กฎหมายภาษีการขายในรัฐเท็กซัสมีความซับซ้อน เนื่องจากธุรกิจต้องรายงานภาษีการขายในระดับท้องถิ่น รวมทั้งต้องระบุว่าการขายแต่ละรายการเกี่ยวข้องกับเมือง เคาน์ตี และเขตอํานาจศาลใดบ้าง ด้วยเหตุนี้ ธุรกิจของคุณจึงต้องตรวจสอบที่อยู่ของลูกค้าทุกราย เพื่อจะได้เรียกเก็บภาษีในจํานวนที่ถูกต้องและรายงานภาษีอย่างถูกต้องในแบบแสดงรายการภาษี

การดำเนินการเกี่ยวกับแบบแสดงรายการภาษีการขายในเท็กซัสจะแบ่งเป็น 3 ขั้นตอน อันดับแรก ธุรกิจต้องตรวจสอบความถี่ในการยื่นและวันที่ครบกําหนดยื่นก่อน จากนั้นจึงเตรียมแบบแสดงรายการภาษี แล้วจึงค่อยยื่นและนําส่งภาษีการขาย การทําตามขั้นตอนนี้จะช่วยให้คุณเตรียมพร้อมและดำเนินการเกี่ยวกับแบบแสดงรายการภาษีได้อย่างราบรื่นและถูกต้อง

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• วิธีหาวันครบกําหนดสำหรับแบบแสดงรายการภาษี
  
• วิธีเตรียมแบบแสดงรายการภาษีการขายในเท็กซัสของคุณ
  
• วิธีการกรอกและยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายในเท็กซัส
  

วิธีหาวันครบกําหนดสำหรับแบบแสดงรายการภาษี

ระยะเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีจะขึ้นอยู่กับภาระด้านภาษีการขายรายเดือนโดยเฉลี่ยของคุณ ธุรกิจส่วนใหญ่จําเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายของเท็กซัสเป็นรายไตรมาส หลังจากจดทะเบียนธุรกิจสําหรับภาษีการขายแล้ว ธุรกิจจะได้รับกำหนดเวลายื่นภาษี

ในเท็กซัส คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีภายในวันที่ 20 ของเดือนภายหลังจากรอบการรายงานภาษีของคุณ หากวันที่ 20 ตรงกับสุดสัปดาห์หรือวันหยุด วันครบกำหนดจะเลื่อนไปเป็นวันทําการถัดไป สําหรับธุรกิจที่ยื่นภาษีรายเดือน คุณจะต้องยื่นภาษีในวันที่ 20 ของเดือนหลังจากเดือนที่รายงาน ตัวอย่างเช่น การเก็บภาษีการขายในเดือนกันยายนจะครบกําหนดยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายภายในวันที่ 20 ตุลาคม

ดูไตรมาสภาษีการขายของเท็กซัสดังตือไปนี้

• ไตรมาสที่ 1: มกราคม-มีนาคม
  
• ไตรมาสที่ 2: เมษายน-มิ.ย.
  
• ไตรมาสที่สาม: กรกฎาคม-กันยายน
  
• ไตรมาสที่ 4: ตุลาคม-ธันวาคม
  

เมื่อคุณเริ่มยื่นแบบแสดงรายการภาษี ความถี่ในการยื่นของคุณอาจเปลี่ยนแปลงได้หากภาระด้านภาษีการขายรายเดือนมีการเปลี่ยนแปลง ตามข้อกำหนดของ Texas Comptroller การยื่นและนําส่งไม่สําเร็จภายในวันครบกําหนดเหล่านี้อาจทําให้เกิดบทลงโทษดังต่อไปนี้

• เสียค่าปรับ 50 ดอลลาร์สหรัฐต่อรายงานแต่ละฉบับที่ยื่นหลังวันครบกําหนด
  
• เสียค่าปรับ 5% สำหรับภาษีที่ชำระหลังครบกําหนด 1-30 วัน
  
• เสียค่าปรับ 10% สำหรับภาษีที่ชำระหลังครบกําหนด 31-60 วัน
  
• บวกดอกเบี้ย 10% สำหรับภาษีที่ชำระหลังครบกําหนด 61 วัน โดยคํานวณตามอัตราที่ระบุใน Pub. 98-304
  

วิธีเตรียมแบบแสดงรายการภาษีการขายในเท็กซัสของคุณ

ขั้นตอนแรกในการเตรียมแบบแสดงรายการภาษีคือการรวบรวมข้อมูลยอดขายสําหรับรอบภาษีนั้นๆ ซึ่งอาจเป็นเดือน ปี หรือไตรมาส แบบแสดงรายการภาษีการขายในเท็กซัสจะขอให้คุณระบุยอดขายรวม ยอดขายที่ต้องเสียภาษี และการซื้อที่ต้องเสียภาษีสําหรับรอบการยื่นภาษี โดยคุณต้องปัดเศษตัวเลขเหล่านี้ให้เป็นจํานวนเต็มที่ใกล้เคียงที่สุดในสกุลเงินดอลลาร์

• ยอดขายรวม: ข้อมูลนี้หมายถึงรายรับทั้งหมดที่ธุรกิจของคุณได้รับมาจากการขาย (ไม่รวมภาษี) ภายในรอบการยื่นภาษี ไม่ว่ายอดขายนั้นจะต้องเสียภาษีหรือไม่ก็ตาม

