กฎหมายภาษีการขายที่ซับซ้อนของรัฐนิวยอร์กทำให้การยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ถูกต้องแม่นยำเป็นเรื่องท้าทาย เนื่องจากมีหลายปัจจัย เช่น อัตราภาษีที่แตกต่างกันตามเขตอำนาจศาล และกฎเกณฑ์การจัดเก็บภาษีที่มีลักษณะเฉพาะ นิวยอร์กมีอัตราภาษีการขายพื้นฐานอยู่ที่ 4% แต่หลายเคาน์ตีและเมืองกลับเรียกเก็บภาษีการขายเพิ่มเติม ด้วยเหตุนี้ ธุรกิจของคุณจึงต้องติดตามที่อยู่ของลูกค้าทุกราย เพื่อให้มีการเรียกเก็บภาษีในจำนวนที่ถูกต้องและรายงานอย่างถูกต้องในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ

การดำเนินการเกี่ยวกับแบบแสดงรายการภาษีการขายในนิวยอร์กจะแบ่งเป็นสามขั้นตอน อันดับแรก ธุรกิจต้องตรวจสอบความถี่ในการยื่นและวันที่ครบกำหนดยื่นก่อน จากนั้นจึงเตรียมแบบแสดงรายการภาษี แล้วจึงค่อยยื่นและนำส่งภาษีการขาย การทำตามขั้นตอนนี้จะช่วยให้คุณเตรียมพร้อมและดำเนินการเกี่ยวกับแบบแสดงรายการภาษีได้อย่างราบรื่นและถูกต้อง

เนื้อหาหลักในบทความ

• วิธีหาวันครบกำหนดสำหรับแบบแสดงรายการภาษี
  
• วิธีเตรียมแบบแสดงรายการภาษีการขายในนิวยอร์กของคุณ
  
• วิธีการกรอกและยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายในนิวยอร์ก
  

วิธีหาวันครบกำหนดสำหรับแบบแสดงรายการภาษี

ระยะเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีขึ้นอยู่กับรายรับรวมรายไตรมาสและภาระภาษีการขายรายปี ธุรกิจส่วนใหญ่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีขายของนิวยอร์กทุกไตรมาส เมื่อจดทะเบียนภาษีการขายครั้งแรก จะมีการกำหนดตารางการยื่นแบบแสดงรายการภาษี

ไตรมาสภาษีการขายของนิวยอร์กมีดังต่อไปนี้:

• ไตรมาสแรก: ธันวาคมถึงกุมภาพันธ์
  
• ไตรมาสที่ 2: มีนาคมถึงพฤษภาคม
  
• ไตรมาสที่ 3: มิถุนายนถึงสิงหาคม
  
• ไตรมาสที่ 4: กันยายนถึงพฤศจิกายน
  

เมื่อคุณเริ่มยื่นแบบแสดงรายการภาษี ความถี่ในการยื่นแบบของคุณอาจเปลี่ยนแปลง หากรายรับที่ต้องเสียภาษีรวมมีมูลค่า 300,000 ดอลลาร์ขึ้นไปในหนึ่งไตรมาส หรือหากคุณมียอดค้างชำระภาษีการขายของนิวยอร์กน้อยดว่า 3,000 ดอลลาร์ตลอดปีภาษี โปรดทราบว่าปีภาษีการขายของนิวยอร์กจะเริ่มตั้งแต่มีนาคมถึงกุมภาพันธ์ แทนที่จะตรงกับปีปฏิทิน

แบบแสดงรายการภาษีการขายจะต้องยื่นภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดไปหลังจากสิ้นสุดรอบระยะเวลาการยื่นแบบ ตัวอย่างเช่น หากคุณยื่นแบบรายไตรมาส แบบแสดงรายการภาษีสำหรับไตรมาสเดือนธันวาคมถึงกุมภาพันธ์จะต้องยื่นภายในวันที่ 20 มีนาคม

ธุรกิจที่มีปริมาณการขายสูงบางแห่งยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายรายไตรมาสของนิวยอร์ก แต่ต้องชำระภาษีล่วงหน้ารายเดือน ธุรกิจที่มีภาระภาษีการขายรายปีเกิน 500,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ อาจต้องชำระภาษีล่วงหน้าโดยใช้โปรแกรม PrompTax กรมสรรพากรและการเงินแห่งรัฐนิวยอร์กจะส่งจดหมายแจ้งหากคุณจำเป็นต้องเข้าร่วมโปรแกรมชำระภาษีล่วงหน้า หากคุณไม่ชำระภาษีล่วงหน้าหลังจากได้รับจดหมายดังกล่าว อาจมีโทษร้ายแรง เช่น ดอกเบี้ยจากภาษีที่ค้างชำระ

