Las complejas leyes del impuesto sobre las ventas y el uso del estado de Nueva York hacen que sea difícil presentar una declaración precisa, debido a aspectos como las distintas tasas jurisdiccionales y las reglas únicas de sujeción a impuestos. La tasa impositiva del estado de Nueva York es del 4 % y se aplica a la mayoría de los bienes y servicios sujetos a impuestos, pero se pueden agregar impuestos locales de forma adicional. Debido a esto, tu empresa debe hacer un seguimiento de la dirección de cada cliente para que se recaude el monto correcto de impuestos y se declare en tus declaraciones.

Completar una declaración del impuesto sobre las ventas de Nueva York es un proceso de tres pasos. Primero debes identificar tu frecuencia de declaración fiscal y las fechas de vencimiento, luego preparar la declaración y, por último, presentar y remitir el impuesto sobre las ventas. Seguir este proceso puede ayudarte a prepararte y completar tu declaración sin problemas y con precisión.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué es el impuesto sobre las ventas del estado de Nueva York?
  
• Cómo buscar la fecha de vencimiento de tu declaración
  
• Cómo preparar tu declaración del impuesto sobre las ventas de Nueva York
  
• Cómo completar y presentar una declaración del impuesto sobre las ventas de Nueva York
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué es el impuesto sobre las ventas del estado de Nueva York?

El impuesto sobre las ventas del estado de Nueva York es un impuesto que grava la venta de ciertos bienes y servicios en el estado. La tasa impositiva estatal es del 4 %, pero los condados y las ciudades pueden imponer impuestos sobre las ventas locales adicionales. Las empresas que venden productos o servicios sujetos a impuestos en Nueva York deben cobrar el impuesto sobre las ventas de los clientes y remitirlo al Departamento de Impuestos y Finanzas del estado de Nueva York.

Cómo encontrar la fecha de vencimiento de la declaración

La fecha de vencimiento de la declaración fiscal depende de los ingresos brutos trimestrales y de la obligación fiscal anual de impuestos sobre las ventas. La mayoría de las empresas deben presentar las declaraciones fiscales de impuestos sobre las ventas de Nueva York de forma trimestral. Cuando te registres por primera vez para el impuesto sobre las ventas, se te asignará un calendario de presentación.

Estos son los trimestres correspondientes al impuesto sobre las ventas en Nueva York:

• Primer trimestre: De marzo a mayo

• Segundo trimestre: De junio a agosto

• Tercer trimestre: De septiembre a noviembre

• Cuarto trimestre: De diciembre a febrero

Una vez que comiences a presentar declaraciones fiscales, tu frecuencia de presentación podría cambiar si los ingresos sujetos a impuestos totales son de USD 300,000 o más en un trimestre, o si le debes a Nueva York USD 3000 o menos en concepto de impuesto sobre las ventas durante un año fiscal completo. Ten en cuenta que el año fiscal del impuesto sobre las ventas de Nueva York va de marzo a febrero, por lo que no coincide con el año calendario.

Las declaraciones fiscales de impuestos sobre las ventas vencen el día 20 del mes siguiente al final de un período de presentación. Por ejemplo, si tienes un calendario de presentación trimestral, la declaración fiscal del cuarto trimestre vencerá el 20 de marzo.

Estas son las fechas de vencimiento de 2026 para la presentación trimestral en el estado de Nueva York.

Requisitos de pago por adelantado del impuesto sobre las ventas de Nueva York

Algunas empresas de alto volumen en Nueva York presentan declaraciones fiscales de impuestos sobre las ventas trimestrales, pero deben hacer pagos por adelantado mensuales. Cualquier empresa con una obligación fiscal anual de impuestos sobre las ventas de más de USD 500,000 podría tener que hacer pagos por adelantado con el programa PrompTax. El Departamento de Impuestos y Finanzas te enviará una carta si debes participar en el programa de pagos por adelantado. Si no haces los pagos por adelantado después de recibir esa carta, podrías enfrentar multas importantes, como intereses sobre los impuestos adeudados.

Cómo preparar tu declaración de impuestos sobre las ventas de Nueva York

Después de identificar su frecuencia de presentación y fechas de vencimiento, una empresa debe preparar la declaración fiscal. Primero, recopila la información de las ventas del período fiscal, ya sea de un mes, un año o un trimestre. El sistema de presentación en línea del Departamento de Impuestos y Finanzas indica los campos que las empresas deben completar para preparar la declaración. Este puede ser un proceso largo, así que asigna suficiente tiempo para la recopilación de datos.

La declaración de impuestos sobre las ventas generalmente requiere la siguiente información en relación con las transacciones comerciales:

• Ventas brutas

• Ventas sujetas a impuestos por tipo

• Ventas no sujetas a impuestos por tipo

• Deducciones, como gastos de envío

• Total de impuestos sobre las ventas cobrados

Algunas empresas tendrán circunstancias especiales que requieren añadir uno o más anexos a la declaración fiscal. En la ciudad de Nueva York, por ejemplo, la tasa impositiva sobre las ventas combinada es del 8.875 %. Esto incluye el impuesto estatal del 4.000 %, el impuesto de la ciudad del 4.500 % y un recargo del Distrito de Transporte de Cercanías Metropolitano (MCTD) del 0.375 %. En este escenario, las empresas deben completar el Anexo N, que requerirá información adicional.

