa en Alemania. Entre las cuestiones que potencialmente debes tener en cuenta se incluyen la creación de un establecimiento permanente en Alemania, la sujeción de los beneficios a la doble tributación y la utilización de un holding alemán para lograr una estructura ideal.

Cómo puede ayudarte Stripe Atlas

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Registro con Atlas

El registro para crear una empresa con Atlas lleva menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás al instante si el nombre está disponible y podrás añadir hasta cuatro cofundadores. También decidirás cómo dividir el capital, reservarás un fondo para futuros inversores y empleados, nombrarás a los directivos y, luego, firmarás todos tus documentos de forma electrónica. Cada cofundador recibirá un correo electrónico invitándolo a firmar también sus documentos electrónicamente.

Pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN

Después de formar tu empresa, Atlas presenta tus documentos para obtener tu EIN (Número de Identificación Fiscal en EE. UU.). Los fundadores que cuenten con número de la Seguridad Social, dirección y teléfono estadounidenses son elegibles para el proceso acelerado de la agencia tributaria de EE. UU., mientras que otros recibirán el proceso estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas habilita pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN, para que puedas comenzar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de que llegue tu EIN.

Compra de acciones iniciales sin efectivo

Los fundadores pueden comprar acciones iniciales utilizando su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de la transacción almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu IP debe estar valorada en 100 $ o menos para usar esta función; si posees una IP con un valor superior, consulta con un abogado antes de continuar.

Presentación automática de la elección fiscal 83(b)

Los fundadores pueden presentar una elección fiscal 83(b) para reducir los impuestos sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti —ya seas fundador de EE. UU. o extranjero— mediante Correo Certificado USPS con seguimiento. Recibirás la elección 83(b) firmada y la prueba de presentación directamente en tu Dashboard de Stripe.

Documentación legal para empresas de primer nivel

Atlas proporciona toda la documentación legal que necesitas para empezar a dirigir tu empresa. La documentación de Atlas C corp se elabora en colaboración con Cooley, uno de los principales bufetes de abogados de capital de riesgo del mundo. Está diseñada para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar que tu empresa esté legalmente protegida, incluyendo aspectos como la estructura de propiedad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.

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