วิธีเตรียมแบบแสดงรายการภาษีการขายในนิวยอร์กของคุณ

ขั้นตอนแรกในการเตรียมแบบแสดงรายการภาษีคือการรวบรวมข้อมูลยอดขายสำหรับรอบระยะเวลาภาษี ซึ่งอาจเป็นรายเดือน รายปี หรือรายไตรมาส ระบบการยื่นแบบออนไลน์ของกรมสรรพากรและการเงินแห่งรัฐนิวยอร์กได้ระบุรายการข้อมูลที่ธุรกิจต้องกรอกเพื่อเตรียมแบบแสดงรายการภาษี กระบวนการนี้อาจใช้เวลานาน ดังนั้นควรจัดสรรเวลาให้เพียงพอสำหรับการรวบรวมข้อมูล

การยื่นแบบภาษีการขายโดยทั่วไปต้องมีข้อมูลธุรกรรมการขายดังต่อไปนี้:

• ยอดขายขั้นต้น
  
• ยอดขายที่ต้องเสียภาษีโดยแบ่งตามประเภท
  
• ยอดขายที่ไม่ต้องเสียภาษีโดยแบ่งตามประเภท
  
• การลดหย่อน เช่น การเรียกเก็บเงินค่าจัดส่ง
  
• ภาษีการขายที่เรียกเก็บทั้งหมด
  

ธุรกิจบางแห่งอาจมีสถานการณ์พิเศษที่จำเป็นต้องเพิ่มตารางอย่างน้อยหนึ่งตารางลงในแบบแสดงรายการภาษี ตัวอย่างเช่น นิวยอร์กซิตี้เก็บภาษีบริการบางอย่างที่รัฐไม่ได้เก็บ ในกรณีเช่นนี้ ธุรกิจจะต้องกรอก ตาราง N ซึ่งจะต้องมีข้อมูลเพิ่มเติม

ระบุธุรกรรมยอดขายที่ต้องเสียภาษี

ธุรกิจต่างจะต้องทราบข้อมูลสองประการเพื่อกรอกแบบแสดงรายการภาษีการขายของนิวยอร์กให้เสร็จสมบูรณ์ ได้แก่ ยอดขายทั้งหมด ทั้งยอดขายรวมและยอดขายที่ต้องเสียภาษี และผู้ที่ซื้อผลิตภัณฑ์จากธุรกิจ

หากยอดขายที่ต้องเสียภาษีไม่ถึงเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจในนิวยอร์ก อาจไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย คุณสามารถตรวจสอบได้ว่าความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจมีผลบังคับใช้กับคุณหรือไม่ โดยตรวจสอบรายการข้อกำหนดการจดทะเบียนภาษีการขายบนเว็บไซต์ของกรมสรรพากรและการเงินแห่งรัฐนิวยอร์ก

นอกเหนือจากการถึงเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจแล้ว หากธุรกิจมีพนักงาน สำนักงาน หรือคลังสินค้าที่อยู่ในรัฐนิวยอร์กและจำหน่ายสินค้าและ/หรือบริการที่ต้องเสียภาษี ธุรกิจจะต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด ยื่นแบบแสดงรายการภาษี และชำระเงินจำนวนที่เหมาะสมให้กับรัฐด้วย

ผลิตภัณฑ์ที่จับต้องได้ส่วนใหญ่ต้องเสียภาษีในนิวยอร์ก ยกเว้นสินค้าอุปโภคบริโภคและยารักษาโรค บริการส่วนใหญ่ไม่ต้องเสียภาษี ยกเว้นการซ่อมแซมและบำรุงรักษาอสังหาริมทรัพย์ เช่น การซ่อมแซมระบบประปา หรือบริการปรับปรุงภูมิทัศน์ โปรดดูรายละเอียดเพิ่มเติมที่รายการสินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษีของรัฐนิวยอร์ก

ระบุเขตอำนาจศาล

นอกจากการจัดเก็บและนำส่งภาษีการขายของรัฐแล้ว ธุรกิจต่างๆ มักจะต้องพิจารณาภาษีการขายท้องถิ่นด้วย ทุกครั้งที่มีการขายให้กับผู้ซื้อที่ตั้งอยู่ในเคาน์ตีหรือเขตอำนาจศาลอื่นที่เรียกเก็บภาษีมากกว่าภาษีรัฐพื้นฐาน 4% ธุรกิจต่างๆ จะต้องเรียกเก็บภาษีเพิ่มเติมสำหรับเคาน์ตีนั้น

ตัวอย่างเช่น เคาน์ตีลออลบานีเรียกเก็บภาษีการขายเพิ่มอีก 4% จากภาษีของรัฐนิวยอร์กที่ 4% ซึ่งหมายความว่าธุรกิจจะต้องเก็บภาษีการขาย 8% สำหรับการทำธุรกรรมกับผู้ซื้อในเคาน์ตีออลบานี

ธุรกิจแต่ละแห่งต้องติดตามเขตอำนาจศาลของลูกค้าและเรียกเก็บภาษีที่เหมาะสม ณ เวลาที่ขาย มิฉะนั้น ธุรกิจจะนำส่งภาษีการขายที่ไม่ถูกต้องและจะยังคงค้างชำระกับนิวยอร์ก ซึ่งจะส่งผลต่อรายได้ ผู้ขายที่ขายได้เป็นครั้งคราวในนิวยอร์กอาจสามารถใช้เครื่องมือค้นหาเขตอำนาจศาล/อัตราภาษีตามที่อยู่บนเว็บไซต์ของกรมสรรพากรและการเงินแห่งรัฐนิวยอร์กได้ สำหรับธุรกิจที่มียอดขายจำนวนมากในนิวยอร์ก โซลูชันภาษีอัตโนมัติอาจเป็นประโยชน์ในการคำนวณ จัดเก็บ และติดตามภาษีการขาย

