De ingewikkelde wetten voor de omzetbelasting en gebruiksbelasting van de staat New York maken het een uitdaging om een nauwkeurige aangifte in te dienen, vanwege aspecten zoals variërende tarieven per jurisdictie en unieke regels voor belastbaarheid. Het belastingtarief van de staat in New York is 4% en is van toepassing op de meeste belastbare goederen en diensten, maar er kunnen lokale belastingen aan worden toegevoegd. Daarom moet je onderneming het adres van elke klant bijhouden, zodat het juiste bedrag aan belasting wordt geïnd en gerapporteerd op je aangiften.

Het invullen van een aangifte voor de omzetbelasting in New York is een procedure van drie stappen. Je moet eerst de frequentie van je aangifte en de vervaldata vaststellen, vervolgens de aangifte voorbereiden en ten slotte de omzetbelasting indienen en afdragen. Het volgen van deze procedure kan je helpen om je aangifte soepel en nauwkeurig voor te bereiden en in te vullen.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is de omzetbelasting van de staat New York?
  
• Hoe je de vervaldatum van je aangifte vindt
  
• Hoe je de aangifte voor de omzetbelasting in New York voorbereidt
  
• Hoe je een aangifte voor de omzetbelasting in New York invult en indient
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is de omzetbelasting van de staat New York?

De omzetbelasting van de staat New York is een belasting die wordt geheven op de verkoop van bepaalde goederen en diensten binnen de staat. Het omzetbelastingtarief van de staat is 4%, maar county's en steden kunnen extra lokale omzetbelasting heffen. Ondernemingen die belastbare producten of diensten verkopen in New York, zijn verplicht om omzetbelasting te berekenen aan klanten en deze af te dragen aan het New York State Department of Taxation and Finance.

De uiterste datum voor je aangifte bepalen

De deadline voor de aangifte is afhankelijk van de bruto-inkomsten per kwartaal en de jaarlijkse omzetbelastingplicht. De meeste ondernemingen moeten elk kwartaal aangiften omzetbelasting indienen in New York. Wanneer je je voor het eerst registreert voor omzetbelasting, krijg je een planningsschema voor de aangifte toegewezen.

Dit zijn de omzetbelastingkwartalen in New York:

• Eerste kwartaal: maart tot en met mei

• Tweede kwartaal: juni tot en met augustus

• Derde kwartaal: september tot en met november

• Vierde kwartaal: december tot en met februari

Zodra je begint met het indienen van aangiften, kan de frequentie van de aangifte veranderen als de totale belastbare inkomsten in één kwartaal $ 300.000 of meer bedragen, of als je over een heel belastingjaar $ 3000 of minder aan omzetbelasting verschuldigd bent aan New York. Houd er rekening mee dat het omzetbelastingjaar voor New York loopt van maart tot en met februari en dus niet gelijkloopt met het kalenderjaar.

Aangiften omzetbelasting moeten worden ingediend op de 20e dag van de maand die volgt op het einde van een aangifteperiode. Als je bijvoorbeeld een kwartaalschema hebt, is de aangifte voor het vierde kwartaal uiterlijk 20 maart verschuldigd.

Dit zijn de deadlines in 2026 voor de kwartaalaangifte in de staat New York.

Vereisten voor vooruitbetaling van omzetbelasting in New York

Sommige grote ondernemingen in New York dienen elk kwartaal aangiften omzetbelasting in, maar moeten maandelijkse vooruitbetalingen doen. Elke onderneming met een jaarlijkse omzetbelastingplicht van meer dan $ 500.000 kan verplicht worden gesteld om vooruitbetalingen te doen via het PrompTax-programma. Het Department of Taxation and Finance stuurt een brief als je verplicht bent om deel te nemen aan het vooruitbetalingsprogramma. Als je na ontvangst van die brief geen vooruitbetalingen doet, riskeer je aanzienlijke boetes, zoals rente over de verschuldigde belasting.

Zo bereid je je aangifte voor de omzetbelasting in New York voor

Na het vaststellen van de frequentie en deadlines van de aangifte, moet een onderneming de aangifte voorbereiden. Eerst verzamelt deze de verkoopgegevens voor de belastingperiode, of dat nu een maand, een jaar of een kwartaal is. Het online aangiftesysteem van het Department of Taxation and Finance geeft aan welke velden ondernemingen moeten invullen om de aangifte voor te bereiden. Dit kan een tijdrovende procedure zijn, dus plan voldoende tijd in voor het verzamelen van gegevens.

Voor de aangifte van de omzetbelasting zijn over het algemeen de volgende transactiegegevens vereist:

• Bruto-omzet

• Belastbare verkopen per type

• Niet belastbare verkopen per type

• Aftrekposten zoals verzendkosten

• Totale berekende omzetbelasting

Sommige ondernemingen hebben speciale omstandigheden die vereisen dat er een of meer bijlagen aan de aangifte worden toegevoegd. In New York City is het gecombineerde omzetbelastingtarief bijvoorbeeld 8,875%. Dit is inclusief 4,000% staatsbelasting, 4,500% stadsbelasting en een toeslag van 0,375% voor het Metropolitan Commuter Transportation District (MCTD). In dit scenario moeten ondernemingen Bijlage N invullen, waarvoor aanvullende gegevens nodig zijn.

