Lagarna om omsättningsskatt i Texas är komplexa på grund av kravet att företag måste rapportera omsättningsskatt på lokal nivå. Det innebär att man måste identifiera vilken stad, vilket county och vilken jurisdiktion varje försäljning motsvarar. Ditt företag måste därför hålla koll på varje kunds adress så att rätt skattebelopp tas ut och redovisas i dina deklarationer.

Nedan förklarar vi hur man fyller i en deklaration för omsättningsskatt i Texas, inklusive när man måste deklarera, vilken information som ska tillhandahållas och hur man ändrar i en deklaration.

Viktiga lärdomar

• Hur ofta du ska deklarera beror på din genomsnittliga månatliga skuld för omsättningsskatt. Företag lämnar vanligtvis in sina deklarationer kvartalsvis.

• Det första steget för att förbereda en deklaration är att samla in försäljningsinformationen för skatteperioden. Sedan anger du din totala försäljning, skattepliktiga försäljning och skattepliktiga inköp för deklarationsperioden.

• Om du tog ut eller betalade fel omsättningsskatt kan du ändra originaldeklarationen för att tillgodogöra dig en kreditering eller begära en återbetalning från comptrollern.

Så här hittar man sista dag för inlämning

Hur ofta du ska deklarera beror på din genomsnittliga månatliga skuld för omsättningsskatt. De flesta företag är skyldiga att lämna in deklarationer för omsättningsskatt i Texas kvartalsvis. När ett företag registrerar sig för omsättningsskatt tilldelas det ett deklarationsschema.

I Texas måste du alltid skicka in dina deklarationer senast den 20:e i månaden efter din rapporteringsperiod. Om den 20:e infaller på en helg eller röd dag flyttas förfallodatumet till nästa arbetsdag. För företag som deklarerar månadsvis innebär det att de deklarerar den 20:e i månaden som följer på deras rapporteringsmånad. Omsättningsskatt för september förfaller till exempel den 20 oktober.

Detta är kvartalen för omsättningsskatt i Texas.

När du börjar lämna in deklarationer kan din deklarationsfrekvens ändras om din genomsnittliga månatliga skuld för omsättningsskatt ändras. Om man inte rapporterar inom dessa tidsfrister leder det till följande straffavgifter, enligt comptrollern i Texas.

Hur man förbereder en momsdeklaration i Texas

Det första steget för att förbereda en deklaration för omsättningsskatt i Texas är att samla in försäljningsinformationen för skatteperioden. Denna period kan vara en månad, ett år eller ett kvartal. Du anger din totala försäljning, skattepliktiga försäljning och skattepliktiga inköp för deklarationsperioden. Du måste avrunda var och en av dessa siffror till närmaste hela dollar:

• Total försäljning: Detta avser det totala intäktsbelopp som ditt företag genererade från försäljning (exklusive skatt) – oavsett om försäljningen var skattepliktig eller inte – under deklarationsperioden.

• Skattepliktig försäljning: Detta avser det totala intäktsbelopp som ditt företag genererade från skattepliktig försäljning (exklusive skatt) under deklarationsperioden.

• Skattepliktiga inköp: Detta avser den totala summa pengar som ditt företag spenderade på skattepliktiga inköp, leasing eller uthyrning under deklarationsperioden. Detta inkluderar inköp från både Texasbaserade säljare och säljare utanför delstaten. Om du inte är säker på vilka inköp som gäller kan du läsa mer hos comptrollern i Texas.

Om ditt företag inte har överskridit 500 000 USD i årlig bruttointäkt kanske du inte behöver lämna in en deklaration för omsättningsskatt i Texas. Detta kallas för ett tröskelvärde för ekonomiska förbindelseregler. Det finns också ett tröskelvärde för fysiska förbindelseregler, vilket överskrids när ett företag har anställda, ett kontor eller ett lager i Texas och säljer skattepliktiga varor, tjänster eller bådadera. Om ditt företag uppfyller kraven för förbindelseregler måste du ta ut omsättningsskatt på alla skattepliktiga transaktioner, lämna in deklarationer och betala in rätt belopp till delstaten.

