De vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) is een veelgebruikte rechtsvorm in de VS die een reeks voordelen biedt, vooral voor kleine en middelgrote ondernemingen (mkb-bedrijven). Duitse burgers kunnen LLC's oprichten, maar het is belangrijk om het proces en de mogelijke hindernissen te begrijpen.

In dit artikel leggen we uit wat een LLC is, wat de voordelen zijn en hoe deze verschilt van een corporation. We leggen ook uit voor wie het oprichten van een LLC interessant is en begeleiden je stap voor stap door het proces.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is een LLC?
  
• Wat zijn de voordelen van een LLC?
  
• Voor wie is een LLC geschikt?
  
• Wat is het verschil tussen een LLC en een corporation?
  
• Hoe kun je vanuit Duitsland een LLC opzetten?
  
• Hoe Stripe Atlas kan helpen
  

Wat is een LLC?

De vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) is een soort bedrijf dat de voordelen van zowel een bedrijf als een partnerschap combineert. Het beschermt de aandeelhouders tegen persoonlijke aansprakelijkheid en biedt tegelijkertijd veel flexibiliteit op belastinggebied. De winst gaat ofwel rechtstreeks naar de aandeelhouders of wordt belast op bedrijfsniveau, net als bij een corporation. Dit komt omdat de LLC kan kiezen of ze voor belastingdoeleinden als een partnerschap of als een corporation behandeld wil worden.

Duitse particulieren en bedrijven kunnen ook LLC's oprichten in de VS. Je hoeft niet in de VS te wonen of de Amerikaanse nationaliteit te hebben. Een LLC is vooral geschikt voor internationale bedrijfsmodellen, digitale producten of activiteiten op de Amerikaanse markt. Als een particulier of bedrijf dat in Duitsland woont een LLC opricht, moet het nog steeds voldoen aan de belasting- en rapportageverplichtingen in Duitsland. Het kan met name zijn dat het belasting moet betalen over de inkomsten die de LLC in Duitsland genereert.

Wat zijn de voordelen van een LLC?

Er zijn een aantal voordelen voor Duitse burgers die een LLC willen starten. Hier zijn een paar van de belangrijkste voordelen:

Beperking van aansprakelijkheid

Een LLC is een goede manier om jezelf te beschermen tegen persoonlijke aansprakelijkheid. Juridisch gezien ben je als Duits staatsburger of bedrijf dat vanuit Duitsland een LLC opricht, niet persoonlijk aansprakelijk voor de verplichtingen van je Amerikaanse bedrijf. Bij contractgeschillen, wanbetalingen of rechtszaken in de VS zijn meestal alleen de LLC en haar bedrijfsactiva aansprakelijk. Dit betekent meestal dat de privévermogens van Duitse oprichters van niet worden geraakt.

Fiscale flexibiliteit

Als je erover denkt om een Amerikaanse LLC in Duitsland op te zetten, is het slim om te kijken naar de verschillende belastingopties. In de VS kan een LLC worden gezien als een 'pass-through entity', wat betekent dat de winst direct naar de leden gaat zonder dat het bedrijf vennootschapsbelasting hoeft te betalen. Een LLC kan ook worden belast als een vennootschap (corporation). Door deze flexibiliteit kunnen Duitse oprichters het belastingstelsel kiezen dat voor hen het voordeligst is. Maar let op: ze blijven wel belastingplichtig in Duitsland.

Vereenvoudigde processen

Het opzetten en runnen van een LLC is voor Duitse burgers en bedrijven vrij simpel. Er zijn minder formele vereisten voor een LLC in vergelijking met andere soorten bedrijven, bijvoorbeeld op het gebied van interne organisatie, boekhouding en het samenstellen van documenten en rapporten. Daarom hebben oprichters van LLC's in de VS het voordeel van duidelijke, simpele processen en minimale administratie.

Makkelijk kapitaal aantrekken

Met een LLC is het makkelijk om nieuw kapitaal aan te trekken door extra leden of investeerders aan te trekken. Dit kan financieringsrondes vereenvoudigen. Voor Duitse oprichters kan het proces van het genereren van kapitaal op de Amerikaanse markt voor groeiprojecten sneller en flexibeler verlopen.