Bepaal belastbare en vrijgestelde verkooptransacties

Om hun aangiften omzetbelasting in New York in te vullen, moeten ondernemingen weten hoeveel ze hebben verkocht (zowel de totale omzet als belastbare verkopen) en aan wie ze hebben verkocht.

Als het bedrag aan belastbare verkopen de drempelwaarden voor economische nexus in New York niet overschrijdt, is een aangifte omzetbelasting mogelijk niet vereist. Je kunt nagaan of economische nexus op jou van toepassing is door de lijst met vereisten voor registratie van omzetbelasting op de website van het Department of Taxation and Finance te raadplegen. Economische nexus vereist niet altijd een fysieke aanwezigheid; cumulatieve leveringen van meer dan $ 500.000 of 100 bestellingen creëren een nexus.

Bovendien creëert elke onderneming die werknemers, een kantoor of een magazijn in de staat New York heeft en belastbare goederen, diensten of beide verkoopt, een fysieke nexus. Daarom moet deze omzetbelasting berekenen over alle belastbare transacties, aangifte doen en het juiste bedrag aan de staat betalen.

Hoewel de meeste tastbare producten belastbaar zijn in New York, stelt de staat bepaalde producten en diensten vrij van omzetbelasting, waaronder de meeste boodschappen, medische apparatuur, medicijnen op recept en specifieke kledingstukken. De meeste diensten zijn niet belastbaar, met uitzondering van reparatie en onderhoud aan onroerend goed, zoals loodgieterswerk en hoveniersdiensten. Zie de lijst van belastbare producten en diensten van de staat New York voor meer informatie.

Gebruiksbelasting (use tax) is ook van toepassing wanneer een onderneming of particulier belastbare goederen of diensten koopt zonder bij aankoop de omzetbelasting van New York te betalen. Dit gebeurt vaak wanneer een klant koopt bij verkopers buiten de staat of online verkopers die geen omzetbelasting van New York berekenen.

Bepaal en pas lokale omzetbelastingtarieven per regio toe

Naast het berekenen en afdragen van de omzetbelasting van de staat, moeten ondernemingen waarschijnlijk ook rekening houden met lokale omzetbelasting. Telkens wanneer een verkoop wordt gedaan aan een koper in een county of andere regio die meer in rekening brengt dan de basisbelasting van 4,000% van de staat, moeten ondernemingen de extra belasting voor die county berekenen.

Albany County brengt bijvoorbeeld 4,000% extra omzetbelasting in rekening bovenop het basistarief van 4,000% van de staat New York. Dat betekent dat ondernemingen een totale omzetbelasting van 8,000% moeten berekenen voor transacties met kopers in Albany County. Nassau County daarentegen heeft een gecombineerd omzetbelastingtarief van 8,625%, wat 4,000% staatsbelasting, 4,250% countybelasting en 0,375% MCTD-toeslag omvat.

Elke onderneming moet een klant bij de verkoop de juiste belasting laten betalen, op basis van de desbetreffende regio. Anders wordt het verkeerde bedrag aan omzetbelasting afgedragen en is de onderneming nog steeds geld verschuldigd aan New York, wat ten koste gaat van de inkomsten.

Omdat New York een op bestemming gebaseerde regio voor omzetbelasting is, is omzetbelasting van toepassing op online aankopen die naar de staat worden verzonden, op basis van het bestemmingsadres. Daarnaast zijn de meeste marktplaats-apps zoals Amazon en Etsy verantwoordelijk voor het berekenen en betalen van omzetbelasting namens verkopers.

Verkopers die slechts af en toe verkopen in New York doen, hebben mogelijk genoeg aan de tool voor het opzoeken van de regio/het tarief op basis van adres op de website van het Department of Taxation and Finance. Voor ondernemingen die veel verkopen in New York doen, kan een geautomatiseerde belastingoplossing helpen bij het berekenen en bijhouden van omzetbelasting. Oplossingen zoals Stripe Tax kunnen automatisch omzetbelasting berekenen op basis van de locatie van de koper.

Een aangifte omzetbelasting in New York invullen en indienen

De laatste stap bij het invullen van een aangifte omzetbelasting in New York is het indienen en afdragen van de belasting. Zelfs als je niets verschuldigd bent, ben je nog steeds verplicht om voor elke belastingperiode een aangifte omzetbelasting in te dienen, anders krijg je een boete van $ 50. Als je geen aangifte doet terwijl je wel belasting verschuldigd bent, lopen boetes snel op – tot wel 30% van de verschuldigde belasting voor die aangifte.

Het Department of Taxation and Finance heeft een online aangiftesysteem dat aangeeft welke gegevens je moet invullen om de aangifte te genereren. Om online een aangifte omzetbelasting in te dienen, begin je met inloggen en volg je de aanwijzingen. Zodra je de aangifte hebt voltooid, moet je de totale berekende omzetbelasting voor die aangifte afdragen, minus eventuele maandelijkse vooruitbetalingen die al zijn gedaan. Ondernemingen die verplicht zijn om hun aangifte omzetbelasting elektronisch in te dienen, moeten ook elektronische betalingen doen in plaats van papieren cheques te sturen.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je jouw verplichtingen te monitoren en waarschuwt je wanneer je een drempelwaarde voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan zich ook namens jou in de VS registreren om belasting te bereken en aangiften beheren via betrouwbare partners. Stripe Tax berekent automatisch omzetbelasting, belasting toegevoegde waarde (btw) en GST over:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen

• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte te vereenvoudigen: Stripe Tax integreert naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.