A empresa de responsabilidade limitada (LLC) é uma formação legal amplamente utilizada nos EUA que oferece uma série de benefícios, especialmente para as pequenas e médias empresas (PMEs). Os cidadãos alemães podem criar LLCs, mas é importante entender o processado e os possíveis obstáculos.

Este artigo explica o que é uma LLC, seus benefícios e como ela difere de uma corporação.Também explicamos quem pode se beneficiar da criação de uma LLC e guiamos você pelo processo passo a passo.

O que será abordado neste artigo?

• O que é uma LLC?
  
• Quais são as vantagens de uma LLC?
  
• Para quem uma LLC é adequada?
  
• Qual é a diferença entre uma LLC e uma corporação?
  
• Como constituir uma LLC a partir da Alemanha?
  
• Como o Stripe Atlas pode ajudar
  

O que é uma LLC?

A empresa de responsabilidade limitada (LLC) é uma formação híbrida de empresas que combina os benefícios de uma corporação e uma sociedade. Ela pode proteger seus acionistas da responsabilidade pessoal, oferecendo um alto grau de flexibilidade imposto. Os lucros ou fluem diretamente para os acionistas ou são impostos no nível corporativo, como em uma corporação. Isso ocorre porque a LLC pode escolher se quer ser tratada como uma sociedade ou uma corporação para fins fiscais.

Pessoas físicas e empresas alemãs também podem constituir LLCs nos EUA. A residência nos EUA e a cidadania nos EUA não são necessárias. Uma LLC é particularmente adequada para modelos de empresas internacionais, produtos digitais ou atividades de mercado americano. No entanto, se uma pessoa física ou empresa residente na Alemanha estabelecer uma LLC, eles ainda precisam cumprir as obrigações de impostos e declaração na Alemanha. Em particular, eles podem ter que pagar imposto sobre a renda que a LLC gerar na Alemanha.

Quais as vantagens de uma LLC?

Há uma série de benefícios para os cidadãos alemães abrir uma LLC. Aqui estão algumas das principais vantagens:

Limitação de responsabilidade

Uma LLC é uma forma eficaz de proteção contra responsabilidade pessoal. Do ponto de vista jurídico, um cidadão alemão ou empresa que constitui uma LLC a partir da Alemanha não assume pessoalmente as responsabilidades de sua empresa nos EUA. Em caso de disputas contratuais, inadimplência ou processos judiciais nos EUA, geralmente apenas a LLC e seus ativos da empresa são responsáveis. Como regra geral, isso significa que os ativos privados dos fundadores alemães não são afetados.

Flexibilidade tributária

Aqueles que pensam em constituir uma LLC nos EUA a partir da Alemanha devem pesquisar opções de impostos. Nos EUA, uma LLC pode ser tratada como uma "entidade de repasse", o que significa que seus lucros fluem diretamente para seus membros sem a empresa ser responsável pelo imposto corporativo. Como alternativa, uma LLC pode ser imposta como uma corporação. Essa flexibilidade permite que os fundadores alemães selecionem o regime imposto que lhes proporciona os maiores benefícios. Dito isso, eles ainda são responsáveis pelo imposto na Alemanha.

Processos simplificados

Constituir e administrar uma LLC é relativamente simples para cidadãos e empresas alemãs. Há menos requisitos formais para uma LLC em comparação com outros tipos de empresas, incluindo áreas como organização interna, contabilidade e compilação de registros e relatórios. Por esse motivo, os fundadores de LLCs nos EUA têm o benefício de processos claros e simplificados e administração mínima.

Aquisição de capital facilitada

Com uma LLC, é fácil fazer onboarding de novo capital ao atrair mais membros ou investidores. Isso pode simplificar as rodadas de financiamento. Para fundadores alemães, o processo de gerar capital no mercado dos EUA para projetos de crescimento pode ser mais rápido e flexível.

