กฎหมายภาษีการขายที่ซับซ้อนของรัฐนิวยอร์กทำให้การยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ถูกต้องแม่นยำเป็นเรื่องท้าทาย เนื่องจากมีหลายปัจจัย เช่น อัตราภาษีที่แตกต่างกันตามเขตอำนาจศาล และกฎเกณฑ์การจัดเก็บภาษีที่มีลักษณะเฉพาะ นิวยอร์กมีอัตราภาษีการขายพื้นฐานอยู่ที่ 4% แต่หลายเคาน์ตีและเมืองกลับเรียกเก็บภาษีการขายเพิ่มเติม ด้วยเหตุนี้ ธุรกิจของคุณจึงต้องติดตามที่อยู่ของลูกค้าทุกราย เพื่อให้มีการเรียกเก็บภาษีในจำนวนที่ถูกต้องและรายงานอย่างถูกต้องในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ

การดำเนินการเกี่ยวกับแบบแสดงรายการภาษีการขายในนิวยอร์กจะแบ่งเป็นสามขั้นตอน อันดับแรก ธุรกิจต้องตรวจสอบความถี่ในการยื่นและวันที่ครบกำหนดยื่นก่อน จากนั้นจึงเตรียมแบบแสดงรายการภาษี แล้วจึงค่อยยื่นและนำส่งภาษีการขาย การทำตามขั้นตอนนี้จะช่วยให้คุณเตรียมพร้อมและดำเนินการเกี่ยวกับแบบแสดงรายการภาษีได้อย่างราบรื่นและถูกต้อง

เนื้อหาหลักในบทความ

• วิธีหาวันครบกำหนดสำหรับแบบแสดงรายการภาษี
  
• วิธีเตรียมแบบแสดงรายการภาษีการขายในนิวยอร์กของคุณ
  
• วิธีการกรอกและยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายในนิวยอร์ก
  

วิธีหาวันครบกำหนดสำหรับแบบแสดงรายการภาษี

ระยะเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีขึ้นอยู่กับรายรับรวมรายไตรมาสและภาระภาษีการขายรายปี ธุรกิจส่วนใหญ่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีขายของนิวยอร์กทุกไตรมาส เมื่อจดทะเบียนภาษีการขายครั้งแรก จะมีการกำหนดตารางการยื่นแบบแสดงรายการภาษี

ไตรมาสภาษีการขายของนิวยอร์กมีดังต่อไปนี้:

• ไตรมาสแรก: ธันวาคมถึงกุมภาพันธ์
  
• ไตรมาสที่ 2: มีนาคมถึงพฤษภาคม
  
• ไตรมาสที่ 3: มิถุนายนถึงสิงหาคม
  
• ไตรมาสที่ 4: กันยายนถึงพฤศจิกายน
  

เมื่อคุณเริ่มยื่นแบบแสดงรายการภาษี ความถี่ในการยื่นแบบของคุณอาจเปลี่ยนแปลง หากรายรับที่ต้องเสียภาษีรวมมีมูลค่า 300,000 ดอลลาร์ขึ้นไปในหนึ่งไตรมาส หรือหากคุณมียอดค้างชำระภาษีการขายของนิวยอร์กน้อยดว่า 3,000 ดอลลาร์ตลอดปีภาษี โปรดทราบว่าปีภาษีการขายของนิวยอร์กจะเริ่มตั้งแต่มีนาคมถึงกุมภาพันธ์ แทนที่จะตรงกับปีปฏิทิน

แบบแสดงรายการภาษีการขายจะต้องยื่นภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดไปหลังจากสิ้นสุดรอบระยะเวลาการยื่นแบบ ตัวอย่างเช่น หากคุณยื่นแบบรายไตรมาส แบบแสดงรายการภาษีสำหรับไตรมาสเดือนธันวาคมถึงกุมภาพันธ์จะต้องยื่นภายในวันที่ 20 มีนาคม

