New Yorks invecklade lagar för omsättningsskatt och användningsskatt gör det utmanande att lämna in en korrekt deklaration, på grund av aspekter som varierande regionala skattesatser och unika regler för skatteplikt. Den statliga skattesatsen för omsättningsskatt i New York är 4 % och gäller för de flesta skattepliktiga varor och tjänster, men lokala skatter kan tillkomma utöver detta. På grund av detta måste ditt företag spåra varje kunds adress så att rätt skattebelopp drivs in och redovisas i dina deklarationer.

Att färdigställa en deklaration för omsättningsskatt i New York är en process i tre steg. Du måste först identifiera din deklarationsfrekvens och förfallodatum, sedan förbereda deklarationen och slutligen lämna in och betala in omsättningsskatt. Genom att följa denna process kan du förbereda och färdigställa din deklaration smidigt och korrekt.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är New Yorks statliga omsättningsskatt?
  
• Så gör man för att hitta deklarationens förfallodatum
  
• Så gör man för att förbereda sin deklaration för omsättningsskatt i New York
  
• Så gör man för att färdigställa och lämna in en deklaration för omsättningsskatt i New York
  
• Så här kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är New York State sales tax?

New York State sales tax är en skatt som tas ut vid försäljning av vissa varor och tjänster inom delstaten. Delstatens skattesats är 4 %, men regioner och städer kan ta ut ytterligare lokal skatt. Företag som säljer skattepliktiga produkter eller tjänster i New York är skyldiga att ta ut skatt från kunderna och betala in den till New York State Department of Taxation and Finance.

Så här hittar man sista dag för inlämning

Deklarationens förfallodatum beror på kvartalsvisa bruttoinkomster och den årliga skatteskulden. De flesta företag måste lämna in momsdeklarationer i New York kvartalsvis. När du först registrerar dig för skatt får du ett deklarationsschema.

Så här ser kvartalen för omsättningsskatterna ut i New York:

• Första kvartalet: Mars till maj

• Andra kvartalet: Juni till augusti

• Tredje kvartalet: September till november

• Fjärde kvartalet: December till februari

När du börjar lämna in deklarationer kan din deklarationsfrekvens ändras om de totala skattepliktiga inkomsterna uppgår till 300 000 USD eller mer under ett kvartal, eller om du är skyldig New York 3 000 USD eller mindre i skatt under ett helt skatteår. Observera att skatteåret för New York löper från mars till februari så det är inte synkat med kalenderåret.

Skattedeklarationer ska lämnas in senast den 20:e dagen i månaden efter en deklarationsperiods slut. Om du till exempel har ett kvartalsvist deklarationsschema förfaller deklarationen för fjärde kvartalet den 20 mars.

Här är förfallodatumen 2026 för kvartalsvis inlämning i delstaten New York.

Krav på förskottsbetalning av skatt i New York

Vissa företag med stora volymer i New York skickar in kvartalsvisa momsdeklarationer men måste göra månatliga förskottsbetalningar. Företag med en årlig skatteskuld på över 500 000 USD kan behöva göra förskottsbetalningar med hjälp av programmet PrompTax. Department of Taxation and Finance skickar ett brev om du är skyldig att delta i förskottsbetalningsprogrammet. Om du underlåter att göra förskottsbetalningar efter att ha fått detta brev kan du få betydande straffavgifter, t.ex. ränta på skyldig skatt.

Hur man förbereder omsättningsskatt i New York

När ett företag har fastställt inlämningsfrekvens och förfallodatum måste företaget förbereda deklarationen. Först samlar det in försäljningsinformation för skatteperioden, oavsett om det är en månad, ett år eller ett kvartal. Department of Taxation and Finances system för e-deklaration beskriver de fält som företag måste fylla i för att förbereda deklarationen. Det kan vara en tidskrävande process, så avsätt gott om tid för att samla in uppgifter.

Deklaration av omsättningsskatt kräver i allmänhet följande uppgifter om säljtransaktioner:

• Bruttoförsäljning

• Skattepliktig försäljning efter typ

• Ej skattepliktig försäljning efter typ

• Avdrag, t.ex. fraktavgifter

• Totalt insamlad skatt

Vissa företag kan ha särskilda omständigheter som kräver att de lägger till ett eller flera scheman i deklarationen. I till exempel New York City är den kombinerade skattesatsen 8,875 %. Det innefattar delstatsskatten på 4,000 %, den kommunala skatten på 4,500 % och ett Metropolitan Commuter Transportation District-tillägg (MCTD) på 0,375 %. I detta scenario måste företaget fylla i Schema N, vilket kräver ytterligare information.

Identifiera skattepliktiga och undantagna försäljningstransaktioner

För att fylla i sina skattedeklarationer i New York måste företagen veta hur mycket de har sålt – både total försäljning och skattepliktig försäljning – och till vem de har sålt.