Excelente reputação no mercado dos EUA

Constituir uma LLC nos EUA também pode fazer sentido estratégico para cidadãos alemães ou empresas alemãs que desejam melhorar o acesso ao mercado. Esta formação legal bem estabelecida dos EUA tem uma excelente reputação e sinaliza aos parceiros empresariais e clientes que a empresa é sério e confiável. Isso pode tornar mais fácil encontrar parceiros, pois muitas empresas e prestadores de serviços nos EUA preferem cooperar com empresas locais. Para modelos de negócios digitais, como e-commerce, software como serviço (SaaS), ou consultoria - uma empresa LLC nos EUA é um sinal importante de acesso ao mercado e profissionalismo.

Para quem uma LLC é adequada?

Existem diversos motivos pelos quais constituir uma LLC pode ser uma opção atraente para empreendedores alemães. Aqui estão alguns grupos-alvo que podem se beneficiar ao criar uma LLC:

Empreendedores com foco nos EUA

A LLC é uma opção particularmente adequada para empresários alemães que buscam entrar no mercado dos EUA ou que já estão ativos lá. Uma LLC oferece uma presença oficial nos EUA e pode facilitar o estabelecimento de relações empresariais. As empresas alemãs também podem se beneficiar do alto nível de aceitação e confiança que as LLCs têm nos EUA.

Startups e empresas em crescimento

As LLCs oferecem benefícios para startups e empresas em rápido crescimento. Uma LLC permite que elas incorporem novo capital rapidamente e reajam com flexibilidade às mudanças do mercado. Atrair novos investidores ou membros é um processo simples, o que pode simplificar as rodadas de financiamento. Para fundadores alemães, há mais oportunidades de expansão e flexibilidade como empreendedores internacionais.

Titulares de status não domiciliado e empresários em países de baixo imposto

Um cidadão alemão com status não domiciliado ou um que vive em um país de baixo imposto pode se beneficiar de configurações organizacionais adicionais ao estabelecer uma LLC nos EUA. Uma LLC oferece a flexibilidade de estruturar os lucros de forma eficiente em termos de impostos, com a tributação "pass-through" muitas vezes evitando ou reduzindo a dupla tributação. Isso torna a criação de uma LLC a partir da Alemanha adequada para aqueles que operam internacionalmente e querem reduzir sua carga de imposto.

Nômades digitais

A LLC também é uma opção adequada para os nômades digitais — aqueles sem residência fixa que trabalham em diferentes locais. Uma LLC permite que eles ofereçam produtos e serviços digitais em todo o mundo sem a necessidade de processos dispendiosos de constituição local. Uma LLC nos EUA pode atuar como uma espécie de plataforma internacional, sem a necessidade de os fundadores residirem permanentemente nos EUA.

Qual é a diferença entre uma LLC e uma corporação?

Uma LLC é apenas um dos vários tipos de empresas disponíveis para fundadores nos EUA. Uma alternativa é a corporação, muitas vezes designada com "Incorporated" ou "Inc". A corporação é a versão americana de uma empresa pública alemã (Aktiengesellschaft, ou AG). A melhor formação legal para uma empresa depende de seus objetivos e modelo de negócio. Abaixo, fornecemos uma lista das principais diferenças entre uma corporação e uma LLC:

Estrutura da empresa

Devido à sua estrutura simples, uma LLC é mais adequada para empresas menores, fundadores individuais ou sociedades. Os membros decidem se gerenciam o negócio ou contratam um diretor administrativo. Por outro lado, uma corporação – especialmente a empresa tipo C clássica (C corp) – tem uma hierarquia rígida com acionistas, um conselho executivo e gerentes. Essa formação pode ser particularmente adequada para empresas de alto crescimento que precisam de grandes quantidades de Capital.