Uitstekende reputatie op de Amerikaanse markt

Het opzetten van een Amerikaanse LLC kan ook strategisch gezien slim zijn voor Duitse burgers of bedrijven die hun toegang tot de markt willen verbeteren. Deze gevestigde Amerikaanse rechtsvorm heeft een supergoede reputatie in de VS en laat zakenpartners en klanten zien dat het bedrijf serieus en betrouwbaar is. Dit kan het makkelijker maken om partners te vinden, omdat veel Amerikaanse bedrijven en dienstverleners liever samenwerken met lokale bedrijven. Voor digitale bedrijfsmodellen, zoals e-commerce, software-as-a-service (SaaS) of adviesdiensten, is een Amerikaanse LLC een belangrijk teken van markttoegang en professionaliteit.

Voor wie is een LLC geschikt?

Er zijn een paar redenen waarom het opzetten van een LLC een goede optie kan zijn voor Duitse ondernemers. Hier zijn een paar groepen die kunnen profiteren van het opzetten van een LLC:

Ondernemers die zich richten op de VS

De LLC is een super geschikte optie voor Duitse ondernemers die de Amerikaanse markt willen betreden of daar al actief zijn. Een LLC geeft hen een officiële aanwezigheid in de VS en kan het makkelijker maken om zakelijke relaties aan te gaan. Duitse bedrijven kunnen ook profiteren van de hoge mate van acceptatie en vertrouwen die LLC's in de VS genieten.

Start-ups en groeibedrijven

LLC's hebben voordelen voor start-ups en snelgroeiende bedrijven. Met een LLC kunnen ze snel nieuw kapitaal aantrekken en flexibel reageren op veranderingen in de markt. Het aantrekken van nieuwe investeerders of leden is een simpel proces, wat financieringsrondes makkelijker maakt. Voor Duitse oprichters zijn er meer mogelijkheden voor groei en flexibiliteit als internationale ondernemers.

Niet-ingezetenen en ondernemers in landen met lage belastingen

Een Duits staatsburger met een niet-ingezeten status of iemand die in een land met lage belastingen woont, kan profiteren van extra organisatorische mogelijkheden door een LLC in de VS op te richten. Een LLC biedt de flexibiliteit om winsten op een fiscaal efficiënte manier te structureren, waarbij 'pass-through'-belasting vaak dubbele belasting voorkomt of vermindert. Dit maakt het oprichten van een LLC vanuit Duitsland zeer geschikt voor mensen die internationaal actief zijn en hun belastingdruk willen verlagen.

Digitale nomaden

De LLC is ook een goede keuze voor digitale nomaden: mensen zonder vaste woonplaats die vanuit verschillende locaties werken. Met een LLC kunnen ze wereldwijd digitale producten en diensten aanbieden zonder dat ze dure lokale oprichtingsprocedures hoeven te doorlopen. Een Amerikaanse LLC kan als een soort internationaal platform fungeren, zonder dat de oprichters permanent in de VS hoeven te wonen.

Wat is het verschil tussen een LLC en een corporation?

Een LLC is maar één van de verschillende soorten bedrijven die je als oprichter in de VS kunt kiezen. Een andere optie is de corporatie, vaak aangeduid met 'Incorporated' of 'Inc.'. De corporation is de Amerikaanse versie van een Duitse naamloze vennootschap (Aktiengesellschaft of AG). De beste rechtsvorm voor een bedrijf hangt af van de doelen en het bedrijfsmodel. Hieronder vind je een lijst met de belangrijkste verschillen tussen een corporation en een LLC:

Bedrijfsstructuur

Door de simpele structuur is een LLC het meest geschikt voor kleinere bedrijven, individuele oprichters of partnerschappen. De leden beslissen zelf of ze het bedrijf zelf runnen of een directeur aannemen. Een corporation daarentegen, vooral de klassieke C corporation (C corp), heeft een strakke hiërarchie met aandeelhouders, een raad van bestuur en managers. Deze vorm is vooral geschikt voor snelgroeiende bedrijven die veel kapitaal nodig hebben.

Belastingheffing

Een van de belangrijkste verschillen tussen deze twee soorten bedrijven is hoe ze worden belast. Bij een LLC gaan de winsten rechtstreeks naar de aandeelhouders, die daarover belasting betalen. Dubbele belasting op bedrijfs- en aandeelhoudersniveau is meestal niet van toepassing. Voor ondernemers die een Amerikaanse LLC in Duitsland willen oprichten, kan deze pass-through-structuur vanuit fiscaal oogpunt voordelig zijn. De Amerikaanse classificatie van een LLC is echter niet bindend voor de Duitse autoriteiten. Daarom kan een LLC die in de VS als een partnerschap wordt behandeld, in Duitsland als een vennootschap worden beschouwd. Een vennootschap is meestal onderworpen aan vennootschapsbelasting op bedrijfsniveau. Uitkeringen aan aandeelhouders worden ook op individueel niveau belast.

