Las leyes del impuesto sobre las ventas en Texas son complejas, debido al requisito de que las empresas deben declarar el impuesto sobre las ventas a nivel local. Esto significa identificar a qué ciudad, condado y jurisdicción corresponde cada venta. Por lo tanto, tu empresa tendrá que registrar la dirección de cada cliente para que se cobre y declare el monto de impuesto correcto en tus declaraciones.

A continuación, explicaremos cómo completar una declaración del impuesto sobre las ventas en Texas, lo que incluye cuándo debes presentarla, qué información se debe proporcionar y cómo modificar una declaración.

Conclusiones principales

• La frecuencia de presentación depende del promedio de tu obligación tributaria mensual en concepto de impuesto sobre las ventas. Por lo general, las empresas presentan sus declaraciones trimestralmente.

• El primer paso en la preparación de una declaración es recopilar la información de ventas para el período fiscal. Luego, ingresarás el total de tus ventas, ventas sujetas a impuestos y compras sujetas a impuestos para el período de declaración.

• Si cobraste o pagaste el impuesto sobre las ventas de manera incorrecta, puedes modificar la declaración original para recibir un crédito o solicitar un reembolso al contralor.

Cómo encontrar la fecha de vencimiento de la declaración

Tu frecuencia de presentación dependerá del promedio de tu obligación tributaria mensual en concepto de impuesto sobre las ventas. A la mayoría de las empresas se les exige que presenten declaraciones del impuesto sobre las ventas en Texas trimestralmente. Después de que una empresa se registra para el impuesto sobre las ventas, se le asignará un calendario de presentación.

En Texas, siempre tendrás que enviar tus declaraciones el día 20 o antes del 20 del mes siguiente a tu período de declaración. Si el día 20 cae en un fin de semana o día feriado, la fecha de vencimiento se traslada al siguiente día hábil. Para las empresas que declaran mensualmente, esto significa que declaran el día 20 del mes siguiente a su mes de declaración. Por ejemplo, el impuesto sobre las ventas de septiembre vence el 20 de octubre.

Estos son los trimestres del impuesto sobre las ventas en Texas.

Una vez que comiences a presentar declaraciones, tu frecuencia de presentación podría cambiar si cambia el promedio de tu obligación tributaria mensual en concepto de impuesto sobre las ventas. El incumplimiento en la presentación antes de estas fechas límite dará lugar a las siguientes penalizaciones, según el contralor de Texas.

Cómo preparar tu declaración de impuestos sobre las ventas de Texas

El primer paso en la preparación de una declaración del impuesto sobre las ventas en Texas es recopilar la información de ventas para el período fiscal. Este período puede ser de un mes, año o trimestre. Ingresarás el total de tus ventas, ventas sujetas a impuestos y compras sujetas a impuestos para el período de declaración. Debes redondear cada uno de estos números al dólar entero más cercano:

• Total de ventas: Se refiere al monto total de ingresos que tu empresa cobró en ventas (sin incluir los impuestos), independientemente de que las ventas estuvieran sujetas a impuestos o no, durante el período de declaración.

• Ventas sujetas a impuestos: Se refiere al monto total de ingresos que tu empresa cobró en ventas sujetas a impuestos (sin incluir los impuestos) durante el período de declaración.

• Compras sujetas a impuestos: Se refiere al monto total de dinero que tu empresa gastó en compras, arrendamientos o alquileres sujetos a impuestos durante el período de declaración. Esto incluye compras a vendedores con sede en Texas y fuera del estado. Si no estás seguro de cuáles compras corresponden, puedes obtener más información del contralor de Texas.

Si tu empresa no superó los USD 500,000 en ingresos brutos anuales, es posible que no necesites presentar una declaración del impuesto sobre las ventas en Texas. Esto se conoce como el umbral de nexo económico. También existe un umbral de nexo físico, que se supera cuando una empresa tiene empleados, una oficina o un depósito en Texas y vende bienes o servicios sujetos a impuestos, o ambos. Si tu empresa establece un nexo, tendrás que cobrar el impuesto sobre las ventas en todas las transacciones sujetas a impuestos, presentar declaraciones y pagar el monto correspondiente al estado.