Identificar las transacciones de ventas sujetas a impuestos y las exentas

Para completar sus declaraciones fiscales de impuestos sobre las ventas de Nueva York, las empresas deben saber cuánto vendieron (tanto en ventas totales como en ventas sujetas a impuestos) y a quién le vendieron.

Si el monto de las ventas sujetas a impuestos no supera los umbrales de nexo económico en Nueva York, es posible que no se requiera una declaración fiscal de impuestos sobre las ventas. Puedes averiguar si el nexo económico se aplica a ti consultando la lista de requisitos de registro del impuesto sobre las ventas en el sitio web del Departamento de Impuestos y Finanzas. El nexo económico no siempre requiere una presencia física; las entregas acumuladas de más de USD 500,000 o de 100 pedidos crean nexo.

Además, cualquier empresa que tenga empleados, una oficina o un depósito en el estado de Nueva York y venda bienes, servicios, o ambos, sujetos a impuestos, crea nexo físico. Por lo tanto, debe cobrar el impuesto sobre las ventas sobre todas las transacciones sujetas a impuestos, presentar declaraciones fiscales y pagar el monto correspondiente al estado.

Si bien la mayoría de los productos tangibles están sujetos a impuestos en Nueva York, el estado exime a ciertos productos y servicios del impuesto sobre las ventas, lo que incluye la mayoría de los comestibles, el equipo médico, los medicamentos recetados y artículos de indumentaria específicos. La mayoría de los servicios no están sujetos a impuestos, con la excepción de las reparaciones y el mantenimiento de bienes inmuebles, como los servicios de plomería y de jardinería. Para obtener más detalles, consulta la lista de productos y servicios sujetos a impuestos que brinda el estado de Nueva York.

El impuesto sobre el uso también se aplica cuando una empresa o un particular compra bienes o servicios sujetos a impuestos sin pagar el impuesto sobre las ventas de Nueva York al momento de la compra. Esto ocurre comúnmente cuando un cliente le compra a un vendedor de otro estado o a un proveedor en línea que no cobra el impuesto sobre las ventas de Nueva York.

Identificar y aplicar las tasas del impuesto sobre las ventas local por jurisdicción

Además de cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas estatal, es probable que las empresas también deban considerar el impuesto sobre las ventas local. Siempre que se realice una venta a un comprador que se encuentre en un condado u otra jurisdicción que cobre más del impuesto estatal base del 4.000 %, las empresas deben cobrar el impuesto adicional de ese condado.

Por ejemplo, el condado de Albany cobra un impuesto sobre las ventas adicional del 4.000 % sobre la tasa base del 4.000 % del estado de Nueva York. Eso significa que las empresas deben cobrar un impuesto sobre las ventas total del 8.000 % para las transacciones con los compradores en el condado de Albany. El condado de Nassau, en cambio, tiene una tasa impositiva sobre las ventas combinada del 8.625 %, que incluye el 4.000 % del impuesto estatal, el 4.250 % del impuesto del condado y el 0.375 % del recargo del MCTD.

Cada empresa debe cobrarle a un cliente el impuesto correspondiente, según su jurisdicción, al momento de la venta. De lo contrario, se remitirá el monto incorrecto del impuesto sobre las ventas y la empresa seguirá adeudándole dinero a Nueva York, lo que saldrá de sus ingresos.

Como Nueva York es una jurisdicción que rige el impuesto sobre las ventas según el lugar de destino, este impuesto se aplica a las compras en línea enviadas al estado según la dirección de destino. Además, la mayoría de las aplicaciones de Marketplace, como Amazon y Etsy, son responsables de cobrar y pagar el impuesto sobre las ventas en nombre de los vendedores.

Los vendedores que hacen solo ventas ocasionales en Nueva York pueden arreglárselas con la herramienta de Búsqueda de la jurisdicción/tasa por dirección en el sitio web del Departamento de Impuestos y Finanzas. En el caso de las empresas que hacen muchas ventas en Nueva York, una solución impositiva automatizada puede ayudar a calcular, cobrar y seguir el impuesto sobre las ventas. Las soluciones como Stripe Tax pueden calcular automáticamente el impuesto sobre las ventas según la ubicación del comprador.

Cómo completar y presentar una declaración de impuestos sobre las ventas de Nueva York

El último paso para completar una declaración fiscal de impuestos sobre las ventas en Nueva York es presentarla y remitir el impuesto. Incluso si no debes nada, debes presentar una declaración fiscal de impuestos sobre las ventas para cada período fiscal, o se te impondrá una multa de USD 50. Si no la presentas cuando debes impuestos, las multas se acumulan rápidamente, hasta alcanzar el 30 % del impuesto adeudado por esa declaración.

El Departamento de Impuestos y Finanzas tiene un sistema de presentación en línea que indicará la información que se debe completar para generar la declaración fiscal. Para presentar una declaración fiscal de impuestos sobre las ventas en línea, comienza por iniciar sesión y seguir las indicaciones. Una vez que completes la declaración, debes remitir el total de los impuestos sobre las ventas calculados para esa declaración, menos los pagos por adelantado mensuales que ya se hayan hecho. Las empresas que deben presentar sus declaraciones fiscales de impuestos sobre las ventas de forma electrónica también deben hacer pagos electrónicos en lugar de enviar cheques en papel.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

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Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos basados en tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

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