ธุรกิจที่มีปริมาณการขายสูงบางแห่งยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายรายไตรมาสของนิวยอร์ก แต่ต้องชำระภาษีล่วงหน้ารายเดือน ธุรกิจที่มีภาระภาษีการขายรายปีเกิน 500,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ อาจต้องชำระภาษีล่วงหน้าโดยใช้โปรแกรม PrompTax กรมสรรพากรและการเงินแห่งรัฐนิวยอร์กจะส่งจดหมายแจ้งหากคุณจำเป็นต้องเข้าร่วมโปรแกรมชำระภาษีล่วงหน้า หากคุณไม่ชำระภาษีล่วงหน้าหลังจากได้รับจดหมายดังกล่าว อาจมีโทษร้ายแรง เช่น ดอกเบี้ยจากภาษีที่ค้างชำระ

วิธีเตรียมแบบแสดงรายการภาษีการขายในนิวยอร์กของคุณ

ขั้นตอนแรกในการเตรียมแบบแสดงรายการภาษีคือการรวบรวมข้อมูลยอดขายสำหรับรอบระยะเวลาภาษี ซึ่งอาจเป็นรายเดือน รายปี หรือรายไตรมาส ระบบการยื่นแบบออนไลน์ของกรมสรรพากรและการเงินแห่งรัฐนิวยอร์กได้ระบุรายการข้อมูลที่ธุรกิจต้องกรอกเพื่อเตรียมแบบแสดงรายการภาษี กระบวนการนี้อาจใช้เวลานาน ดังนั้นควรจัดสรรเวลาให้เพียงพอสำหรับการรวบรวมข้อมูล

การยื่นแบบภาษีการขายโดยทั่วไปต้องมีข้อมูลธุรกรรมการขายดังต่อไปนี้:

• ยอดขายขั้นต้น
  
• ยอดขายที่ต้องเสียภาษีโดยแบ่งตามประเภท
  
• ยอดขายที่ไม่ต้องเสียภาษีโดยแบ่งตามประเภท
  
• การลดหย่อน เช่น การเรียกเก็บเงินค่าจัดส่ง
  
• ภาษีการขายที่เรียกเก็บทั้งหมด
  

ธุรกิจบางแห่งอาจมีสถานการณ์พิเศษที่จำเป็นต้องเพิ่มตารางอย่างน้อยหนึ่งตารางลงในแบบแสดงรายการภาษี ตัวอย่างเช่น นิวยอร์กซิตี้เก็บภาษีบริการบางอย่างที่รัฐไม่ได้เก็บ ในกรณีเช่นนี้ ธุรกิจจะต้องกรอก ตาราง N ซึ่งจะต้องมีข้อมูลเพิ่มเติม

ระบุธุรกรรมยอดขายที่ต้องเสียภาษี

ธุรกิจต่างจะต้องทราบข้อมูลสองประการเพื่อกรอกแบบแสดงรายการภาษีการขายของนิวยอร์กให้เสร็จสมบูรณ์ ได้แก่ ยอดขายทั้งหมด ทั้งยอดขายรวมและยอดขายที่ต้องเสียภาษี และผู้ที่ซื้อผลิตภัณฑ์จากธุรกิจ

หากยอดขายที่ต้องเสียภาษีไม่ถึงเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจในนิวยอร์ก อาจไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย คุณสามารถตรวจสอบได้ว่าความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจมีผลบังคับใช้กับคุณหรือไม่ โดยตรวจสอบรายการข้อกำหนดการจดทะเบียนภาษีการขายบนเว็บไซต์ของกรมสรรพากรและการเงินแห่งรัฐนิวยอร์ก

นอกเหนือจากการถึงเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจแล้ว หากธุรกิจมีพนักงาน สำนักงาน หรือคลังสินค้าที่อยู่ในรัฐนิวยอร์กและจำหน่ายสินค้าและ/หรือบริการที่ต้องเสียภาษี ธุรกิจจะต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด ยื่นแบบแสดงรายการภาษี และชำระเงินจำนวนที่เหมาะสมให้กับรัฐด้วย

ผลิตภัณฑ์ที่จับต้องได้ส่วนใหญ่ต้องเสียภาษีในนิวยอร์ก ยกเว้นสินค้าอุปโภคบริโภคและยารักษาโรค บริการส่วนใหญ่ไม่ต้องเสียภาษี ยกเว้นการซ่อมแซมและบำรุงรักษาอสังหาริมทรัพย์ เช่น การซ่อมแซมระบบประปา หรือบริการปรับปรุงภูมิทัศน์ โปรดดูรายละเอียดเพิ่มเติมที่รายการสินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษีของรัฐนิวยอร์ก

ระบุเขตอำนาจศาล

นอกจากการจัดเก็บและนำส่งภาษีการขายของรัฐแล้ว ธุรกิจต่างๆ มักจะต้องพิจารณาภาษีการขายท้องถิ่นด้วย ทุกครั้งที่มีการขายให้กับผู้ซื้อที่ตั้งอยู่ในเคาน์ตีหรือเขตอำนาจศาลอื่นที่เรียกเก็บภาษีมากกว่าภาษีรัฐพื้นฐาน 4% ธุรกิจต่างๆ จะต้องเรียกเก็บภาษีเพิ่มเติมสำหรับเคาน์ตีนั้น

ตัวอย่างเช่น เคาน์ตีลออลบานีเรียกเก็บภาษีการขายเพิ่มอีก 4% จากภาษีของรัฐนิวยอร์กที่ 4% ซึ่งหมายความว่าธุรกิจจะต้องเก็บภาษีการขาย 8% สำหรับการทำธุรกรรมกับผู้ซื้อในเคาน์ตีออลบานี

ธุรกิจแต่ละแห่งต้องติดตามเขตอำนาจศาลของลูกค้าและเรียกเก็บภาษีที่เหมาะสม ณ เวลาที่ขาย มิฉะนั้น ธุรกิจจะนำส่งภาษีการขายที่ไม่ถูกต้องและจะยังคงค้างชำระกับนิวยอร์ก ซึ่งจะส่งผลต่อรายได้ ผู้ขายที่ขายได้เป็นครั้งคราวในนิวยอร์กอาจสามารถใช้เครื่องมือค้นหาเขตอำนาจศาล/อัตราภาษีตามที่อยู่บนเว็บไซต์ของกรมสรรพากรและการเงินแห่งรัฐนิวยอร์กได้ สำหรับธุรกิจที่มียอดขายจำนวนมากในนิวยอร์ก โซลูชันภาษีอัตโนมัติอาจเป็นประโยชน์ในการคำนวณ จัดเก็บ และติดตามภาษีการขาย

วิธีการกรอกและยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายในนิวยอร์ก

ขั้นตอนสุดท้ายในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีขายในนิวยอร์กคือการยื่นและนำส่งภาษี แม้ว่าคุณจะไม่มียอดค้างชำระ คุณก็ยังต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีขายในแต่ละรอบภาษี มิฉะนั้นคุณจะถูกปรับ 50 ดอลลาร์ หากคุณไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีในขณะที่ยังค้างชำระอยู่ ค่าปรับจะเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว สูงถึง 30% ของภาษีที่ต้องชำระสำหรับแบบแสดงรายการภาษีนั้น

กรมสรรพากรและการเงินแห่งรัฐนิวยอร์กมีระบบการยื่นแบบออนไลน์ที่จะระบุข้อมูลที่ต้องกรอกเพื่อสร้างแบบแสดงรายการภาษี ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายออนไลน์ ให้เริ่มต้นด้วยการเข้าสู่ระบบและทำตามคำแนะนำ เมื่อกรอกแบบแสดงรายการภาษีการขายเรียบร้อยแล้ว ก็ถึงเวลานำส่งภาษีการขายทั้งหมดที่คำนวณได้สำหรับแบบแสดงรายการภาษีนั้น โดยหักเงินชำระล่วงหน้ารายเดือนที่ได้ชำระไปแล้ว ธุรกิจที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีขายทางอิเล็กทรอนิกส์จะต้องชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์แทนการส่งเช็คกระดาษ

Stripe Tax ทำให้การยื่นและนำส่งเป็นเรื่องง่ายขึ้น พาร์ทเนอร์ทั่วโลกที่เชื่อถือได้ของเรา จะช่วยให้ผู้ใช้ได้รับประสบการณ์ที่ราบรื่นซึ่งเชื่อมต่อกับข้อมูลธุรกรรมใน Stripe ของคุณ ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การพัฒนาธุรกิจให้เติบโต