La Limited Liability Company (LLC) est une forme juridique largement répandue aux États-Unis qui offre une série d’avantages, en particulier aux petites et moyennes entreprises (PME). Les citoyens allemands peuvent créer des LLC, mais il est important de comprendre le traité et les obstacles potentiels.

Cet article explique ce qu’est une SARL, ses profites et en quoi elle diffère d’une société. Nous vous expliquons également qui peut bénéficier de la création d’une SARL et vous guidons tout au long du traité étape par étape.

Que contient cet article?

• Qu’est-ce qu’une LLC?
  
• Quels sont les avantages d’une SARL?
  
• À qui convient une SARL?
  
• Quelle est la différence entre une SARL et une société?
  
• Comment créer une SARL à partir de l’Allemagne?
  
• Comment Stripe Atlas peut-il vous aider?
  

Qu’est-ce qu’une SARL?

La société à responsabilité limitée (SARL) est une forme hybride d’entreprise qui combine les avantages d’une société par actions et d’une société de personnes. Elle peut protéger ses actionnaires contre la responsabilité personnelle tout en offrant une grande flexibilité sur le plan fiscal. Les bénéfices peuvent soit être versés directement aux actionnaires, soit être imposés au niveau de la société, comme c’est le cas pour une société par actions. Cela s’explique par le fait que la SARL peut choisir d’être traitée, à des fins fiscales, comme une société de personnes ou comme une société par actions.

Les particuliers et les entreprises allemands peuvent également créer des SARL aux États-Unis. Il n’est pas nécessaire d’être résident américain ou citoyen américain. Une SARL est particulièrement bien adaptée aux modèles commerciaux internationaux, aux produits numériques ou aux activités sur le marché américain. Toutefois, si un particulier ou une entreprise résidant en Allemagne crée une SARL, il doit toujours se conformer aux obligations fiscales et déclaratives en Allemagne. Il peut notamment être amené à payer des impôts sur les revenus générés par la SARL en Allemagne.

Quels sont les avantages d’une SARL?

La création d’une SARL présente de nombreux avantages pour les citoyens allemands. Voici quelques-uns des principaux avantages :

Limitation de responsabilité

Une SARL est un moyen efficace de se protéger contre la responsabilité personnelle. D’un point de vue juridique, un citoyen ou entreprise allemand qui crée une SARL à partir de l’Allemagne n’assume pas personnellement les responsabilités de son entreprise aux États-Unis. En cas de litiges contractuels, de défauts de paiement ou de poursuites aux États-Unis, en général, seules la SARL et ses actifs entreprises sont responsables. En règle générale, cela signifie que les actifs privés des fondateurs allemands ne sont pas affectés.

Flexibilité fiscale

Ceux qui envisagent de créer une SARL aux États-Unis en Allemagne doivent se renseigner sur les options d’impôt. Aux États-Unis, une SARL peut être traitée comme une « entité intermédiaire », ce qui signifie que ses bénéfices sont transférés directement à ses membres sans que l’entreprise soit redevable de l’impôt sur les sociétés. Une SARL peut également être imposée comme une société. Cette flexibilité permet aux fondateurs allemands de sélectionner le régime d’impôt qui leur offre le plus d’avantages. Cela dit, ils sont toujours redevables de l’impôt en Allemagne.

Processus simplifiés

La création et la gestion d’une SARL sont relativement simples pour les citoyens et les entreprises allemands. Il y a moins d’exigences formelles pour une SARL que pour d’autres types d’entreprises, y compris dans des domaines tels que l’organisation interne, la comptabilité et la compilation de dossiers et de rapports. Pour cette raison, les fondateurs de SARL aux États-Unis profitent de processus clairs et simplifiés et d’un minimum d’administrateurs.

Acquisition de capital facile

Avec une SARL, il est facile d’inscrire de nouveaux Capital en faisant appel à des membres ou à des investisseurs supplémentaires. Cela peut simplifier les tours de financement. Pour les fondateurs allemands, le traité de génération de Capital sur le marché des États-Unis pour les projets de croissance peut être plus rapide et plus flexible.