Tributação

Uma das principais diferenças entre esses dois tipos de empresas é a forma como são tributadas. Uma LLC permite que os lucros fluam diretamente para os acionistas que pagam impostos em conformidade. A dupla tributação no nível da empresa e do acionista geralmente não é aplicável. Para os empresários que desejam estabelecer uma LLC nos EUA a partir da Alemanha, essa estrutura de processamento pode ser benéfica do ponto de vista fiscal. No entanto, a classificação de uma LLC nos EUA não é vinculativa para as autoridades alemãs. Portanto, uma LLC tratada como uma sociedade nos EUA pode ser considerada uma corporação na Alemanha. Uma corporação geralmente está sujeita ao imposto de renda corporativo no nível da empresa. As distribuições aos acionistas também são tributadas no nível individual.

Administração

As LLCs e as corporações também diferem em termos da quantidade de administradores necessários. Na maioria dos estados dos EUA, as LLCs estão sujeitas a menos requisitos formais. Não há necessidade de reuniões regulares de acionistas ou registros detalhados. A contabilidade também tende a ser mais fácil. As corporações, por outro lado, precisam cumprir requisitos rigorosos de relatórios, incluindo reuniões gerais anuais, manutenção de registros e, em alguns casos, auditorias externas. Isso pode tornar a administração mais demorada.

Como constituir uma LLC a partir da Alemanha?

Um cidadão ou residente da Alemanha que deseja constituir uma LLC deve considerar as seguintes etapas:

Escolha um estado e verifique os nomes das empresas

Primeiro, você precisa decidir em qual estado dos EUA você vai constituir sua LLC. Os regulamentos e requisitos para a criação e operação de uma LLC diferem de um estado para outro, em alguns casos, significativamente. Em seguida, escolha um nome para sua empresa. Esse nome deve conter a designação "LLC" e não pode infringir marcas comerciais existentes. Você também não está autorizado a usar palavras proibidas. A maioria dos estados publica listas de palavras que não são permitidas. Se sua empresa operar com um nome diferente daquele sob o qual está registrada, muitos estados exigem um cadastro "Doing empresa as" (Nome fantasia). Depois de escolher um nome, você também deve garantir o domínio da Internet correspondente.

Registrar o contrato social de constituição

Você constitui oficialmente sua LLC nos EUA ao registrar o contrato social de constituição junto ao Secretary of State relevante. Dependendo do estado, esse documento geralmente contém apenas algumas informações, incluindo o nome e endereço da LLC, informações sobre a sede nos EUA e os nomes do(s) fundador(es) ou diretores administrativos. A maioria dos formulários pode ser preenchida e registrada online.

Nomear um agente registrado

Toda LLC deve nomear um agente registrado, uma pessoa ou empresa estabelecido no estado onde sua empresa foi fundada. O agente registrado atua como um ponto de contato oficial para autoridades públicas e pode receber notificações imposto ou documentos judiciais. Uma LLC não tem capacidade jurídica sem um agente registrado.

Elaborar um contrato operacional

O contrato operacional estabelece o estatuto social da sua LLC. Embora não seja obrigatório em todos os estados dos EUA, é um documento útil que descreve fatores como direitos de voto, autoridade, distribuição de lucros e representação jurídica. Se você constituir uma LLC a partir da Alemanha, então um acordo operacional claro é particularmente importante para ajudar a evitar ambiguidades jurídicas e impostos.

Solicitar um Número de Identificação do Empregador (EIN)

O EIN é o ID fiscal nacional de uma LLC. Você precisa abrir uma conta empresarial, contratar funcionários, celebrar contratos e pagar impostos. Você pode solicitar um EIN do Internal Revenue Service (IRS) sem cobrança.

Abrir uma conta empresarial

Quando receber um EIN, você deve abrir uma conta empresarial separada em nome da sua LLC. Essa conta deve ser gerenciada separadamente das contas privadas para se qualificar para proteção de responsabilidade.

Verificar licenças, permissões e vistos

Determine se sua LLC precisa de licenças adicionais de empresa, licenças de exportação ou importação, ou registros relacionados ao setor. Se os membros da equipe alemã pretendem trabalhar nos EUA, eles precisarão de vistos de imigração e trabalho.

