การจัดการภาษีการขายอาจซับซ้อน สหรัฐอเมริกามีเอกลักษณ์เฉพาะตัวตรงที่แต่ละรัฐสามารถกำหนดอัตราภาษีการขายของตนเองได้ และอัตราเหล่านั้นอาจแตกต่างกันไปตามประเภทสินค้า แหล่งกำเนิด ปริมาณการขาย และความเชื่อมโยง นอกจากนี้ เทศมณฑล เมือง และเขตอื่นๆ ก็สามารถเรียกเก็บภาษีการขายได้เช่นกัน

ปัญหานี้อาจทำให้ธุรกิจจำนวนมากสับสนเกี่ยวกับการเรียกเก็บและนำส่งภาษีการขาย ด้านล่างนี้คือคำแนะนำที่ชัดเจนเกี่ยวกับปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายของสหรัฐอเมริกา รวมถึงวิธีการลงทะเบียนในแต่ละรัฐและวิธีการคำนวณอัตราภาษีที่ถูกต้อง

เนื้อหาหลักในบทความ

• การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายคืออะไร
  
• สิ่งใดบ้างที่ก่อให้เกิดความเชื่อมโยงด้านภาษีการขายสำหรับธุรกิจของคุณ
  
• คุณจะลงทะเบียนภาษีการขายในแต่ละรัฐได้อย่างไร
  
• สินค้าและบริการใดบ้างที่ต้องเสียภาษี
  
• คุณจะคำนวณอัตราภาษีการขายที่ถูกต้องได้อย่างไร
  
• คุณควรยื่นและนำส่งภาษีการขายเมื่อใดและอย่างไร
  
• คุณจะจัดการปัญหาภาษีการขายที่ค้างชำระได้อย่างไร
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายคืออะไร

ปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายคือขั้นตอนในการเรียกเก็บ เก็บ รายงาน และนำส่งภาษีให้แก่หน่วยงานภาษีที่เกี่ยวข้องอย่างถูกต้อง ในสหรัฐอเมริกา ภาษีการขายจะดำเนินการในระดับรัฐ และแต่ละรัฐมีกฎเกณฑ์ของตนเองเกี่ยวกับสิ่งที่ต้องเสียภาษีและเงื่อนไขต่างๆ หากธุรกิจของคุณมีที่ตั้งที่ต้องเสียภาษี หรือมีความเชื่อมโยงทางภาษีในรัฐใดรัฐหนึ่ง (พิจารณาจากการดำเนินงานทางกายภาพหรือกิจกรรมการขาย) คุณจะต้องปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของรัฐนั้น

เมื่อบริษัทของคุณจดทะเบียนภาษีการขายแล้ว คุณต้องเก็บภาษีจากการขายที่เกี่ยวข้อง ยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี และนำส่งภาษีการขายที่เรียกเก็บภายในวันครบกำหนด คุณกำลังเก็บภาษีในนามของรัฐ และคุณมีหน้าที่ต้องทำให้ถูกต้อง

ผู้ซื้อบางกลุ่ม (เช่น ตัวแทนจำหน่าย องค์กรไม่แสวงผลกำไร หน่วยงานรัฐบาล) ได้รับการยกเว้นภาษีการขาย แต่ต้องเก็บและเก็บรักษาใบรับรองการยกเว้นภาษีที่ถูกต้อง

สิ่งใดบ้างที่ก่อให้เกิดความเชื่อมโยงด้านภาษีการขายสำหรับธุรกิจของคุณ

ความเชื่อมโยงด้านภาษีการขาย เป็นเกณฑ์ทางกฎหมายที่ทำให้ธุรกิจของคุณต้องปฏิบัติตามกฎภาษีของรัฐนั้นๆ เมื่อคุณมีความเชื่อมโยงในรัฐใดรัฐหนึ่งแล้ว คุณจะต้องรับผิดชอบในการเก็บและนำส่งภาษีการขายในรัฐนั้น

