De omzetbelastingwetgeving in Texas is complex, omdat bedrijven verplicht zijn omzetbelasting op lokaal niveau aan te geven, inclusief het aangeven op welke stad, county en jurisdictie elke verkoop betrekking heeft. Daarom moet je bedrijf het adres van elke klant bijhouden, zodat het juiste bedrag aan belasting wordt geïnd en nauwkeurig wordt gerapporteerd op je aangiften.

Het invullen van een aangifte omzetbelasting in Texas bestaat uit drie stappen. Bedrijven moeten eerst hun aangiftefrequentie en vervaldatums in kaart brengen, vervolgens de aangifte voorbereiden en tot slot de aangifte doen en omzetbelasting afdragen. Door dit proces te volgen, kun je je aangifte vlot en nauwkeurig voorbereiden en voltooien.

Wat staat er in dit artikel?

• Hoe vind je de uiterste datum voor je aangifte
  
• Hoe je je aangifte omzetbelasting in Texas voorbereidt
  
• Een aangifte omzetbelasting in Texas invullen en indienen
  

De uiterste datum voor je aangifte bepalen

De termijn waarbinnen je aangifte moet doen, is afhankelijk van je gemiddelde maandelijkse btw-plicht. De meeste bedrijven zijn verplicht om elk kwartaal een belastingaangifte voor Texas in te dienen. Nadat een bedrijf zich heeft geregistreerd voor omzetbelasting, krijgt het een aangifteschema toegewezen.

In Texas moet je je aangifte altijd indienen op of vóór de 20e van de maand die volgt op je rapportageperiode. Als de 20e in een weekend of feestdag valt, wordt de vervaldatum verschoven naar de volgende werkdag. Voor bedrijven die maandelijks aangifte doen, betekent dit dat je aangifte doet op de 20e van de maand die volgt op de rapportagemaand. De inning van de omzetbelasting in september moet bijvoorbeeld uiterlijk op 20 oktober zijn verschuldigd.

Dit zijn de omzetbelastingkwartalen in Texas:

• Eerste kwartaal: Januari-maart
  
• Tweede kwartaal: April-juni
  
• Derde kwartaal: Juli-september
  
• Vierde kwartaal: Oktober-december
  

Zodra je begint met het indienen van aangiften, kan je indieningsfrequentie veranderen als je gemiddelde maandelijkse verschuldigde omzetbelasting verandert. Als je je niet binnen deze deadlines meldt, leidt dit volgens de Texas Comptroller tot de volgende boetes:

• $ 50 boete voor elke melding die na de vervaldatum wordt ingediend
  
• 5% boete op een belasting die 1-30 dagen na de vervaldatum wordt betaald
  
• 10% boete op een belasting die 31-60 dagen na de vervaldatum wordt betaald
  
• 10% plus rente, berekend tegen de rentevoet gepubliceerd op Pub. 98-304, over belasting die meer dan 61 dagen na de vervaldatum is betaald
  

Zo bereid je je aangifte voor de omzetbelasting in Texas voor

De eerste stap bij het opstellen van een aangifte is het verzamelen van de verkoopgegevens voor het belastingtijdvak. Deze periode kan een maand, een jaar of een kwartaal zijn. In je aangifte voor de omzetbelasting in Texas wordt je gevraagd om je totale verkoop, belastbare omzet en belastbare aankopen voor de aangifteperiode in te voeren. Je moet elk van deze getallen afronden op de dichtstbijzijnde hele dollar.

• Totale verkoop: Dit verwijst naar het totale bedrag aan omzet dat je bedrijf heeft geïnd aan verkopen (exclusief btw), ongeacht of de verkopen belastbaar waren of niet, binnen de aangifteperiode.

• Belastbare verkoop: Dit verwijst naar het totale bedrag aan inkomsten dat je hebt geïnd aan verkopen (exclusief btw) die belastbaar waren binnen de aangifteperiode.

• Belastbare aankopen: Dit verwijst naar het totale bedrag dat je bedrijf heeft uitgegeven aan belastbare aankopen, lease of huur binnen de aangifteperiode. Dit omvat aankopen van zowel in Texas gevestigde verkopers als verkopers van buiten de staat. Als je niet zeker weet welke aankopen van toepassing zijn, kun je meer informatie vinden bij de Texas Comptroller.

Let op: als je bedrijf de drempelwaarden voor de economische nexus in Texas, dan is een aangifte omzetbelasting mogelijk niet vereist. Een bedrijf dat werknemers, een kantoor of een magazijn in Texas heeft en belastbare goederen en/of diensten verkoopt, moet niet alleen voldoen aan de drempelwaarden voor de economische nexus, maar ook omzetbelasting innen voor alle belastbare transacties, aangifte doen en het juiste bedrag aan de staat betalen.

Verschuldigde lokale omzetbelasting

Nadat je het totale aantal transacties van je bedrijf hebt gemeld, vereist Texas dat je belastbare verkopen op lokaal niveau rapporteert. Bereken deze getallen voordat je probeert aangifte te doen. Als je een in Texas gevestigde verkoper bent, zou dit vrij eenvoudig moeten zijn. Texas is een op oorsprong gebaseerde omzetbelastingstaat, dus als je in Texas woont en goederen of diensten verkoopt in Texas, moet je alle Texas Sales Tax innen tegen het tarief dat is toegewezen aan de locatie van je bedrijf.

Als je echter niet in Texas bent gevestigd, is dit onderdeel van de aangifte voor de omzetbelasting in Texas ingewikkelder. Je moet je belastbare omzet berekenen voor het adres van elk van je kopers, rekening houdend met hun stad, provincie, rechtsgebied, vervoersautoriteit en speciale districtstarieven. Er is een zoekfunctie voor omzetbelasting beschikbaar op de website van Texas Comptroller.

Om het verkopers op afstand gemakkelijker te maken, heeft Texas een regel voor één lokaal belastingtarief voor lokaal gebruik ingesteld die verkopers op afstand kunnen gebruiken. Verkopers kunnen dit ene belastingtarief gebruiken in plaats van de volledige lokale belasting die op het adres van de koper van kracht is, te innen en af te dragen. Bedrijven in Texas en aanbieders van marktplaatsen die belasting innen namens marktplaatsverkopers, kunnen dit tarief niet gebruiken.

Een aangifte voor de omzetbelasting in Texas invullen en indienen

De laatste stap bij het invullen van een aangifte omzetbelasting in Texas is het aangeven en afdragen van belasting. Zelfs als je geen omzetbelasting verschuldigd bent, kan het zijn dat je voor elk belastingtijdvak een aangifte omzetbelasting (ook wel nulaangifte genoemd) moet indienen, of dat je een boete krijgt.

Op de website van Texas Comptroller worden de meerdere manieren beschreven waarop bedrijven omzetbelasting kunnen aangeven en afdragen, waaronder online en per post.

Stripe Tax kan het indienen en overmaken van aangiften eenvoudiger maken. Met onze vertrouwde wereldwijde partners profiteren gebruikers van een naadloze ervaring die verbinding maakt met je Stripe transactiegegevens. Zo kunnen onze partners je deponeringen beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.