Administratie

LLC's en corporations verschillen ook qua hoeveelheid administratie die ze nodig hebben. In de meeste Amerikaanse staten hebben LLC's minder formele vereisten. Er hoeven geen regelmatige aandeelhoudersvergaderingen te worden gehouden en er hoeven geen gedetailleerde verslagen te worden bijgehouden. Ook de boekhouding is meestal eenvoudiger. Bedrijven moeten daarentegen aan strenge rapportagevereisten voldoen, waaronder jaarlijkse algemene vergaderingen, het bijhouden van verslagen en, in sommige gevallen, externe audits. Dit kan de administratie tijdrovender maken.

Hoe kun je vanuit Duitsland een LLC oprichten?

Als je een burger of inwoner van Duitsland bent en een LLC wilt starten, moet je de volgende stappen volgen:

Kies een staat en controleer bedrijfsnamen

Eerst moet je beslissen in welke Amerikaanse staat je je LLC gaat opzetten. De regels en vereisten voor het opzetten en runnen van een LLC verschillen per staat, en soms zelfs behoorlijk. Kies daarna een naam voor je bedrijf. Deze naam moet de aanduiding "LLC" bevatten en mag geen inbreuk maken op bestaande handelsmerken. Je mag ook geen verboden woorden gebruiken. De meeste staten publiceren lijsten met woorden die niet zijn toegestaan. Als je bedrijf onder een andere naam gaat opereren dan de naam waaronder het is geregistreerd, vereisen veel staten een 'Doing Business As' (DBA)-registratie. Als je eenmaal een naam hebt gekozen, moet je ook het bijbehorende internetdomein vastleggen.

Dien de statuten in.

Je richt je Amerikaanse LLC officieel op door de statuten in te dienen bij de betreffende Secretary of State. Afhankelijk van de staat bevat dit document meestal maar een paar gegevens, zoals de naam en het adres van de LLC, info over je Amerikaanse hoofdkantoor en de namen van de oprichter(s) of directeuren. De meeste formulieren kun je online invullen en indienen.

Stel een geregistreerde vertegenwoordiger aan

Elke LLC moet een geregistreerde agent aanstellen: een persoon of bedrijf dat gevestigd is in de staat waar je bedrijf is opgericht. De geregistreerde agent fungeert als officieel contactpunt voor overheidsinstanties en kan belastingaankondigingen of gerechtelijke documenten in ontvangst nemen. Een LLC heeft geen rechtsbevoegdheid zonder een geregistreerde agent.

Stel een exploitatieovereenkomst op

De operationele overeenkomst beschrijft de statuten van je LLC. Hoewel dit niet in elke Amerikaanse staat verplicht is, is het een nuttig document waarin zaken als stemrechten, bevoegdheden, winstverdeling en wettelijke vertegenwoordiging worden beschreven. Als je vanuit Duitsland een LLC opricht, is een duidelijke operationele overeenkomst extra belangrijk om juridische en fiscale onduidelijkheden te voorkomen.

Vraag een werkgeversidentificatienummer (EIN) aan

Het EIN is het nationale belastingnummer van een LLC. Je hebt dit nodig om een zakelijke rekening te openen, werknemers aan te nemen, contracten af te sluiten en belasting te betalen. Je kunt gratis een EIN aanvragen bij de Internal Revenue Service (IRS).

Open een zakelijke rekening

Als je een EIN krijgt, moet je een aparte zakelijke rekening openen op naam van je LLC. Deze rekening moet apart van privé-rekeningen worden beheerd om in aanmerking te komen voor aansprakelijkheidsbescherming.

Controleer licenties, vergunningen en visa

Kijk of je LLC extra bedrijfsvergunningen, export- of importlicenties of branchegerelateerde registraties nodig heeft. Als Duitse teamleden van plan zijn om in de VS te werken, hebben ze immigratie- en werkvisa nodig.