ปัจจัยที่กระตุ้นให้เกิดความเชื่อมโยงด้านภาษีการขายมีอยู่ 2 ประการ

ความเชื่อมโยงทางกายภาพ

การมีสถานประกอบการทางกายภาพในรัฐใดรัฐหนึ่งถือเป็นความเชื่อมโยงแบบดั้งเดิม ซึ่งรวมถึงการมีสำนักงาน คลังสินค้า หรือหน้าร้านในรัฐนั้น นอกจากนี้ยังอาจรวมถึงการมีพนักงาน ผู้ทำสัญญา หรือตัวแทนขายที่ทำงานในรัฐนั้นด้วย แม้แต่การมีอยู่ชั่วคราว เช่น การเข้าร่วมงานแสดงสินค้า หรือการเก็บสินค้าคงคลังในคลังสินค้า Fulfillment by Amazon ก็สามารถสร้างความเชื่อมโยงได้เช่นกัน

ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ

ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจทำให้ธุรกิจนอกรัฐต้องเสียภาษีการขายเมื่อมียอดขายหรือธุรกรรมในรัฐนั้นเกินปริมาณที่กำหนด แม้ว่าจะไม่มีสำนักงานหรือสาขาอยู่ในรัฐนั้นก็ตาม

คำตัดสินของศาลฎีกาสหรัฐฯ ในคดี South Dakota v. Wayfair กำหนดให้ธุรกิจต้องเก็บและนำส่งภาษีการขายสำหรับธุรกรรมในรัฐใดก็ตามที่มีธุรกรรมมากกว่า 200 รายการ หรือมียอดขายมากกว่า 100,000 ดอลลาร์สหรัฐต่อปี

แต่ละรัฐกำหนดกฎความเชื่อมโยงด้านภาษีการขายของตนเอง คุณต้องติดตามยอดขายของคุณเองและลงทะเบียนทันทีที่ยอดขายเกินเกณฑ์ที่กำหนด

คุณจะลงทะเบียนภาษีการขายในแต่ละรัฐได้อย่างไร

ปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายได้รับการจัดการในระดับรัฐ ซึ่งหมายความว่าไม่มีการจดทะเบียนในระดับประเทศ คุณจะต้องจดทะเบียนในทุกรัฐที่คุณมีภาระผูกพันด้านภาษี และแต่ละรัฐก็มีกระบวนการของตนเอง

หากคุณจดทะเบียนใน 1 ใน 44 รัฐที่เป็นภาคีของ Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) คุณสามารถใช้แบบฟอร์มเดียวผ่านระบบ Streamlined Sales Tax Registration System เพื่อจดทะเบียนได้ คุณยังคงต้องจัดการบัญชีในพอร์ทัลของแต่ละรัฐ แต่จะช่วยประหยัดเวลาในการดำเนินการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายและการใช้ได้

รัฐอะแลสกา เดลาแวร์ มอนแทนา นิวแฮมป์เชียร์ และโอเรกอน ไม่มีภาษีการขายระดับรัฐ แต่ในอะแลสกา เขตอำนาจศาลท้องถิ่นยังคงสามารถจัดเก็บภาษีการขายระดับท้องถิ่นของตนเองได้

ไปที่เว็บไซต์กรมสรรพากรของรัฐ (หรือหน่วยงานที่เทียบเท่า) แล้วมองหา "การจดทะเบียนภาษีขาย" ใช้เฉพาะเว็บไซต์ทางการที่มี .gov เท่านั้น มีเว็บไซต์ของบุคคลที่สามจำนวนมากพยายามแทรกแซงกระบวนการนี้

การยื่นจดทะเบียนภาษีการขายมักจะขอข้อมูลต่อไปนี้

• ชื่อธุรกิจ ที่อยู่ และหมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN)

• คำอธิบายเกี่ยวกับสิ่งที่คุณจำหน่าย

• วันที่เริ่มต้นของกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีในรัฐนั้น

• ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของหรือเจ้าหน้าที่ (บางรัฐต้องการหมายเลขประกันสังคมหรือหมายเลขใบอนุญาต)

บางรัฐเรียกเก็บค่าธรรมเนียมเล็กน้อยสำหรับการจดทะเบียน แต่หลายรัฐก็ไม่เรียกเก็บ ในกรณีส่วนใหญ่ คุณจะได้รับหมายเลขใบอนุญาตภาษีการขายทันทีหรือภายในไม่กี่วัน

สินค้าและบริการใดบ้างที่ต้องเสียภาษี

ภาษีการขายขึ้นอยู่กับสิ่งที่คุณขายและสถานที่ที่คุณขาย แต่ละรัฐกำหนดกฎของตนเองเกี่ยวกับสิ่งที่ต้องเสียภาษี หากคุณเรียกเก็บต่ำเกินจริง คุณก็ต้องจ่ายส่วนต่าง หากคุณเรียกเก็บสูงเกินจริง คุณอาจต้องคืนเงินส่วนเกิน

