德克萨斯州的销售税法很复杂，因为企业必须在地方一级报告销售税，包括确定每笔销售对应的城市、县和司法管辖区。因此，您的企业必须跟踪每个客户的地址，以便在您的申报表上准确收取和报告正确的税额。

完成德克萨斯州销售税申报表分为三个步骤。企业必须首先确定其报税频率和到期日，然后准备申报表，最后报税和汇缴销售税。遵循此过程将帮助您顺利准确地准备和完成退货。

目录

• 如何查找退货到期日
  
• 如何准备德克萨斯州销售税申报表
  
• 如何填写和提交德克萨斯州销售税申报表
  

如何找到您的退货到期日

提交申报表的时间取决于您每月的平均销售税义务。大多数企业需要每季度提交德克萨斯州销售税申报表。企业注册销售税后，将为其分配申报时间表。

在德克萨斯州，您必须始终在报告期后一个月的 20 日或之前提交申报表。如果 20 日是周末或节假日，则截止日期将推迟到下一个工作日。对于按月报税的企业，这意味着您在报告月份的次月 20 日报税。例如，9 月份的销售税征收截止日期为 10 月 20 日。

以下是德克萨斯州的销售税季度：

• 第一季度：1 至 3 月
  
• 第二季度：4 至 6 月
  
• 第三季度：7 至 9 月
  
• 第四季度：10 至 12 月
  

一旦您开始报税，您的报税频率可能会随着您每月平均销售税负担的变化而改变。根据德克萨斯州审计长的说法，未能在这些截止日期前报告将导致以下处罚：

• 逾期提交的每份报告罚款 50 美元
  
• 在到期日后 1-30 天支付的税款被处以 5% 的罚款
  
• 到期日后 31-60 天支付的税款被处以 10% 的罚款
  
• 在到期日后 61 天以上支付的税款，按 Pub.98-304 公布的利率计算的 10% 加利息
  

如何准备德克萨斯州销售税申报表

准备申报表的第一步是收集纳税期的销售信息。此时间段可以是一个月、一年或一个季度。您的德克萨斯州销售税申报表将要求您输入您的总销售额，应税销售额和应税购买的申报期。您必须将每个数字四舍五入到最接近的整美元数。

• 总销售额：这是指您的企业在申报期内通过销售（不含税）收取的总收入（无论销售是否应纳税）。

• 应税销售额：这是指您在申报期内应纳税的销售收入总额（不含税）。

• 应税购买：这是指您的企业在申报期内用于应税购买、租赁或租赁的总金额。这包括从德克萨斯州和州外的卖家处购买。如果您不确定哪些购买适用，可以从德克萨斯州审计长处了解更多信息。

请注意，如果您的企业尚未达到德克萨斯州经济联系门槛，那么可能不需要销售税申报表。除了满足经济联系门槛外，如果企业在德克萨斯州有员工、办公室或仓库，并且销售应税商品和/或服务，则该企业必须对所有应税交易征收销售税，提交申报表，并向州政府支付适当的金额。

应缴纳当地销售税

在您报告了商家的总交易额后，德克萨斯州要求您在当地报告应税销售额。在尝试报税之前计算这些数字。如果您是德克萨斯州的卖家，这应该相当简单。德克萨斯州是一个基于原产地销售税的州，因此，如果您在德克萨斯州居住并销售商品或服务，则应按照分配给您公司所在地的税率征收所有德克萨斯州销售税。

但是，如果您不在德克萨斯州，则德克萨斯州销售税申报的这一部分将更加复杂。您需要计算每个买家地址的应税销售额，考虑他们的城市、县、司法管辖区、交通当局和特区费率。德克萨斯州审计长网站。

为了让远程卖家更轻松，德克萨斯州制定了单一地方使用税率规则，远程卖家可以选择使用。卖家可以使用这个单一税率，而不是在买家地址征收和汇出全部地方税。位于德克萨斯州的企业和任何代表市场卖家征税的市场供应商都不能使用此税率。

如何填写和提交德克萨斯州销售税申报表

在德克萨斯州完成销售税申报表的最后一步是申报和汇缴税款。即使您不欠任何销售税，您仍可能需要为每个纳税期提交销售税申报表（也称为零申报表），否则您可能会面临罚款。

德克萨斯州审计长网站描述了企业申报和缴纳销售税的多种方式，包括在线和邮寄。

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