De wetgeving rondom sales tax in Texas is complex, vanwege de vereiste dat ondernemingen sales tax op lokaal niveau moeten aangeven. Dit betekent dat voor elke verkoop moet worden vastgesteld bij welke stad, county en regio deze hoort. Je onderneming moet dus het adres van elke klant bijhouden, zodat het juiste belastingbedrag wordt berekend en doorgegeven in je aangiften.

Hieronder leggen we uit hoe je een sales tax-aangifte in Texas invult, inclusief wanneer je aangifte moet doen, welke informatie moet worden verstrekt en hoe je een aangifte wijzigt.

Kernpunten

• De aangiftefrequentie hangt af van je gemiddelde maandelijkse sales tax-verplichting. Ondernemingen doen meestal per kwartaal aangifte.

• De eerste stap bij het voorbereiden van een aangifte is het verzamelen van de verkoopinformatie voor de belastingperiode. Vervolgens voer je je totale verkopen, belastbare verkopen en belastbare aankopen voor de aangifteperiode in.

• Als je de verkeerde sales tax hebt berekend of betaald, kun je de oorspronkelijke aangifte wijzigen om een tegoed op te nemen of een terugbetaling aan te vragen bij de comptroller.

De uiterste datum voor je aangifte bepalen

Je aangiftefrequentie is afhankelijk van je gemiddelde maandelijkse sales tax-verplichting. De meeste ondernemingen zijn verplicht om per kwartaal sales tax-aangifte te doen in Texas. Nadat een onderneming zich registreert voor sales tax, krijgt deze een aangifteschema toegewezen.

In Texas moet je je aangiften altijd uiterlijk op de 20e van de maand volgend op je rapportageperiode indienen. Als de 20e in een weekend of op een feestdag valt, wordt de vervaldatum opgeschoven naar de volgende werkdag. Voor ondernemingen die maandelijks aangifte doen, betekent dit dat ze dit doen op de 20e van de maand volgend op hun rapportagemaand. De sales tax voor september moet bijvoorbeeld uiterlijk op 20 oktober zijn voldaan.

Dit zijn de sales tax-kwartalen in Texas.

Zodra je begint met het indienen van aangiften, kan je aangiftefrequentie veranderen als je gemiddelde maandelijkse sales tax-verplichting verandert. Als je niet voor deze deadlines rapporteert, leidt dit volgens de Texas comptroller tot de volgende boetes.

Zo bereid je je aangifte voor de omzetbelasting in Texas voor

De eerste stap bij het voorbereiden van een sales tax-aangifte in Texas is het verzamelen van de verkoopinformatie voor de belastingperiode. Deze periode kan een maand, jaar of kwartaal zijn. Je voert je totale verkopen, belastbare verkopen en belastbare aankopen voor de aangifteperiode in. Je moet elk van deze getallen afronden naar de dichtstbijzijnde hele dollar:

• Totale verkopen: Dit verwijst naar het totale bedrag aan inkomsten dat je onderneming heeft ontvangen aan verkopen (exclusief belasting) – ongeacht of de verkopen belastbaar waren – tijdens de aangifteperiode.

• Belastbare verkopen: Dit verwijst naar het totale bedrag aan inkomsten dat je onderneming heeft ontvangen uit belastbare verkopen (exclusief belasting) tijdens de aangifteperiode.

• Belastbare aankopen: Dit verwijst naar het totale geldbedrag dat je onderneming tijdens de aangifteperiode heeft besteed aan belastbare aankopen, leasecontracten of huur. Dit omvat aankopen van verkopers uit Texas en van daarbuiten. Als je niet zeker weet welke aankopen van toepassing zijn, kun je meer informatie vinden bij de Texas comptroller.

Als je onderneming de jaarlijkse bruto-inkomsten van $ 500.000 niet heeft overschreden, hoef je mogelijk geen sales tax-aangifte in Texas in te dienen. Dit staat bekend als de drempelwaarde voor economische nexus. Er is ook een fysieke nexus-drempel, die wordt overschreden wanneer een onderneming werknemers, een kantoor of een magazijn in Texas heeft en belastbare goederen, diensten of beide verkoopt. Als je onderneming nexus vestigt, moet je sales tax berekenen over alle belastbare transacties, aangiften indienen en het juiste bedrag aan de staat betalen.