สินค้าที่จับต้องได้ (เช่น เสื้อผ้า เครื่องใช้ไฟฟ้า เฟอร์นิเจอร์) มักจะต้องเสียภาษี แต่ก็มีข้อยกเว้นหลายประการ เสื้อผ้าส่วนใหญ่ได้รับการยกเว้นภาษีในเพนซิลเวเนีย แต่ต้องเสียภาษีเต็มจำนวนในรัฐอื่นๆ ส่วนใหญ่ สินค้าอุปโภคบริโภคมักเสียภาษีในอัตราที่ลดลง หรือไม่เสียภาษีเลย

สินค้าดิจิทัล (เช่น เพลง หนังสือ ซอฟต์แวร์) ต้องเสียภาษีในบางรัฐ และได้รับการยกเว้นภาษีในรัฐอื่นๆ บริการ (เช่น การออกแบบ การติดตั้ง การให้คำปรึกษา การซ่อมแซม) และการขนส่งก็ต้องเสียภาษีในบางรัฐและไม่ต้องเสียในบางรัฐเช่นกัน

คุณจะคำนวณอัตราภาษีการขายที่ถูกต้องได้อย่างไร

อัตราภาษีการขายในสหรัฐอเมริกามีหลายระดับ ผู้ซื้ออาจต้องเสียภาษีจากรัฐ เทศมณฑล เมือง และเขตพิเศษ อัตราที่ถูกต้องคืออัตราภาษีรวม ซึ่งอาจแตกต่างกันไปในแต่ละพื้นที่

รัฐส่วนใหญ่ใช้ระบบการจัดเก็บภาษีตามปลายทาง ซึ่งหมายความว่าคุณต้องเรียกเก็บภาษีตามสถานที่ที่ผู้ซื้อได้รับสินค้า บางรัฐใช้ระบบการจัดเก็บภาษีตามต้นทาง (กล่าวคือ คุณเรียกเก็บภาษีตามอัตราของพื้นที่ที่คุณอยู่) แต่ใช้เฉพาะกับการทำธุรกรรมภายในรัฐเท่านั้น หากคุณจัดส่งสินค้าข้ามรัฐ ภาษีการขายจะคิดตามปลายทางเกือบทุกที่ในสหรัฐอเมริกา

ในสหรัฐอเมริกามีเขตอำนาจศาลสำหรับภาษีการขายมากกว่า 11,000 แห่ง เมืองและเทศมณฑลแต่ละแห่งสามารถกำหนดอัตราภาษีของตนเองได้ ตัวอย่างเช่น หากคุณส่งสินค้าให้กับผู้ซื้อในเทศมณฑลลอสแอนเจลิส อัตราภาษีการขายควรจะรวมอัตราพื้นฐานของรัฐแคลิฟอร์เนีย บวกกับภาษีระดับเทศมณฑลและระดับเมืองด้วย

อัตราภาษีเปลี่ยนแปลงไป เมื่อมีการอนุมัติมาตรการผ่านการลงประชามติและเมื่อมีการปรับเขตพื้นที่ หากคุณจัดการอัตราภาษีด้วยตนเอง การรักษาความถูกต้องแม่นยำอาจเป็นเรื่องยาก แทนที่จะสร้างระบบคำนวณภาษีแบบกำหนดเอง ธุรกิจจำนวนมากใช้เครื่องมือคำนวณภาษีอัตโนมัติ เช่น Stripe Tax ที่คำนวณอัตราภาษีที่ถูกต้องแบบเรียลไทม์ตามสถานที่ตั้งของผู้ซื้อและประเภทสินค้า

คุณควรยื่นและนำส่งภาษีการขายเมื่อใดและอย่างไร

การยื่นภาษีการขาย (รายงานสิ่งที่คุณเก็บ) และการนำส่งภาษีการขาย (การส่งเงิน) จะดำเนินการตามกำหนดเวลาที่รัฐกำหนดเมื่อคุณลงทะเบียน โดยปกติจะเป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี ขึ้นอยู่กับปริมาณการขายของคุณ