Excellente réputation sur le marché des États-Unis

La création d’une SARL aux États-Unis peut également avoir un sens stratégique pour les citoyens allemands ou les États-Unis qui souhaitent améliorer l’accès au marché. Cette forme juridique américaine bien établie jouit d’une excellente réputation aux États-Unis et signale aux entreprises partenaires et aux clients que l’entreprise est fiable aux États-Unis. Cela peut faciliter la recherche de partenaires, car de nombreuses entreprises et prestataires de services américains préfèrent coopérer avec des entreprises locales. Pour les modèles économiques numériques, tels que le commerce en ligne, le logiciel-service (SaaS) ou les services de conseil, une SARL aux États-Unis est un signe important d’accès au marché et de professionnalisme.

À qui convient une SARL?

Il existe un certain nombre de raisons différentes pour lesquelles la création d’une SARL peut être une option intéressante pour les entrepreneurs allemands. Voici quelques groupes cibles qui peuvent profiter de la création d’une SARL :

Entrepreneurs ayant une vision des États-Unis

La SARL est une option particulièrement appropriée pour les entrepreneurs allemands qui cherchent à pénétrer le marché des États-Unis ou qui y sont déjà actifs. Une SARL leur donne une présence officielle aux États-Unis et peut faciliter l'établissement de relations d'entreprise. Les entreprises allemandes peuvent également profiter du haut niveau d'acceptation et de trust que les SARL ont aux États-Unis.

Jeunes entreprises et entreprises de croissance

Les SARL présentent des avantages pour les jeunes entreprises et les entreprises à croissance rapide. Une SARL leur permet d'inscrire rapidement de nouveaux Capital et de réagir de manière flexible aux changements du marché. L'embauche de nouveaux investisseurs ou de nouveaux membres est un traité simple, qui peut simplifier les cycles de financement. Pour les fondateurs allemands, il existe plus de possibilités d'expansion et de flexibilité en tant qu'entrepreneurs internationaux.

Détenteurs d’un État non domiciliés et entrepreneurs dans les pays à faible impôt

Un citoyen allemand ayant un état non domicilié ou vivant dans un pays à faible impôt peut profiter de configurations organisationnelles supplémentaires en créant une SARL aux États-Unis. Une SARL offre la flexibilité nécessaire pour structurer les bénéfices de manière fiscalement avantageuse, la taxation « répercutée » empêchant ou réduisant souvent la double taxation. La création d’une SARL à partir de l’Allemagne est donc bien adaptée à ceux qui exercent leurs activités à l’international et qui souhaitent réduire leur charge d’impôt.

Nomades numériques

La SARL est également une option adaptée pour les nomades numériques, c’est-à-dire ceux qui n’ont pas de lieu de résidence fixe et qui travaillent à partir de différents endroits. Une SARL leur permet d’offrir des produits et services numériques dans le monde entier sans avoir besoin de processus de constitution locaux coûteux. Une SARL États-Unis peut agir comme une sorte de plateforme internationale, sans que les fondateurs aient besoin de résider de manière permanente aux États-Unis.

Quelle est la différence entre une SARL et une société?

Une SARL n’est pas l’un des nombreux types de sociétés disponibles pour les fondateurs aux États-Unis. Une alternative est la société, souvent désignée par «Incorporated» ou «Inc.» La société est la version américaine d’une entreprise anonyme allemande (Aktiengesellschaft, ou AG). La meilleure forme juridique pour une entreprise dépend de ses objectifs et de son modèle économique. Ci-dessous, nous fournissons une liste des principales différences entre une société et une SARL:

• Structure de l’entreprise
  

En raison de sa structure simple, une SARL est plus adaptée aux petites entreprises, aux fondateurs uniques ou aux sociétés de personnes. Les membres décident de gérer l'entreprise ou d'embaucher un membre du conseil d'administration. D'autre part, une société, en particulier l'entreprise de type C classique, a une hiérarchie stricte avec les actionnaires, un conseil d'administration et les gestionnaires. Cette formation peut être particulièrement adaptée aux entreprises à forte croissance ayant besoin de grandes sommes de Capital.