Lokale sales tax-tarieven in Texas berekenen

Nadat je het totale transactievolume van je onderneming hebt doorgegeven, verlangt Texas dat je belastbare verkopen op lokaal niveau doorgeeft. Overweeg om deze getallen te berekenen voordat je aangifte probeert te doen. Als je onderneming in Texas is gevestigd, is dit waarschijnlijk vrij eenvoudig. Texas is een staat met sales tax op basis van oorsprong. Dus als je in Texas woont en daar goederen of diensten verkoopt, bereken je alle sales tax voor Texas tegen het tarief dat is toegewezen aan de locatie van je onderneming.

Als je echter niet in Texas bent gevestigd, is dit deel van de sales tax-aangifte in Texas complexer. Als je een verkoper op afstand bent, moet je je belastbare verkopen voor het adres van elke koper berekenen, waarbij je rekening houdt met de tarieven van hun stad, county, regio, vervoersautoriteit en speciale districten. Er is een tool om sales tax-tarieven op te zoeken beschikbaar op de website van de Texas comptroller.

Om het voor verkopers op afstand gemakkelijker te maken, heeft Texas een enkelvoudig lokaal belastingtarief voor gebruik ingesteld waarvoor verkopers op afstand kunnen kiezen. Verkopers kunnen dit enkelvoudige belastingtarief gebruiken in plaats van de totale lokale belasting die geldt op het adres van de koper te berekenen en af te dragen. Ondernemingen die in Texas zijn gevestigd en aanbieders van marktplaatsen die namens verkopers op de marktplaats belastingen berekenen, kunnen dit tarief niet gebruiken.

Een aangifte voor de omzetbelasting in Texas invullen en indienen

De laatste stap bij het invullen van een sales tax-aangifte in Texas is het indienen en afdragen van de belasting. Zelfs als je tijdens een belastingperiode geen sales tax verschuldigd bent, kun je nog steeds verplicht zijn om een sales tax-aangifte in te dienen (ook wel een 'nulaangifte' genoemd) voor die periode.

De website van de Texas comptroller beschrijft de verschillende manieren waarop ondernemingen sales tax kunnen aangeven en afdragen, waaronder online en per fysieke post.

Een definitieve sales tax-aangifte in Texas indienen

Als je een bedrijfslocatie moet sluiten of je belastingplicht wilt beëindigen, moet je een definitieve aangifte indienen om het account te vereffenen. Het eSystems-portaal en het Virtual Field Office van de comptroller bieden speciale tools om een of meer locaties te sluiten en je belastingplicht in de staat officieel te beëindigen.

Een gewijzigde sales tax-aangifte in Texas indienen

Als je per ongeluk sales tax berekent of betaalt, kun je de oorspronkelijke aangifte wijzigen om een tegoed op te nemen of een terugbetaling aan te vragen bij de comptroller. We lichten dit nader toe:

• Om een gewijzigde aangifte in te dienen, moet je de instructies op het specifieke formulier dat is gebruikt om je oorspronkelijke aangifte in te dienen, strikt volgen.

• De staat verbiedt het elektronisch indienen van een gewijzigde aangifte die de verschuldigde belasting verlaagt, als je deze gaat indienen na de vervaldatum voor de te wijzigen periode.

• In de regel heb je een verjaringstermijn van vier jaar, gerekend vanaf de exacte datum waarop de belasting oorspronkelijk verschuldigd en betaalbaar was, om een gewijzigde aangifte in te dienen en een terugbetaling te claimen.

• Om de claim voor terugbetaling geldig te laten zijn, moet je deze schriftelijk indienen, volledig en in detail de exacte grond vermelden waarop de claim is gebaseerd, en de specifieke periode van de te veel betaalde belasting identificeren.

Zodra de ingediende claim al deze vereiste elementen bevat, wordt de verjaringstermijn succesvol 'opgeschort'. Dit bevriest in feite de termijn van vier jaar terwijl het kantoor van de comptroller de aanvraag beoordeelt.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je om je verplichtingen te bewaken en waarschuwt je wanneer je op basis van je Stripe-transacties een drempel voor belastingregistratie overschrijdt. Het kan ook namens jou in de VS een registratie voltooien om belasting te berekenen, Amerikaanse aangiften in het Dashboard automatiseren en wereldwijde aangiften beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent automatisch sales tax, belasting toegevoegde waarde (btw) en goods and services tax (GST) over:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen

• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte vereenvoudigen: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse aangiften in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiften integreert Stripe Tax naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en op tijd zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt richten op de groei van je onderneming.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.