Hantering av omsättningsskatt kan vara komplicerat. USA är unikt genom att varje delstat kan sätta sin egen omsättningsskattesats, och de där satserna kan variera beroende på produktkategori, ursprung, försäljningsvolym och förbindelse. Kommuner, städer och andra distrikt kan också ta ut omsättningsskatt.

Detta problem kan få många företag att gissa sig fram till hur de ska ta ut och betala omsättningsskatt. Nedan följer en tydlig guide om efterlevnad av omsättningsskatt i USA, inklusive hur man registrerar sig i varje delstat och beräknar rätt sats.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är efterlevnad av omsättningsskatt?
  
• Vad skapar en förbindelse för omsättningsskatt för ditt företag?
  
• Hur registrerar man sig för omsättningsskatt i varje delstat?
  
• Vilka produkter och tjänster är skattepliktiga?
  
• Hur beräknar man rätt omsättningsskattesats?
  
• När och hur bör du deklarera och betala omsättningsskatt?
  
• Hur kan du hantera frågor om obetald omsättningsskatt?
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är efterlevnad av omsättningsskatt?

Efterlevnad av omsättningsskatt är processen att korrekt debitera, samla in, rapportera och betala skatt till relevanta skattemyndigheter. I USA hanteras omsättningsskatt på delstatsnivå, och varje delstat har sina egna regler för vad som beskattas och under vilka förhållanden. Om ditt företag har en skattepliktig närvaro, eller förbindelse, i en delstat (bestämd av fysisk verksamhet eller försäljningsverksamhet), förväntas du följa den delstatens skattelagar.

När ditt företag är registrerat för omsättningsskatt måste du ta ut skatt på tillämpliga försäljningar, lämna in deklarationer månadsvis, kvartalsvis eller årligen och betala in den insamlade omsättningsskatten före förfallodatumet. Du samlar in skatt å delstatens vägnar, och du är skyldig att göra rätt.

Vissa köpare (t.ex. återförsäljare, ideella organisationer, myndigheter) är undantagna från omsättningsskatt men måste samla in och förvara giltiga undantagsintyg.

Vad skapar en förbindelse för omsättningsskatt för ditt företag?

Förbindelseregler för omsättningsskatt är den juridiska gränsen som gör att ditt företag omfattas av en delstats skatteregler. När du har en förbindelse i en delstat är du ansvarig för att samla in och betala moms där.

Det finns två huvudsakliga utlösare för förbindelseregler för omsättningsskatt.

Fysisk förbindelse

Att ha en fysisk företagsnärvaro i en delstat är den traditionella typen av förbindelse. Detta inkluderar att ha ett kontor, lager eller butikslokal i delstaten. Det kan också inkludera att ha anställda, entreprenörer eller säljare som arbetar i delstaten. Även en tillfällig närvaro, som att delta i en mässa eller ha inventarier i ett Fulfillment by Amazon-lager, kan skapa en förbindelse.

Ekonomisk förbindelse

Ekonomisk förbindelse gör att företag utanför delstaten blir föremål för omsättningsskatt när de överstiger en viss volym av försäljning eller transaktioner i delstaten, även utan fysisk närvaro.

USA:s högsta domstols beslut i South Dakota mot Wayfair föreskriver företag att samla in och betala omsättningsskatt för transaktioner i alla delstater där de har mer än 200 transaktioner eller 100 000 USD i försäljning per år.

Varje delstat fastställer sina egna förbindelseregler för omsättningsskatt. Du förväntas följa dina egna försäljningar och registrera dig så fort du överskrider en tillämplig gräns.

Hur registrerar man sig för omsättningsskatt i varje delstat?

Efterlevnad av omsättningsskatt hanteras på delstatsnivå, vilket innebär att det inte finns någon nationell registrering. Du måste registrera dig i varje delstat där du har skatteplikter, och varje delstat har sin egen process.

Om du registrerar dig i en av de 44 delstater som är parter i Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) kan du använda ett enda formulär via Streamlined Sales Tax Registration System för att registrera dig. Du måste fortfarande hantera konton i varje delstats portal, men det sparar tid i början när du hanterar efterlevnad av omsättnings- och användningsskatt.

Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon har ingen omsättningsskatt på delstatsnivå. Men i Alaska kan lokala jurisdiktioner fortfarande ta ut sina egna lokala omsättningsskatter.

Gå till delstatens Department of Revenues (eller motsvarande) webbplats och sök efter ”sales tax registration”. Använd endast en officiell .gov-sida. Många tredjepartssajter försöker införa sig själva i processen.

Ansökningar om omsättningsskatt efterfrågar vanligtvis:

• Företagsnamn, adress och arbetsgivaridentifikationsnummer (EIN)

• Beskrivning av vad du säljer

• Startdatum för beskattningsbar verksamhet i den delstaten

• Information om ägare eller tjänstemän (vissa delstater kräver personnummer eller licensnummer)

Vissa delstater tar ut en liten avgift för registrering, men många gör det inte. I de flesta fall får du ditt tillståndsnummer för omsättningsskatt omedelbart eller inom några dagar.