Fiscalité

L'une des principales différences entre ces deux types d'entreprises réside dans la façon dont elles sont assujetties à l'impôt. Une SARL permet de transférer directement les bénéfices aux actionnaires qui paient l'impôt en conséquence. La double taxation au niveau de l'entreprise et des actionnaires n'est généralement pas applicable. Pour les entrepreneurs qui souhaitent créer une SARL aux États-Unis en Allemagne, cette structure de répercussion peut être avantageuse du point de vue de l'impôt. Cependant, la classification d'une SARL aux États-Unis n'est pas contraignante pour les autorités allemandes. Par conséquent, une SARL traitée comme une société de personnes aux États-Unis peut être considérée comme une société en Allemagne. Une société est généralement assujettie à l'impôt sur les bénéfices au niveau de l'entreprise. Les distributions aux actionnaires sont également assujetties à l'impôt au niveau des particuliers.

• Administration
  

Les SARL et les sociétés diffèrent également en conditions de nombre d’administrateurs dont elles ont chacune besoin. Dans la plupart des États États-Unis, les SARL sont soumises à moins d’exigences formelles. Il n’est pas nécessaire d’avoir des assemblées régulières des actionnaires ou des registres détaillés. La tenue de livres a également tendance à être plus facile. Les sociétés, quant à elles, doivent respecter des exigences strictes en matière de rapports, notamment des assemblées générales annuelles, la tenue de registres et, dans certains cas, des audits externes. Cela peut rendre l’administrateur plus chronophage.

Comment créer une SARL depuis l’Allemagne?

Un citoyen ou un résident allemand qui cherche à créer une SARL devrait envisager les étapes suivantes :

Choisir un État et vérifier les noms des entreprises

Tout d'abord, vous devez décider dans quel État des États-Unis vous allez créer votre SARL. Les réglementations et les exigences relatives à la création et à la gestion d'une SARL varient d'un État à l'autre, voire de manière significative dans certains cas. Ensuite, choisissez un nom pour votre entreprise. Ce nom doit contenir la désignation « SARL » et ne peut enfreindre des marques existantes. Vous n'avez pas non plus le droit d'utiliser des mots interdits. La plupart des États publient des listes de mots qui ne sont pas autorisés. Si votre entreprise exerce ses activités sous un nom différent de celui sous lequel elle est enregistrée, de nombreux États exigent un inscription « Doing entreprise As » (nom commercial). Une fois que vous avez choisi un nom, vous devez également sécuriser le domaine Internet correspondant.

Déposer les statuts de l’organisation

Vous créez officiellement votre SARL États-Unis par déclaration des statuts auprès du secrétaire d'État compétent. Selon l'État, ce document États-Unis contient généralement seulement quelques informations, y compris le nom et l'adresse de la SARL, des informations sur votre siège social américain et les noms des fondateurs ou des directeurs généraux. La plupart des formulaires peuvent être remplis et déposés en ligne.

Désignez un agent enregistré

Toute SARL doit désigner un agent agréé, c’est-à-dire une personne ou entreprise établie dans l’État où votre entreprise a été fondée. L’agent agréé agit en tant que point de contact officiel pour les autorités publiques et peut recevoir des avis d’impôt ou des documents judiciaires. Une SARL n’a pas la capacité juridique sans agent agréé.

Créer un accord d’exploitation

L'accord d'exploitation établit les statuts de votre SARL. Bien qu'il ne soit pas obligatoire dans chaque État des États-Unis, il s'agit d'un document utile qui décrit des facteurs tels que les droits de vote, l'autorité, la répartition des bénéfices et la représentation juridique. Si vous créez une SARL à partir de l'Allemagne, alors un accord d'exploitation clair est particulièrement important pour éviter les ambiguïtés juridiques et impôts.

Déposer un numéro d’identification d’employeur (EIN)

L'EIN est le numéro d'identification fiscale national d'une SARL. Vous devez ouvrir un compte d'entreprise, embaucher des employés, conclure des contrats et payer des impôts. Vous pouvez demander un EIN auprès de l'Internal Revenue Service (IRS) sans paiement.

• Ouverture d’un compte d’entreprise :
  

Lorsque vous recevez un EIN, vous devez ouvrir un compte d'entreprise distinct au nom de votre SARL. Ce compte doit être géré séparément des comptes privés pour bénéficier de la protection en matière de responsabilité.

Vérifier les licences, permis et visas

Déterminez si votre SARL a besoin de permis d'entreprise supplémentaires, de licences d'exportation ou d'importation, ou d'enregistrements liés au secteur. Si les membres de l'équipe allemande ont l'intention de travailler aux États-Unis, ils auront besoin de visas d'immigration et de travail.