• ยอดขายที่ต้องเสียภาษี: ข้อมูลนี้หมายถึงรายรับทั้งหมดที่ธุรกิจของคุณได้รับมาจากการขาย (ไม่รวมภาษี) ซึ่งต้องเสียภาษีภายในรอบการยื่นภาษี

• การซื้อที่ต้องเสียภาษี: ข้อมูลนี้หมายถึงยอดเงินทั้งหมดที่ธุรกิจของคุณใช้จ่ายในการซื้อหรือการเช่าที่ต้องเสียภาษีภายในรอบการยื่นภาษี ซึ่งรวมทั้งการซื้อจากผู้ขายทั้งในและนอกเท็กซัส หากไม่แน่ใจว่าการซื้อรายการใดบ้างที่เกี่ยวข้อง โปรดดูข้อมูลเพิ่มเติมจาก Texas Comptroller

หากธุรกิจของคุณยังไม่ถึงเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจในเท็กซัส ก็อาจไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย นอกเหนือจากการถึงเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจแล้ว หากธุรกิจมีพนักงาน สํานักงาน หรือคลังสินค้าที่อยู่ในรัฐเท็กซัสและจําหน่ายสินค้าและ/หรือบริการที่ต้องเสียภาษี ธุรกิจจะต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด ยื่นแบบแสดงรายการภาษี และชําระเงินจํานวนที่เหมาะสมให้กับรัฐด้วย

ภาษีการขายท้องถิ่นที่ครบกําหนดชําระ

หลังจากที่คุณรายงานธุรกรรมทั้งหมดของธุรกิจแล้ว รัฐเท็กซัสยังกําหนดให้คุณต้องรายงานยอดขายที่ต้องเสียภาษีในระดับท้องถิ่นด้วย ให้คุณคํานวณตัวเลขเหล่านี้ก่อนจะยื่นภาษี หากคุณเป็นผู้ขายที่อยู่ในเท็กซัส การดําเนินการนี้ค่อนข้างตรงไปตรงมาไม่ซับซ้อน เท็กซัสเป็นรัฐที่เรียกเก็บภาษีการขายตามต้นทาง ดังนั้น หากคุณอยู่ในรัฐเท็กซัสและขายสินค้าหรือบริการในรัฐเท็กซัส คุณควรเรียกเก็บภาษีการขายทั้งหมดของรัฐเท็กซัสตามอัตราที่กําหนดไว้สำหรับตําแหน่งที่ตั้งของธุรกิจคุณ

อย่างไรก็ตาม หากคุณไม่ได้อยู่ในประเทศเท็กซัส การยื่นภาษีการขายของเท็กซัสส่วนนี้จะซับซ้อนกว่า เพราะคุณจะต้องคํานวณยอดขายที่ต้องเสียภาษีตามที่อยู่ของผู้ซื้อแต่ละราย โดยต้องคำนึงถึงเมือง เคาน์ตี เขตอํานาจศาล หน่วยงานการคมนาคม และอัตราพิเศษของเขตด้วย เครื่องมือค้นหาอัตราภาษีการขายพร้อมให้ใช้งานได้ในเว็บไซต์ Texas Comptroller

รัฐเท็กซัสได้กําหนดกฎภาษีโภคภัณฑ์สําหรับท้องถิ่นแบบอัตราเดียวเพื่อให้ง่ายขึ้นสำหรับผู้ขายทางไกล ผู้ขายจะสามารถใช้อัตราภาษีแบบอัตราเดียวนี้แทนการเก็บและนําส่งภาษีท้องถิ่นทั้งหมดที่มีผลบังคับตามที่อยู่ของผู้ซื้อ อย่างไรก็ตาม ธุรกิจในรัฐเท็กซัสและผู้ให้บริการมาร์เก็ตเพลสที่เรียกเก็บภาษีในนามของผู้ขายบนมาร์เก็ตเพลสจะใช้อัตรานี้ไม่ได้

วิธีการกรอกและยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายในเท็กซัส

ขั้นตอนสุดท้ายในการดำเนินการกับแบบแสดงรายการภาษีการขายในเท็กซัสคือการยื่นและนําส่งภาษี แม้ว่าคุณไม่ได้ชําระภาษีการขาย แต่คุณก็ยังคงต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย (หรือเรียกว่าการคืนภาษีเป็นศูนย์) ในแต่ละรอบภาษี มิเช่นนั้นคุณอาจจะถูกลงโทษได้

เว็บไซต์ของ Texas Comptroller อธิบายวิธีการต่างๆ ที่ธุรกิจใช้ยื่นและนําส่งภาษีการขาย ซึ่งรวมถึงทางออนไลน์และทางไปรษณีย์

Stripe Tax ทําให้การยื่นและนําส่งเป็นเรื่องง่ายขึ้น พาร์ทเนอร์ทั่วโลกที่เชื่อถือได้ของเรา ช่วยให้ผู้ใช้ได้รับประสบการณ์ที่ราบรื่นซึ่งเชื่อมต่อกับข้อมูลธุรกรรมใน Stripe ของคุณ ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การพัฒนาธุรกิจให้เติบโต