Cómo calcular las tasas impositivas locales sobre las ventas en Texas

Después de que declares el volumen total de transacciones de tu empresa, Texas te exigirá que declares las ventas sujetas a impuestos a nivel local. Considera calcular estos números antes de intentar hacer la declaración. Si tu empresa tendrá sede en Texas, esto probablemente será sencillo. Texas es un estado con impuestos sobre las ventas basados en el origen. Por lo tanto, si vives y vendes bienes o servicios en Texas, cobrarás todos los impuestos sobre las ventas en Texas a la tasa asignada a la ubicación de tu empresa.

Sin embargo, si no tienes sede en Texas, esta parte de la declaración del impuesto sobre las ventas en Texas será más compleja. Si eres un vendedor remoto, deberás calcular tus ventas sujetas a impuestos para la dirección de cada comprador, lo que toma en cuenta las tasas de su ciudad, condado, jurisdicción, autoridad de transporte y distrito especial. Hay un localizador de tasas impositivas sobre las ventas disponible en el sitio web del contralor de Texas.

Para facilitarles las cosas a los vendedores remotos, Texas ha instituido una tasa impositiva local de uso única que los vendedores remotos pueden optar por usar. Los vendedores pueden usar esta tasa impositiva única en lugar de cobrar y remitir el impuesto local total vigente en la dirección del comprador. Las empresas ubicadas en Texas y los proveedores de marketplaces que cobran impuestos en nombre de los vendedores del marketplace no pueden usar esta tasa.

Cómo completar y presentar una declaración de impuestos sobre las ventas de Texas

El último paso para completar una declaración del impuesto sobre las ventas en Texas es presentar y remitir el impuesto. Incluso si no debes ningún impuesto sobre las ventas durante un período fiscal, se te podría exigir que presentes una declaración del impuesto sobre las ventas (denominada «declaración en cero») para ese período.

El sitio web del contralor de Texas describe las múltiples formas en las que las empresas pueden presentar y remitir el impuesto sobre las ventas, que incluyen por Internet y por correo postal físico.

Cómo presentar una declaración final del impuesto sobre las ventas en Texas

Si necesitas cerrar una ubicación de la empresa o finalizar tu responsabilidad fiscal, debes presentar una declaración final para liquidar tu cuenta. El portal eSystems y la oficina virtual (Virtual Field Office) del contralor proporcionan herramientas especializadas para cerrar una o más ubicaciones y poner fin oficialmente a tu responsabilidad fiscal estatal.

Cómo presentar una declaración modificada del impuesto sobre las ventas en Texas

Si cobras o pagas el impuesto sobre las ventas por error, puedes modificar la declaración original para recibir un crédito o solicitar un reembolso al contralor. Aquí analizamos esto en mayor detalle:

• Para presentar una declaración modificada, debes seguir estrictamente las instrucciones del formulario específico que usaste para presentar tu declaración original.

• El estado te prohíbe presentar electrónicamente una declaración modificada que reduzca el impuesto adeudado, si la vas a presentar después de la fecha de vencimiento del período que se modifica.

• Por lo general, tendrás un plazo de prescripción de cuatro años, a partir de la fecha exacta en la que el impuesto vencía y se debía pagar originalmente, para presentar una declaración modificada y reclamar un reembolso.

• Para que la solicitud de reembolso sea válida, debes presentarla por escrito, indicar de forma completa y detallada el motivo exacto en el que se basa la solicitud e identificar el período específico del pago en exceso.

Una vez que la solicitud presentada incluya todos estos elementos requeridos, «suspenderá» con éxito el plazo de prescripción. Esto, en efecto, congelará el plazo de cuatro años mientras la oficina del contralor evalúa la solicitud.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en el crecimiento de tu empresa. Comienza a cobrar impuestos en todo el mundo agregando una sola línea de código a tu integración existente, haciendo clic en un botón del Dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de solicitudes (API).

Stripe Tax te ayuda a monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas un umbral de registro fiscal según tus transacciones en Stripe. También se puede registrar para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las presentaciones de declaraciones fiscales para EE. UU. en el Dashboard y gestionar las declaraciones fiscales internacionales mediante socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el impuesto al valor agregado (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en los siguientes casos:

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• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos basados en tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: si necesitas registrarte para el impuesto sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que completa previamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe trabaja con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

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