Las leyes sobre el impuesto sobre las ventas en Texas son complejas, debido al requisito de que las empresas deben declarar el impuesto sobre las ventas a nivel local. Esto significa identificar a qué ciudad, condado y jurisdicción corresponde cada venta. Por tanto, tu empresa tendrá que registrar la dirección de cada cliente para que se cobre el importe correcto de impuesto y se declare en tus presentaciones.

A continuación, te explicamos cómo completar una declaración del impuesto sobre las ventas en Texas, incluyendo cuándo debes presentarla, qué información hay que proporcionar y cómo modificar una declaración.

De un vistazo

• La frecuencia de presentación depende de tu obligación tributaria mensual media del impuesto sobre las ventas. Por lo general, las empresas presentan sus declaraciones trimestralmente.

• El primer paso para preparar una declaración es recopilar la información de ventas del período impositivo. A continuación, introducirás tus ventas totales, ventas sujetas a impuestos y compras sujetas a impuestos correspondientes al período de presentación.

• Si has cobrado o pagado un importe incorrecto de impuesto sobre las ventas, puedes modificar la declaración original para obtener un crédito o solicitar un reembolso al contralor.

Cómo encontrar la fecha límite de la declaración

Tu frecuencia de presentación dependerá de tu obligación fiscal mensual media sobre el impuesto sobre las ventas. La mayoría de las empresas deben presentar las declaraciones del impuesto sobre las ventas de Texas de forma trimestral. Una vez que una empresa se registra para el impuesto sobre las ventas, se le asigna un calendario de presentación.

En Texas, siempre tendrás que enviar tus declaraciones el día 20 del mes siguiente a tu período de declaración, o antes. Si el día 20 cae en fin de semana o festivo, la fecha de vencimiento se traslada al siguiente día hábil. Para las empresas que presentan la declaración mensualmente, esto significa que la presentan el día 20 del mes siguiente a su mes de declaración. Por ejemplo, el impuesto sobre las ventas de septiembre vence el 20 de octubre.

Estos son los trimestres del impuesto sobre las ventas en Texas.

Una vez que empieces a presentar declaraciones, tu frecuencia de presentación podría cambiar si cambia tu obligación fiscal mensual media sobre el impuesto sobre las ventas. Si no presentas la declaración en estos plazos, se te aplicarán las siguientes penalizaciones, según el contralor de Texas.

Cómo preparar la declaración del impuesto sobre las ventas de Texas

El primer paso para preparar una declaración del impuesto sobre las ventas en Texas es recopilar la información de ventas correspondiente al período impositivo. Este período puede ser un mes, un año o un trimestre. Introducirás tus ventas totales, ventas sujetas a impuestos y compras sujetas a impuestos para el período de presentación. Debes redondear cada una de estas cifras al dólar entero más cercano:

• Ventas totales: esto se refiere a la cantidad total de ingresos que tu empresa ha cobrado en ventas (sin incluir los impuestos), independientemente de que las ventas estuvieran sujetas a impuestos o no, durante el período de presentación.

• Ventas sujetas a impuestos: esto se refiere a la cantidad total de ingresos que tu empresa ha cobrado en ventas sujetas a impuestos (sin incluir los impuestos) durante el período de presentación.

• Compras sujetas a impuestos: esto se refiere a la cantidad total de dinero que tu empresa ha gastado en compras, alquileres o arrendamientos sujetos a impuestos durante el período de presentación. Esto incluye las compras a vendedores ubicados tanto en Texas como fuera del estado. Si no tienes claro qué compras corresponden a este grupo, puedes obtener más información consultando al contralor de Texas.

Si tu empresa no ha superado los 500.000 $ de ingresos brutos anuales, puede que no necesites presentar una declaración del impuesto sobre las ventas de Texas. Esto se conoce como el umbral de nexo económico. También existe un umbral de nexo físico, que se supera cuando una empresa tiene empleados, una oficina o un almacén en Texas y vende bienes o servicios sujetos a impuestos, o ambos. Si tu empresa establece el nexo, tendrás que cobrar los impuestos sobre las ventas en todas las transacciones sujetas a impuestos, presentar declaraciones y pagar el importe correspondiente al estado.