Clarifier la taxation en Allemagne

Lorsque vous créez ou dirigez une SARL États-Unis depuis l’Allemagne, il est important de consulter un conseiller fiscal pour clarifier la taxation de votre entreprise en Allemagne. Les problèmes potentiels comprennent la création d’un établissement stable en Allemagne, la soumission des bénéfices à une double taxation et le recours à une entreprise holding allemande pour atteindre une structure idéale.

Comment Stripe Atlas peut vous aider

Stripe Atlas met en place les bases juridiques de votre entreprise afin que vous puissiez collecter des fonds, ouvrir un compte bancaire et accepter des paiements dans un délai de deux jours ouvrables, où que vous soyez dans le monde.

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Candidature à l'Atlas

La création d'une entreprise avec Atlas prend moins de 10 minutes. Vous choisissez la structure de votre entreprise, vérifiez instantanément si le nom que vous avez choisi est disponible et ajoutez jusqu'à quatre cofondateurs. Vous décidez également de la répartition du capital, réservez une partie du capital pour les futurs investisseurs et employés, nommez les dirigeants, puis signez électroniquement tous vos documents. Tous les cofondateurs recevront également un courriel les invitant à signer électroniquement leurs documents.

Acceptez des paiements et effectuez des opérations bancaires avant l'arrivée de votre EIN

Après la déclaration de votre entreprise, Atlas demande votre EIN. Les fondateurs disposant d'un numéro de sécurité sociale, d'une adresse et d'un numéro de téléphone portable aux États-Unis peuvent bénéficier d'un traitement accéléré par l'IRS, tandis que les autres recevront un traitement standard, ce qui peut prendre un peu plus de temps. En outre, Atlas permet d'effectuer des paiements et des opérations bancaires avant l'obtention de l'EIN, de sorte que vous pouvez commencer à accepter des paiements et à effectuer des transactions avant l'arrivée de votre EIN.

Achat dématérialisé des actions du fondateur

Les fondateurs peuvent acheter des actions initiales en utilisant leur propriété intellectuelle (par exemple, des droits d'auteur ou des brevets) au lieu d'argent liquide, la preuve d'achat étant sauvegardée dans votre Atlas Dashboard. Votre propriété intellectuelle doit être évaluée à 100 $ ou moins pour utiliser cette fonctionnalité; si votre propriété intellectuelle est supérieure à cette valeur, consultez un avocat avant de procéder.

Déclaration fiscale automatique avec le formulaire 83(b)

Les fondateurs peuvent remplir un formulaire 83(b) pour réduire leurs impôts sur le revenu. Atlas s'en chargera pour vous, que vous soyez américain ou non, avec un courrier certifié USPS et un suivi. Vous recevrez le formulaire 83(b) signé et la preuve de la déclaration directement dans votre Dashboard Stripe.

Documents juridiques de l'entreprise de classe mondiale

Atlas fournit tous les documents juridiques dont vous avez besoin pour commencer à gérer votre entreprise. Les documents relatifs aux entreprises de type C d’Atlas sont élaborés en collaboration avec Cooley, l'un des principaux cabinets d'avocats spécialisés dans le capital-risque au monde. Ces documents sont conçus pour vous aider à lever des fonds immédiatement et à garantir la protection juridique de votre entreprise, en couvrant des aspects tels que la structure de la propriété, la distribution des actions et la conformité fiscale.

Une année gratuite d'utilisation de Stripe Payments, plus 50 000 $ de crédits et de remises chez nos partenaires

Atlas collabore avec des partenaires de premier plan pour offrir aux fondateurs des taxes et des crédits en sus. Il s'agit notamment de remises sur des outils essentiels pour l'ingénierie, la fiscalité, la finance, la conformité et les opérations de leaders du secteur tels que AWS, Carta et Perplexity. Nous vous fournissons également votre agent agréé du Delaware gratuitement au cours de votre première année. De plus, en tant qu'utilisateur d'Atlas, vous profiterez d'avantages supplémentaires de Stripe, y compris jusqu'à un an de processus de paiement gratuit pour un volume de paiements allant jusqu'à 100 000 $.

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