Vilka produkter och tjänster är skattepliktiga?

Omsättningsskatt beror på vad du säljer och var du säljer det. Varje delstat har sina egna regler för vad som räknas som skattepliktigt. Om du tar ut för lite betalar du mellanskillnaden. Om du tar ut för mycket kan du behöva betala tillbaka pengarna.

Fysiska varor (t.ex. kläder, elektronik, möbler) är vanligtvis skattepliktiga, men det finns många undantag. De flesta kläder är skattebefriade i Pennsylvania men fullt beskattade i de flesta andra delstater. Livsmedel beskattas ofta med reducerad sats, eller inte alls.

Digitala varor (t.ex. musik, böcker, programvara) beskattas i vissa delstater och är undantagna i andra. Tjänster (t.ex. design, installation, konsultverksamhet, reparationer) och frakt beskattas också i vissa delstater och inte i andra.

Hur beräknar man rätt omsättningsskattesats?

Omsättningsskattesatserna i USA är skiktade: en köpare kan vara föremål för skatt från delstaten, kommunen, staden och ett särskilt distrikt. Den rätta satsen är den kombinerade satsen, som kan variera från block till block.

De flesta delstater följer destinationsbaserade inköp, vilket betyder att du tar ut skatt baserat på var köparen får produkten. Några delstater använder ursprungsbaserade inköp (dvs. du tar ut satsen där du befinner dig), men bara för transaktioner inom delstaten. Om du skickar över delstatsgränser baseras omsättningsskatten på destination nästan överallt i USA.

Det finns över 11 000 jurisdiktioner för omsättningsskatt i USA. Städer och kommuner kan alla tillämpa sina egna satser. Om du till exempel levererar till en köpare i Los Angeles County, bör omsättningsskattesatsen inkludera Kaliforniens bassats samt skatter på kommun- och stadsnivå.

Priserna förändras när valsedelsförslag går igenom och distriktsgränser skiftar. Om du hanterar skattesatser manuellt kan det vara en enorm uppgift att följa reglerna. Istället för att bygga anpassad skattelogik använder många företag automatiserade skatteverktyg som Stripe Tax som beräknar den exakta skattesatsen i realtid baserat på köparens plats och produkttyp.

När och hur ska du deklarera och betala in omsättningsskatt?

Att deklarera omsättningsskatt (rapportera vad du samlat in) och att överföra omsättningsskatt (att skicka in pengarna) sker enligt ett schema som delstaten sätter när du registrerar dig: vanligtvis månadsvis, kvartalsvis eller årligen, beroende på din försäljningsvolym.

Varje deklarationsperiod loggar du in på statens skatteportal och skickar in en deklaration som visar din totala försäljning, skattepliktiga försäljningar och den insamlade omsättningsskatten. Vissa delstater kräver inlämningar per jurisdiktion, andra vill bara ha totalsummorna. Du skickar också betalningen när du deklarerar, vanligtvis via banköverföring.

Beräknade datum varierar. Det kan vara den 15:e, 20:e eller slutet av månaden efter att en inlämningsperiod har stängts. Missar du deadline kan du få förseningsavgifter, även om du inte samlade in någon omsättningsskatt under den perioden. Många delstater förväntar sig fortfarande en ”nolldeklaration” i så fall. Att hoppa över det kan leda till påföljder eller revisioner.

Ju fler delstater du är registrerad i, desto fler kalendrar och format kommer du att hantera. Verktyg som centraliserar omsättningsskatterapportering och deklaration, som Stripe Tax, hjälper till att undvika den kalkylbladsöverbelastning som följer med att göra detta manuellt.

Hur kan du hantera frågor om obetald omsättningsskatt?

Att inse att du borde ha tagit ut omsättningsskatt i en delstat där du inte var registrerad är vanligt. När det åtgärdas proaktivt går det att åtgärda. Fördröjning gör det dyrare.

Här är en manual för att hantera problem med obetald omsättningsskatt på ett korrekt sätt.

1. Kvantifiera exponeringen

Granska när du överskred delstatens förbindelsetröskel. Om du skulle ha tagit ut omsättningsskatt men inte gjorde det är du ansvarig för att betala det ur egen ficka.

2. Undersök frivillig upplysning

Många delstater erbjuder ett frivilligt upplysningsavtal (VDA, voluntary disclosure agreement): Om du går med på att betala det som är skyldigt (ofta upp till fyra år tillbaka), minskar eller avstår delstaten från påföljderna. Detta fungerar bara om du ansöker om VDA innan delstaten kontaktar dig.

3. Registrera dig och börja samla in

Du kan inte ta ut omsättningsskatt av kunder förrän din registrering är officiell. När det är godkänt, börja samla in rätt mängd officiell framöver och lämna in deklarationer för tidigare perioder om det behövs.

4. Ta hjälp om det behövs

Om du fastställer din skuld över flera delstater eller år kan en skatterådgivare hjälpa dig att kontakta delstater, förhandla villkor och städa upp utan att utlösa revisioner.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API (Application Programming Interface).

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.