Cómo calcular los tipos impositivos locales del impuesto sobre las ventas en Texas

Después de declarar el volumen total de transacciones de tu empresa, Texas te exigirá que declares las ventas sujetas a impuestos a nivel local. Te aconsejamos que calcules estas cifras antes de intentar presentar la declaración. Si tu empresa va a tener su sede en Texas, esto será muy sencillo. Texas es un estado donde el impuesto sobre las ventas se basa en el origen. Por lo tanto, si vives y vendes bienes o servicios en Texas, cobrarás todos los impuestos sobre las ventas de Texas al tipo impositivo asignado a la ubicación de tu empresa.

Sin embargo, si tu empresa no tiene sede en Texas, esta parte de la presentación del impuesto sobre las ventas en Texas será más compleja. Si eres un vendedor remoto, tendrás que calcular tus ventas sujetas a impuestos para la dirección de cada comprador, teniendo en cuenta su ciudad, condado, jurisdicción, autoridad de transporte y los tipos impositivos de distrito especial. Hay un localizador de tipos impositivos del impuesto sobre las ventas disponible en el sitio web del contralor de Texas.

Para facilitar las cosas a los vendedores remotos, Texas ha instituido un tipo impositivo local de uso único que los vendedores remotos pueden elegir utilizar. Los vendedores pueden utilizar este tipo impositivo único en lugar de cobrar y remitir el impuesto local total vigente en la dirección del comprador. Las empresas ubicadas en Texas y los proveedores de marketplaces que cobran impuestos en nombre de los vendedores del marketplace no pueden utilizar este tipo impositivo.

Cómo completar y presentar una declaración del impuesto sobre las ventas de Texas

El paso final para completar una declaración del impuesto sobre las ventas en Texas es presentar y remitir el impuesto. Incluso si no debes ningún impuesto sobre las ventas durante un período impositivo, podría exigírsete que presentes una declaración de dicho impuesto (conocida como «declaración a cero») para ese período.

El sitio web del contralor de Texas describe las múltiples formas en las que las empresas pueden presentar y remitir el impuesto sobre las ventas, lo que incluye la presentación por internet y por correo postal tradicional.

Cómo presentar una declaración final del impuesto sobre las ventas en Texas

Si necesitas cerrar una ubicación de una empresa o finalizar tu responsabilidad fiscal, debes presentar una declaración final para liquidar tu cuenta. El portal eSystems del contralor y la oficina virtual (Virtual Field Office) proporcionan herramientas específicas para cerrar una o más ubicaciones y poner fin oficialmente a tu responsabilidad fiscal estatal.

Cómo presentar una declaración modificada del impuesto sobre las ventas en Texas

Si cobras o pagas el impuesto sobre las ventas por error, puedes modificar la declaración original para obtener un crédito o solicitar un reembolso al contralor. A continuación, te lo explicamos en detalle:

• Para presentar una declaración modificada, debes seguir estrictamente las instrucciones del formulario específico utilizado para presentar tu declaración original.

• El estado te prohíbe presentar de forma electrónica una declaración modificada que reduzca el impuesto adeudado si la vas a presentar después de la fecha de vencimiento del período que se modifica.

• Por lo general, dispondrás de un plazo de prescripción de cuatro años, a contar desde la fecha exacta en la que el impuesto vencía originalmente y debía pagarse, para presentar una declaración modificada y reclamar un reembolso.

• Para que la reclamación de reembolso sea válida, debes presentarla por escrito, exponer de forma completa y detallada los motivos exactos en los que se basa la reclamación e identificar el período específico del pago en exceso.

Una vez que la reclamación presentada incluya todos estos elementos obligatorios, «suspenderá» de manera efectiva el plazo de prescripción. Esto congelará a todos los efectos el plazo de cuatro años mientras la oficina del contralor evalúa la petición.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

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• Regístrate para pagar impuestos: si necesitas registrarte para pagar impuestos sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorrará tiempo y simplificará el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe colabora con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

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