Om mängden skattepliktig försäljning inte överstiger trösklarna för ekonomiska förbindelseregler i New York kanske en skattedeklaration inte krävs. Du kan ta reda på om ekonomiska förbindelseregler gäller för dig genom att kontrollera listan över krav för skatteregistrering på Department of Taxation and Finances webbplats. Ekonomiska förbindelseregler kräver inte alltid fysisk närvaro; kumulativa leveranser på över 500 000 USD eller 100 beställningar skapar ekonomiska förbindelseregler.

Dessutom skapar alla företag som har anställda, ett kontor eller ett lager beläget i delstaten New York och som säljer skattepliktiga varor, tjänster eller båda en fysisk koppling. Därför måste det ta ut skatt på alla skattepliktiga transaktioner, lämna in deklarationer och betala rätt belopp till delstaten.

Även om de flesta fysiska produkter är skattepliktiga i New York undantar delstaten vissa produkter och tjänster från skatt, bland annat de flesta livsmedel, medicinsk utrustning, receptbelagda läkemedel och specifika klädesplagg. De flesta tjänster är inte skattepliktiga, med undantag för reparation och underhåll av fastigheter, t.ex. VVS-reparationer och trädgårdstjänster. Mer information finns i listan över skattepliktiga produkter och tjänster som tillhandahålls av delstaten New York.

Användningsskatt tillämpas också när ett företag eller en enskild firma köper skattepliktiga varor eller tjänster utan att betala skatt i New York vid köptillfället. Detta sker ofta när en kund handlar från säljare utanför delstaten eller e-handlare som inte tar ut skatt i New York.

Identifiera och tillämpa lokala skattesatser efter jurisdiktion

Förutom att ta ut och betala in delstatlig skatt kommer företag troligen också att behöva överväga lokal skatt. Varje gång en försäljning görs till en köpare i en region eller annan jurisdiktion som tar ut mer än basskatten på 4,000 % måste företag ta ut extrakatten för den regionen.

Till exempel tar Albany County ut en extra skatt på 4,000 % utöver delstaten New Yorks basskatt på 4,000 %. Det innebär att företag måste ta ut en total skatt på 8,000 % för transaktioner med köpare i Albany County. Nassau County har däremot en kombinerad skattesats på 8,625 %, vilket innefattar en delstatlig skatt på 4,000 %, en regional skatt på 4,250 % och ett MCTD-tillägg på 0,375 %.

Varje företag måste debitera kunden rätt skatt, baserat på dess jurisdiktion, vid tidpunkten för försäljningen. I annat fall kommer felaktig skatt att betalas in och företaget kommer att vara skyldigt New York pengar, vilket kommer att dras från intäkterna.

Eftersom New York är en destinationsbaserad skattejurisdiktion tillämpas skatt på inköp på nätet som skickas till delstaten baserat på destinationsadressen. Dessutom ansvarar de flesta marknadsplatsappar som Amazon och Etsy för att ta ut och betala skatt för säljarnas räkning.

Säljare som bara har enstaka försäljning i New York kanske kan klara sig med verktyget Jurisdiction/Rate Lookup by Address på Department of Taxation and Finances webbplats. För företag som säljer mycket i New York kan en automatiserad skattelösning hjälpa till att beräkna, ta ut och spåra skatt. Lösningar som Stripe Tax kan automatiskt beräkna skatt baserat på köparens plats.

Hur man fyller i och skickar in omsättningsskatt i New York

Det sista steget i att fylla i en skattedeklaration i New York är att lämna in deklarationen och betala in skatt. Även om du inte är skyldig något måste du ändå lämna in en skattedeklaration för varje skatteperiod, annars åläggs du en straffavgift på 50 USD. Om du underlåter att lämna in en deklaration när du är skyldig skatt växer straffavgifterna snabbt – till hela 30 % av den skatt som ska betalas för den deklarationen.

Department of Taxation and Finance har ett system för e-deklaration som beskriver vilken information som ska fyllas i för att generera deklarationen. För att lämna in en skattedeklaration online, börja med att logga in och följa uppmaningarna. När du har fyllt i deklarationen måste du betala in den totala beräknade skatten för den deklarationen, minus eventuella månatliga förskottsbetalningar som redan har gjorts. Företag som är skyldiga att e-deklarera sin skatt måste också göra elektroniska betalningar i stället för att skicka papperscheckar.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med att följa skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider en tröskel för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera dig för att ta ut skatt för din räkning i USA och hantera inlämningar via betrodda partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och skatt på varor och tjänster (GST) på:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder

• Fysiska varor i alla delstater i USA och 42 länder

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera sig för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du får en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket besparar dig tid och förenklar efterlevnaden av lokala regler. Om du behöver hjälp med registrering utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.