Maak duidelijk hoe de belasting in Duitsland werkt

Als je vanuit Duitsland een Amerikaanse LLC wilt starten of runnen, is het belangrijk om een belastingadviseur te raadplegen om duidelijkheid te krijgen over de belastingregels voor je bedrijf in Duitsland. Mogelijke kwesties zijn onder meer het opzetten van een vaste inrichting in Duitsland, dubbele belastingheffing op winsten en het gebruik van een Duitse holding om een ideale structuur te realiseren.

Hoe Stripe Atlas kan helpen

Stripe Atlas zet de juridische basis voor je onderneming, zodat je geld kunt inzamelen, een bankrekening kunt openen en binnen twee werkdagen overal ter wereld betalingen kunt ontvangen.

Sluit je aan bij de meer dan 75.000 bedrijven die zijn opgericht met behulp van Atlas, waaronder start-ups die worden ondersteund door investeerders van topklasse zoals Y Combinator, a16z en General Catalyst.

Aanmelden bij Atlas

Het aanvragen van het opzetten van een bedrijf met Atlas duurt minder dan 10 minuten. Je kiest je bedrijfsstructuur, bevestigt onmiddellijk of je bedrijfsnaam beschikbaar is en voegt maximaal vier medeoprichters toe. Je beslist ook hoe je het eigen vermogen splitst, een aandelenpool reserveert voor toekomstige investeerders en werknemers, functionarissen aanstelt en vervolgens al je documenten elektronisch ondertekent. Alle medeoprichters ontvangen een e-mail met een uitnodiging om hun documenten ook elektronisch te ondertekenen.

Betalingen accepteren en bankieren voordat je EIN-nummer arriveert

Na het opzetten van je bedrijf vraagt Atlas je EIN-nummer aan. Oprichters met een Amerikaans Sociale Zekerheidsnummer, adres en mobiel telefoonnummer komen in aanmerking voor versnelde verwerking door de IRS, terwijl anderen de standaardverwerking ontvangen, die iets langer kan duren. Bovendien maakt Atlas pre-EIN-betalingen en bankieren mogelijk, zodat je kunt beginnen met het accepteren van betalingen en het uitvoeren van transacties voordat je EIN-nummer arriveert.

Aankoop van aandelen door de oprichter zonder contant geld

Oprichters kunnen initiële aandelen kopen met behulp van hun intellectuele eigendom (IE, bijvoorbeeld auteursrechten of patenten) in plaats van contant geld, met een aankoopbewijs opgeslagen in je Atlas Dashboard. Je IE moet een waarde hebben van 100 dollar of minder om hiervan gebruik te kunnen maken; wanneer je IE bezit met een grotere waarde, raadpleeg dan een advocaat voordat je verder gaat.

Automatische 83(b) belastingaangifte

Oprichters kunnen een zogenaamde Section 83(b) Election indienen om de persoonlijke inkomstenbelasting te verlagen. Atlas zal deze voor je indienen, ongeacht of je een Amerikaanse of niet-Amerikaanse oprichter bent, met behulp van USPS Certified Mail (een vorm van aangetekende verzending) en tracking. Je ontvangt een ondertekende Section 83(b) Election en een bewijs van indiening rechtstreeks in je Stripe Dashboard.

Juridische bedrijfsdocumenten van wereldklasse

Atlas heeft alle juridische documenten die je nodig hebt om je bedrijf te starten. De documenten van Atlas C corp zijn gemaakt in samenwerking met Cooley, een van de toonaangevende advocatenkantoren op het gebied van durfkapitaal. Deze documenten zijn ontworpen om je te helpen direct geld in te zamelen en ervoor te zorgen dat je onderneming juridisch beschermd is, met aandacht voor aspecten als eigendomsstructuur, aandelenverdeling en belastingnaleving.

Een gratis jaar Stripe Payments, plus 50.000 dollar aan partnervoordelen en kortingen

Atlas werkt samen met top-tier partners om oprichters exclusieve kortingen en credits te geven. Dit zijn onder andere kortingen op belangrijke tools voor engineering, belastingen, financiën, compliance en ondernemingsvoering van marktleiders zoals AWS, Carta en Perplexity. We zorgen ook gratis voor je vereiste geregistreerde agent in Delaware tijdens je eerste jaar. Bovendien krijg je als Atlas-gebruiker toegang tot extra Stripe-voordelen, waaronder maximaal een jaar gratis betalingsverwerking voor betalingen tot $ 100.000.

Lees meer over hoe Atlas je kan helpen bij het snel en eenvoudig opzetten van je nieuwe onderneming en je vandaag nog aan de slag kan gaan.