กฎหมายภาษีการขายในเท็กซัสมีความซับซ้อนเนื่องจากธุรกิจมีข้อบังคับให้ต้องรายงานภาษีการขายในระดับท้องถิ่น ซึ่งหมายความว่าต้องระบุให้ได้ว่ายอดขายแต่ละรายการเกิดขึ้นในเมือง เคาน์ตี และเขตอำนาจศาลใด ธุรกิจของคุณจึงต้องติดตามที่อยู่ของลูกค้าทุกคนเพื่อให้เก็บและรายงานยอดภาษีที่ถูกต้องในการยื่นแบบแสดงรายการของคุณ

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายวิธียื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายในเท็กซัส รวมถึงเวลาที่คุณต้องยื่น ข้อมูลที่ต้องระบุ และวิธีแก้ไขแบบแสดงรายการ

ประเด็นสำคัญ

• ความถี่ของการยื่นขึ้นอยู่กับภาระภาษีการขายรายเดือนโดยเฉลี่ยของคุณ โดยปกติธุรกิจจะยื่นแบบแสดงรายการเป็นรายไตรมาส

• ขั้นตอนแรกในการเตรียมแบบแสดงรายการคือการรวบรวมข้อมูลการขายสำหรับรอบระยะเวลาภาษี จากนั้น คุณจะต้องป้อนยอดขายรวม ยอดขายที่ต้องเสียภาษี และยอดซื้อที่ต้องเสียภาษีสำหรับรอบการยื่น

• หากคุณเก็บหรือชำระภาษีการขายผิดพลาด คุณจะแก้ไขแบบแสดงรายการฉบับเดิมเพื่อขอรับเครดิตหรือขอการคืนเงินจากผู้ควบคุมบัญชีได้

วิธีหาวันครบกำหนดสำหรับแบบแสดงรายการภาษี

ความถี่ของการยื่นจะขึ้นอยู่กับภาระภาษีการขายรายเดือนโดยเฉลี่ยของคุณ ธุรกิจส่วนใหญ่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายของเท็กซัสเป็นรายไตรมาส หลังจากที่ธุรกิจจดทะเบียนภาษีการขายแล้ว ธุรกิจจะได้รับกำหนดการยื่น

ในเท็กซัส คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดจากรอบระยะเวลาการรายงานของคุณเสมอ หากวันที่ 20 ตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดนักขัตฤกษ์ วันครบกำหนดจะเลื่อนเป็นวันทำการถัดไป สำหรับธุรกิจที่ยื่นเป็นรายเดือน หมายความว่าจะต้องยื่นในวันที่ 20 ของเดือนถัดจากเดือนที่รายงาน ตัวอย่างเช่น ภาษีการขายเดือนกันยายนจะครบกำหนดชำระภายในวันที่ 20 ตุลาคม

ต่อไปนี้คือไตรมาสสำหรับภาษีการขายในเท็กซัส

เมื่อคุณเริ่มยื่นแบบแสดงรายการ ความถี่ของการยื่นอาจเปลี่ยนแปลงได้หากภาระภาษีการขายรายเดือนโดยเฉลี่ยของคุณมีการเปลี่ยนแปลง การไม่รายงานตามกำหนดเวลาเหล่านี้จะทำให้ต้องเสียค่าปรับตามที่ผู้ควบคุมบัญชีของเท็กซัสกำหนดไว้ดังต่อไปนี้

วิธีเตรียมแบบแสดงรายการภาษีการขายในเท็กซัสของคุณ

ขั้นตอนแรกในการเตรียมแบบแสดงรายการภาษีการขายของเท็กซัสคือการรวบรวมข้อมูลการขายสำหรับรอบระยะเวลาภาษี ซึ่งรอบระยะเวลานี้อาจเป็นเดือน ปี หรือไตรมาส คุณจะต้องป้อนยอดขายรวม ยอดขายที่ต้องเสียภาษี และยอดซื้อที่ต้องเสียภาษีสำหรับรอบการยื่น คุณต้องปัดเศษตัวเลขแต่ละรายการเหล่านี้ให้เป็นจำนวนเต็มดอลลาร์ที่ใกล้เคียงที่สุดดังนี้

