Momslagstiftningen i Texas är komplex. Detta på grund av att företag måste rapportera moms på lokal nivå – inklusive att identifiera vilken stad, vilket län och vilken jurisdiktion som varje försäljning representerar. Som en följd av detta måste ditt företag spåra varje kunds adress, så att rätt skattebelopp tas ut och rapporteras i din deklaration.

Att fylla i en momsdeklaration i Texas är en process i tre steg. Företag måste först identifiera hur ofta de ska lämna in en deklaration och vilka datum som gäller. Sedan måste deklarationen fyllas i och lämnas in, och momsen måste betalas. Genom att följa denna process kan du förbereda och slutföra din deklaration på ett smidigt och korrekt sätt.

Vad innehåller den här artikeln?

• Så här hittar man sista dag för inlämning
  
• Hur man förbereder en momsdeklaration i Texas
  
• Hur man fyller i och skickar in en momsdeklaration i Texas
  

Så här hittar man sista dag för inlämning

Tidpunkten för att lämna in en deklaration beror på ditt genomsnittliga månatliga momsbelopp. De flesta företag måste lämna in momsdeklarationer kvartalsvis i Texas. Företag som registrerar sig för moms får ett deklarationsschema.

I Texas måste du alltid lämna in dina deklarationer senast den 20:e i månaden efter din rapporteringsperiod. Om den 20:e infaller på en helg eller helgdag skjuts förfallodatumet fram till nästa arbetsdag. För företag som deklarerar varje månad innebär det att du deklarerar den 20:e varje månad efter rapporteringsmånaden. Med andra ord ska momsen för september vara inne senast 20 oktober.

Så här ser skattekvartalen för moms ut i Texas:

• Första kvartalet: januari–mars
  
• Andra kvartalet: april–juni
  
• Tredje kvartalet: juli–september
  
• Fjärde kvartalet: oktober–december
  

När du börjar deklarera kan deklarationsfrekvensen ändras om det genomsnittliga månatliga momsbeloppet ändras. Underlåtenhet att rapportera inom dessa tidsramar får följande påföljder, enligt Texas Comptroller:

• 50 USD straffavgift för varje rapport som lämnas in efter förfallodagen
  
• 5 % straffavgift på skatt som betalats 1–30 dagar efter förfallodagen
  
• 10 % straffavgift för skatt som betalats 31–60 dagar efter förfallodagen
  
• 10 % straffavgift samt ränta, beräknad enligt den räntesats som offentliggjorts på Pub. 98-304, på skatt som betalats mer än 61 dagar efter förfallodagen
  

Hur man förbereder en momsdeklaration i Texas

Det första steget är att samla in försäljningsuppgifterna för skatteperioden. Denna period kan vara en månad, ett år eller ett kvartal. I momsdeklarationen anger du total försäljning, skattepliktig försäljning och skattepliktiga inköp för deklarationsperioden. Du måste avrunda vart och ett av dessa tal till närmaste heltal.

• Total försäljning: Med detta avses de totala intäkter som företaget har haft i försäljning (exklusive skatt) – oavsett om försäljningen var skattepliktig eller inte – under deklarationsperioden.

• Skattepliktig försäljning: Detta avser det totala skattepliktiga intäktsbeloppet från försäljning (exklusive skatt) under deklarationsperioden.

• Skattepliktiga inköp: Detta avser det totala belopp som ditt företag spenderade på skattepliktiga inköp, leasingavtal eller hyror under deklarationsperioden. Detta inkluderar köp från både Texas-baserade säljare och säljare från andra delstater. Om du är osäker på vilka köp som gäller kan du läsa mer på Texas Comptrollers webbplats.

Observera att om ditt företag inte har nått tröskelvärdet för ekonomiska förbindelseregler i Texas kanske en momsdeklaration inte krävs. Om ett företag har anställda, ett kontor eller ett lager i Texas och säljer skattepliktiga varor och/eller tjänster måste det, förutom att uppfylla tröskelvärdet för ekonomiska förbindelser, ta ut moms på alla skattepliktiga transaktioner, lämna in deklarationer och betala lämpligt momsbelopp till delstaten.

Lokal moms som ska betalas

Efter att du har rapporterat ditt företags totala transaktioner kräver Texas att du rapporterar skattepliktig försäljning på lokal nivå. Beräkna dessa siffror innan du försöker deklarera. Om du är en Texas-baserad säljare bör detta vara ganska enkelt. Texas är en delstat med ursprungsbaserad moms, så om du bor i och säljer varor eller tjänster i Texas bör du ta ut all moms enligt den skattesats som gäller för ditt företags fysiska plats.

Om du inte är baserad i Texas kommer den här delen av momsdeklarationen att vara mer komplex. Du måste beräkna din skattepliktiga försäljning för var och en av dina köpares adresser och ta hänsyn till skattesatserna för köparens stad, län, jurisdiktion, transportmyndighet och särskilda distrikt. Det finns en sökfunktion för att hitta rätt momssats på webbplatsen för Texas Comptroller.

För att göra det enklare för säljare baserade utanför Texas har delstaten infört en allmän skattesats för lokal moms som företag från andra delstater kan välja att använda. Säljare kan använda denna skattesats istället för att ta ut och betala in den totala lokala skatten som gäller på köparens adress. Företag i Texas och marknadsplatsleverantörer som tar ut skatt för marknadsplatssäljares räkning kan inte använda den här skattesatsen.

Hur man fyller i och skickar in en momsdeklaration i Texas

Det sista steget för att slutföra en momsdeklaration i Texas är att lämna in den och betala in skattebeloppet. Även om du inte är skyldig att betala in någon moms kan du fortfarande behöva lämna in en momsdeklaration (även kallad nolldeklaration) för varje skatteperiod. Underlåtenhet att göra detta kan medföra straffavgifter.

På webbplatsen för Texas Comptroller beskrivs de många sätt på vilka företag kan deklarera och betala in moms, inklusive online och via post.

Stripe Tax kan göra det enklare att deklarera och betala in momsbelopp. Med våra betrodda globala partner kan användare dra nytta av en smidig upplevelse som ansluter till dina Stripe-transaktionsdata. På så sätt kan våra partner hantera dina deklarationer, så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.