New York sales tax prepayment requirements

Some high-volume businesses in New York file quarterly sales tax returns but have to make monthly prepayments. Any business with an annual sales tax liability over $500,000 might be required to make prepayments using the PrompTax program. The Department of Taxation and Finance will send a letter if you’re required to participate in the prepayment program. If you fail to make prepayments after receiving that letter, you could face significant penalties, such as interest on tax owed.

วิธีการกรอกและยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายในนิวยอร์ก

ขั้นตอนสุดท้ายในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีขายในนิวยอร์กคือการยื่นและนำส่งภาษี แม้ว่าคุณจะไม่มียอดค้างชำระ คุณก็ยังต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีขายในแต่ละรอบภาษี มิฉะนั้นคุณจะถูกปรับ 50 ดอลลาร์ หากคุณไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีในขณะที่ยังค้างชำระอยู่ ค่าปรับจะเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว สูงถึง 30% ของภาษีที่ต้องชำระสำหรับแบบแสดงรายการภาษีนั้น

กรมสรรพากรและการเงินแห่งรัฐนิวยอร์กมีระบบการยื่นแบบออนไลน์ที่จะระบุข้อมูลที่ต้องกรอกเพื่อสร้างแบบแสดงรายการภาษี ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายออนไลน์ ให้เริ่มต้นด้วยการเข้าสู่ระบบและทำตามคำแนะนำ เมื่อกรอกแบบแสดงรายการภาษีการขายเรียบร้อยแล้ว ก็ถึงเวลานำส่งภาษีการขายทั้งหมดที่คำนวณได้สำหรับแบบแสดงรายการภาษีนั้น โดยหักเงินชำระล่วงหน้ารายเดือนที่ได้ชำระไปแล้ว ธุรกิจที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีขายทางอิเล็กทรอนิกส์จะต้องชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์แทนการส่งเช็คกระดาษ

Stripe Tax ทำให้การยื่นและนำส่งเป็นเรื่องง่ายขึ้น พาร์ทเนอร์ทั่วโลกที่เชื่อถือได้ของเรา จะช่วยให้ผู้ใช้ได้รับประสบการณ์ที่ราบรื่นซึ่งเชื่อมต่อกับข้อมูลธุรกรรมใน Stripe ของคุณ ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การพัฒนาธุรกิจให้เติบโต

How to complete and file a New York sales tax return

The final step to completing a sales tax return in New York is to file and remit tax. Even if you owe nothing, you’re still required to file a sales tax return for each tax period or you’ll be assessed a $50 penalty. If you fail to file when you do owe taxes, penalties quickly add up—to as much as 30% of the tax due for that return.

The Department of Taxation and Finance has an online filing system that will outline what information to fill out to generate the return. To file a sales tax return online, start by logging in and following the prompts. Once you complete the return, you must remit the total calculated sales taxes for that return, minus any monthly prepayments that have already been made. Businesses that are required to e-file their sales tax returns also have to make electronic payments rather than send paper checks.

How Stripe Tax can help

Stripe Tax reduces the complexity of tax compliance so you can focus on growing your business. Start collecting taxes globally by adding a single line of code to your existing integration, clicking a button in the Dashboard, or using our powerful application programming interface (API).

Stripe Tax helps you monitor your obligations and alerts you when you exceed a tax registration threshold based on your Stripe transactions. It can also register to collect tax on your behalf in the US and manage filings through trusted partners. Stripe Tax automatically calculates and collects sales tax, value-added tax (VAT), and goods and services tax (GST) on:

• Digital goods and services in all US states and over 100 countries

• Physical goods in all US states and 42 countries

Stripe Tax can help you:

• Understand where to register and collect taxes: See where you need to collect taxes based on your Stripe transactions. After you register, switch on tax collection in a new state or country in seconds. You can start collecting taxes by adding one line of code to your existing Stripe integration, or add tax collection with the click of a button in the Stripe Dashboard.

• Register to pay tax: If you need to register for a sales tax in the US, let Stripe manage your tax registrations. You’ll benefit from a simplified process that prefills application details—saving you time and simplifying compliance with local regulations. If you need help registering outside of the US, Stripe partners with Taxually to help you register with local tax authorities.

• Automatically collect tax: Stripe Tax calculates and collects the right amount of tax owed, no matter what or where you sell. It supports hundreds of products and services and is up-to-date on tax rules and rate changes.

• Simplify filing: Stripe Tax seamlessly integrates with filing partners, so your global filings are accurate and timely. Let our partners manage your filings so you can focus on growing your business.

Learn more about Stripe Tax, or get started today.