ในแต่ละรอบการยื่นภาษี คุณจะต้องเข้าสู่ระบบพอร์ทัลภาษีของรัฐและส่งแบบแสดงรายการภาษีที่แสดงยอดขายรวม ยอดขายที่ต้องเสียภาษี และภาษีการขายที่เก็บได้ บางรัฐกำหนดให้ยื่นภาษีแยกตามเขตอำนาจศาล ในขณะที่บางรัฐต้องการเพียงยอดรวมเท่านั้น นอกจากนี้คุณยังต้องชำระเงินเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี โดยปกติจะผ่านทางการโอนเงินผ่านธนาคาร

วันครบกำหนดจะแตกต่างกันไป อาจเป็นวันที่ 15, 20 หรือสิ้นเดือนหลังจากสิ้นสุดรอบระยะเวลาการยื่น หากยื่นไม่ทันกำหนดเวลา คุณอาจต้องเสียค่าปรับล่าช้า แม้ว่าคุณจะไม่ได้เก็บภาษีการขายในรอบระยะเวลานั้นก็ตาม หลายรัฐยังคาดหวังให้ยื่น "แบบแสดงรายการภาษีเป็นศูนย์" ในกรณีดังกล่าว การไม่ยื่นอาจนำไปสู่บทลงโทษหรือการตรวจสอบได้

ยิ่งคุณลงทะเบียนในรัฐต่างๆ มากเท่าไหร่ คุณก็ยิ่งต้องจัดการปฏิทินและรูปแบบต่างๆ มากขึ้นเท่านั้น เครื่องมือที่รวมศูนย์การรายงานและการยื่นภาษีการขาย เช่น Stripe Tax จะช่วยหลีกเลี่ยงความยุ่งยากในการทำสเปรดชีตด้วยตนเอง

คุณจะจัดการปัญหาภาษีการขายที่ค้างชำระได้อย่างไร

การตระหนักว่าคุณควรเก็บภาษีการขายในรัฐที่คุณไม่ได้จดทะเบียนนั้นเป็นเรื่องปกติ หากจัดการอย่างทันท่วงที ปัญหานี้ก็แก้ไขได้ แต่หากปล่อยทิ้งไว้จะทำให้ค่าใช้จ่ายสูงขึ้น

ต่อไปนี้เป็นแนวทางปฏิบัติสำหรับการจัดการปัญหาภาษีการขายค้างชำระอย่างราบรื่น

1. ประเมินความเสี่ยง

ตรวจสอบว่าคุณเกินเกณฑ์ความเชื่อมโยงของรัฐเมื่อใด หากคุณควรเก็บภาษีการขายแต่ไม่ได้เก็บ คุณจะต้องรับผิดชอบในการจ่ายภาษีนั้นเอง

2. พิจารณาการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจ

หลายรัฐเสนอข้อตกลงการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจ (VDA) หากคุณแจ้งข้อมูลและตกลงที่จะชำระหนี้ที่ค้างอยู่ (โดยปกติแล้วสามารถชำระย้อนหลังได้ถึง 4 ปี) รัฐจะลดหรือยกเว้นค่าปรับให้ วิธีนี้ใช้ได้ผลก็ต่อเมื่อคุณยื่นขอ VDA ก่อนที่รัฐจะติดต่อคุณ

3. จดทะเบียนและเริ่มเก็บภาษี

คุณไม่สามารถเรียกเก็บภาษีการขายของลูกค้าได้จนกว่าการจดทะเบียนของคุณจะเป็นทางการ เมื่อได้รับการอนุมัติแล้ว ให้เริ่มเก็บภาษีการขายในจำนวนที่ถูกต้องต่อไป และยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับรอบก่อนหน้าหากจำเป็น

4. ขอความช่วยเหลือหากจำเป็น

หากคุณกำลังพิจารณาความรับผิดของคุณในหลายรัฐหรือหลายปี ที่ปรึกษาด้านภาษีสามารถช่วยคุณติดต่อกับรัฐ เจรจาเงื่อนไข และจัดการเรื่องต่างๆ ให้เรียบร้อยได้โดยไม่ทำให้เกิดการตรวจสอบ

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ช่วยลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีได้ เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ โดย Stripe Tax จะช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ตลอดจนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ทั้งทางกายภาพและดิจิทัลโดยอัตโนมัติในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้