Så gör man för att beräkna lokala skattesatser för omsättningsskatt i Texas

När du har rapporterat ditt företags totala transaktionsvolym kommer Texas att kräva att du rapporterar skattepliktig försäljning på lokal nivå. Överväg att beräkna dessa siffror innan du försöker deklarera. Om ditt företag är baserat i Texas är detta sannolikt enkelt. Texas är en ursprungsbaserad delstat för omsättningsskatt. Så om du bor i och säljer varor eller tjänster i Texas tar du ut all omsättningsskatt för Texas enligt den skattesats som tilldelats ditt företags plats.

Om du inte är baserad i Texas kommer dock denna del av deklarationen för omsättningsskatt i Texas att vara mer komplex. Om du är en distanssäljare måste du beräkna din skattepliktiga försäljning för varje köpares adress och ta hänsyn till deras skattesatser för stad, county, jurisdiktion, transportmyndighet och särskilda distrikt. Det finns ett sökverktyg för skattesatser för omsättningsskatt tillgängligt på webbplatsen för comptrollern i Texas.

För att göra det enklare för distanssäljare har Texas infört en gemensam lokal skattesats för användning som distanssäljare kan välja att tillämpa. Säljare kan använda denna gemensamma skattesats i stället för att ta ut och betala in den totala lokala skatt som gäller på köparens adress. Företag som är belägna i Texas och marknadsplatsleverantörer som tar ut skatt för marknadsplatssäljares räkning kan inte använda denna skattesats.

Hur man fyller i och skickar in en momsdeklaration i Texas

Det sista steget för att fylla i en deklaration för omsättningsskatt i Texas är att lämna in deklarationen och betala in skatten. Även om du inte är skyldig någon omsättningsskatt under en skatteperiod kan du fortfarande vara skyldig att lämna in en deklaration för omsättningsskatt (så kallad ”nolldeklaration”) för den perioden.

Webbplatsen för comptrollern i Texas beskriver de olika sätten som företag kan deklarera och betala in omsättningsskatt på, inklusive online och via vanlig post.

Så gör man för att lämna in en sista deklaration för omsättningsskatt i Texas

Om du behöver stänga en företagsplats eller avsluta ditt skatteansvar måste du lämna in en sista deklaration för att göra upp ditt konto. Comptrollerns eSystems-portal och Virtual Field Office erbjuder dedikerade verktyg för att stänga en eller flera platser och officiellt avsluta ditt statliga skatteansvar.

Så gör man för att lämna in en ändrad deklaration för omsättningsskatt i Texas

Om du av misstag tar ut eller betalar omsättningsskatt kan du ändra originaldeklarationen för att tillgodogöra dig en kreditering eller begära en återbetalning från comptrollern. Här är en närmare titt:

• För att lämna in en ändrad deklaration måste du noga följa instruktionerna på det specifika formulär som användes för att lämna in din originaldeklaration.

• Delstaten förbjuder dig att elektroniskt lämna in en ändrad deklaration som minskar den förfallna skatten, om du ska lämna in den efter förfallodatumet för den period som ändras.

• Du har i allmänhet en fyraårig preskriptionstid, från det exakta datumet då skatten ursprungligen förföll till betalning, för att lämna in en ändrad deklaration och begära en återbetalning.

• För att anspråket på återbetalning ska vara giltigt måste du skicka in det skriftligen, helt och i detalj ange den exakta grunden som anspråket vilar på och identifiera den specifika perioden för överbetalningen.

När det inlämnade anspråket innehåller alla dessa obligatoriska delar kommer det att pausa preskriptionstiden. Detta kommer i praktiken att frysa den fyraåriga tidsgränsen medan comptrollerns kontor utvärderar begäran.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med att följa skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider ett tröskelvärde för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera dig för att ta ut skatt för din räkning i USA, automatisera amerikanska deklarationer i Dashboard och hantera globala deklarationer via pålitliga partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och skatt på varor och tjänster (GST) på:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder

• Fysiska varor i alla delstater i USA och 42 länder

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera sig för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du får en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket besparar dig tid och förenklar efterlevnaden av lokala regler. Om du behöver hjälp med registrering utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Förenklad deklaration: Stripe Tax automatiserar amerikanska deklarationer i Dashboard, med stöd av TaxJar. För globala deklarationer integreras Stripe Tax smidigt med deklarationspartner, så att dina globala deklarationer blir korrekta och i rätt tid. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.