Esclarecer a tributação na Alemanha

Ao constituir ou administrar uma LLC nos EUA a partir da Alemanha, é importante consultar um assessor fiscal para esclarecer a tributação da sua empresa na Alemanha.Possíveis problemas incluem a criação de um estabelecimento permanente na Alemanha, a sujeição dos lucros à dupla tributação e o uso de uma empresa controladora alemã para alcançar uma estrutura ideal.

Como o Stripe Atlas pode ajudar

O Stripe Atlas estabelece as bases jurídicas da sua empresa para que você possa arrecadar fundos, abrir uma conta bancária e aceitar pagamentos dentro de dois dias úteis de qualquer lugar do mundo.

Junte-se a mais de 75 mil empresas incorporadas usando o Atlas, incluindo startups apoiadas por grandes investidores como Y Combinator, a16z e General Catalyst.

Inscrever no Atlas

Inscrever-se para constituir uma empresa com o Atlas leva menos de 10 minutos. Você vai escolher a estrutura da empresa, confirmará instantaneamente se o nome da empresa está disponível e poderá adicionar até quatro cofundadores. Também definirá como dividir as cotas, reservará uma parte das cotas para futuros investidores e funcionários, nomeará os diretores e, em seguida, assinará eletronicamente todos os documentos. Os cofundadores também receberão e-mails com convites para assinarem seus documentos eletronicamente.

Aceitar pagamentos e movimentações bancárias antes da chegada do seu EIN

Após a abertura da empresa, o Atlas solicita o seu EIN. Fundadores que possuem número de Seguro Social dos EUA, endereço e número de celular nos EUA são elegíveis para o processamento acelerado junto ao IRS, enquanto os demais passam pelo processamento padrão, que pode levar um pouco mais de tempo. Além disso, o Atlas permite a realização de pagamentos e transações bancárias antes da emissão do EIN, possibilitando que você comece a receber pagamentos e fazer movimentações mesmo antes da chegada do número.

Compra de ações de fundador sem dinheiro em espécie

Os fundadores podem adquirir ações iniciais utilizando sua propriedade intelectual (por exemplo, direitos autorais ou patentes) em vez de dinheiro, com o comprovante da compra armazenado no Dashboard do Atlas. A propriedade intelectual deve ter valor de até $ 100 para que esse recurso possa ser utilizado; se o valor da sua propriedade intelectual for superior a esse limite, consulte um advogado antes de prosseguir.

Declaração automática da eleição fiscal 83(b)

Os fundadores podem declarar a eleição fiscal 83(b) para reduzir o imposto de renda pessoal. O Atlas fará essa declaração por você, seja você um fundador americano ou de outro país, usando o USPS Certified Mail com rastreamento. Você receberá a eleição 83(b) assinada e o comprovante da declaração diretamente no seu Dashboard da Stripe.

Documentos legais de empresas de classe mundial

O Atlas fornece todos os documentos legais de que você precisa para começar a administrar sua empresa. Os documentos de empresa do tipo C do Atlas foram desenvolvidos em colaboração com a Cooley, uma das principais firmas de advocacia de capital de risco do mundo. Esses documentos são projetados para ajudar você a captar recursos imediatamente e garantir a proteção legal da sua empresa, abordando aspectos como estrutura societária, distribuição de participação societária e conformidade fiscal.

Um ano gratuito de Stripe Payments, além de 50 mil dólares em créditos e descontos de parceiros

O Atlas colabora com parceiros de primeira linha para oferecer aos fundadores descontos e créditos exclusivos. Isso inclui descontos em ferramentas essenciais para engenharia, impostos, finanças, conformidade e operações, oferecidos por líderes do setor como AWS, Carta e Perplexity. Também fornecemos gratuitamente o agente registrado necessário em Delaware durante o primeiro ano. Além disso, como usuário do Atlas, você terá acesso a benefícios adicionais da Stripe, incluindo até um ano de processamento gratuito de pagamentos para um volume de até $ 100 mil.

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