• ยอดขายรวม: หมายถึงยอดรวมของรายรับที่ธุรกิจของคุณเก็บได้จากการขาย (ไม่รวมภาษี) ไม่ว่ายอดขายนั้นจะต้องเสียภาษีหรือไม่ก็ตาม ในระหว่างรอบการยื่น

• ยอดขายที่ต้องเสียภาษี: หมายถึงยอดรวมของรายรับที่ธุรกิจของคุณเก็บได้จากยอดขายที่ต้องเสียภาษี (ไม่รวมภาษี) ในระหว่างรอบการยื่น

• ยอดซื้อที่ต้องเสียภาษี: หมายถึงจำนวนเงินรวมที่ธุรกิจของคุณใช้ไปกับการซื้อ การเช่า หรือการเช่าซื้อที่ต้องเสียภาษีในระหว่างรอบการยื่น ซึ่งรวมถึงการซื้อจากทั้งผู้ขายที่อยู่ในเท็กซัสและนอกรัฐ หากคุณไม่แน่ใจว่าต้องใช้กับการซื้อรายการใด คุณอาจดูข้อมูลเพิ่มเติมได้จากผู้ควบคุมบัญชีของเท็กซัส

หากธุรกิจของคุณมีรายรับรวมต่อปีไม่เกิน 500,000 ดอลลาร์สหรัฐ คุณอาจไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายของเท็กซัส สิ่งนี้เรียกว่าเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ นอกจากนี้ยังมีเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางกายภาพ ซึ่งจะเกินเกณฑ์เมื่อธุรกิจมีพนักงาน สำนักงาน หรือคลังสินค้าในเท็กซัส และขายสินค้า บริการ หรือทั้งสองอย่างที่ต้องเสียภาษี หากธุรกิจของคุณสร้างความเชื่อมโยงดังกล่าว คุณจะต้องเก็บภาษีการขายจากธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด ยื่นแบบแสดงรายการ และชำระเงินตามจำนวนที่เหมาะสมให้กับรัฐ

วิธีคำนวณอัตราภาษีการขายในระดับท้องถิ่นของเท็กซัส

หลังจากที่คุณรายงานปริมาณธุรกรรมรวมของธุรกิจแล้ว รัฐเท็กซัสจะกำหนดให้คุณรายงานยอดขายที่ต้องเสียภาษีในระดับท้องถิ่น ขอแนะนำให้คำนวณตัวเลขเหล่านี้ก่อนยื่นแบบแสดงรายการ หากธุรกิจของคุณตั้งอยู่ในเท็กซัส ขั้นตอนนี้มักจะตรงไปตรงมา เท็กซัสเป็นรัฐที่เก็บภาษีการขายตามต้นทาง ดังนั้น หากคุณอาศัยอยู่และขายสินค้าหรือบริการในเท็กซัส คุณจะต้องเก็บภาษีการขายทั้งหมดของเท็กซัสในอัตราที่กำหนดให้กับสถานที่ตั้งของธุรกิจคุณ

อย่างไรก็ตาม หากคุณไม่ได้ตั้งอยู่ในเท็กซัส ส่วนนี้ของการยื่นภาษีการขายของเท็กซัสจะซับซ้อนยิ่งขึ้น หากคุณเป็นผู้ขายที่อยู่ห่างไกล คุณจะต้องคำนวณยอดขายที่ต้องเสียภาษีสำหรับที่อยู่ของผู้ซื้อแต่ละราย โดยคำนึงถึงเมือง เคาน์ตี เขตอำนาจศาล หน่วยงานด้านการขนส่ง และอัตราของเขตพิเศษต่างๆ ของผู้ซื้อ ซึ่งจะมีเครื่องมือค้นหาอัตราภาษีการขายให้ใช้งานในเว็บไซต์ของผู้ควบคุมบัญชีของเท็กซัส

เพื่อให้ผู้ขายที่อยู่ห่างไกลได้รับความสะดวกยิ่งขึ้น เท็กซัสได้กำหนดอัตราภาษีการใช้ในท้องถิ่นแบบอัตราเดียวที่ผู้ขายที่อยู่ห่างไกลอาจเลือกใช้ได้ ผู้ขายมีสิทธิ์ใช้อัตราภาษีเดียวนี้แทนการเก็บและนำส่งภาษีท้องถิ่นทั้งหมดที่มีผลบังคับใช้ตามที่อยู่ของผู้ซื้อ ธุรกิจที่ตั้งอยู่ในเท็กซัสและผู้ให้บริการมาร์เก็ตเพลสที่เก็บภาษีในนามของผู้ขายในมาร์เก็ตเพลสจะไม่สามารถใช้อัตรานี้ได้

วิธีการกรอกและยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายในเท็กซัส

ขั้นตอนสุดท้ายในการทำแบบแสดงรายการภาษีการขายในเท็กซัสให้สมบูรณ์คือการยื่นและนำส่งภาษี แม้ว่าคุณจะไม่ได้ค้างชำระภาษีการขายใดๆ ในระหว่างรอบระยะเวลาภาษี คุณก็อาจยังคงต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย (เรียกว่า "การยื่นแบบเป็นศูนย์") สำหรับรอบระยะเวลานั้น

เว็บไซต์ของผู้ควบคุมบัญชีของเท็กซัสได้อธิบายถึงวิธีต่างๆ ที่ธุรกิจอาจยื่นและนำส่งภาษีการขายได้ ซึ่งรวมถึงทางออนไลน์และทางไปรษณีย์

วิธียื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายฉบับสุดท้ายของเท็กซัส

หากคุณต้องปิดสถานที่ตั้งของธุรกิจหรือยุติความรับผิดชอบด้านภาษี คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการฉบับสุดท้ายเพื่อปิดบัญชีของคุณ พอร์ทัล eSystems และ Virtual Field Office ของผู้ควบคุมบัญชีมีเครื่องมือเฉพาะสำหรับใช้ปิดสถานที่ตั้งแห่งเดียวหรือหลายแห่ง และยุติความรับผิดชอบด้านภาษีของรัฐอย่างเป็นทางการ

วิธียื่นแก้ไขแบบแสดงรายการภาษีการขายของเท็กซัส

หากคุณเก็บหรือชำระภาษีการขายผิดพลาด คุณจะแก้ไขแบบแสดงรายการฉบับเดิมเพื่อขอรับเครดิตหรือขอการคืนเงินจากผู้ควบคุมบัญชีได้ โดยมีรายละเอียดต่อไปนี้

• การยื่นแก้ไขแบบแสดงรายการจะต้องปฏิบัติตามคำแนะนำในแบบฟอร์มเฉพาะที่ใช้ยื่นแบบแสดงรายการฉบับเดิมของคุณอย่างเคร่งครัด

• รัฐห้ามไม่ให้คุณยื่นแบบแสดงรายการที่แก้ไขผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งจะลดยอดภาษีที่ต้องชำระ หากคุณจะยื่นแบบดังกล่าวหลังวันครบกำหนดของรอบระยะเวลาที่มีการแก้ไข

• โดยทั่วไปคุณจะมีอายุความ 4 ปี ซึ่งเริ่มจากวันที่กำหนดชำระและถึงกำหนดชำระภาษีในตอนแรก เพื่อยื่นแบบแสดงรายการที่แก้ไขและขอการคืนเงิน

• เพื่อให้การขอการคืนเงินมีผลสมบูรณ์ คุณต้องส่งคำขอเป็นลายลักษณ์อักษร ระบุเหตุผลที่แน่ชัดอย่างครบถ้วนและละเอียดในการยื่นคำขอ และระบุรอบระยะเวลาที่เจาะจงของการชำระเงินเกิน

เมื่อคำขอที่ส่งมามีองค์ประกอบที่จำเป็นเหล่านี้ครบถ้วนแล้ว ก็จะสามารถ "ระงับ" อายุความได้สำเร็จ ซึ่งจะช่วยระงับอายุความ 4 ปีไว้ในขณะที่สำนักงานของผู้ควบคุมบัญชีกำลังประเมินคำขอ

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax จะช่วยคุณตรวจสอบภาระผูกพัน และแจ้งเตือนเมื่อคุณมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีซึ่งอิงจากธุรกรรมบน Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ยื่นแบบแสดงรายการของสหรัฐอเมริกาโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นแบบแสดงรายการทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และ GST โดยอัตโนมัติในกรณีต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ

• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้