キャッシュインフローとは、ビジネスや個人の口座に入金される資金のことで、すぐに利用できる現金が増えることです。すでにアクセス可能な口座に追加される現金源は、顧客からの支払い、ローンからの資金、投資からの収益のどれであっても、インフローとしてカウントされます。安定した資金の流れがなければ、綿密に練られた計画であっても障害にぶつかる可能性があります。中小企業 (SMB) では、60% がキャッシュフロー管理を大きな課題として挙げています。

以下では、企業がキャッシュインフローについて知っておくべきことと、その対処方法を説明します。

この記事の内容

• キャッシュインフローとは
  
• キャッシュインフローと収益の違い
  
• キャッシュインフローの追跡が重要である理由
  
• キャッシュインフローの追跡に役立つ Stripe の機能
  

キャッシュインフローとは

キャッシュインフローとは、金銭を受領したことで、ビジネスまたは個人の口座内で利用可能な現金が増えることです。キャッシュインフローは、直接受け取る場合 (現金販売など) と、クレジット期間後 (売掛金など) に受け取る場合があります。すべてのキャッシュインフローは、企業の流動性に影響を与え、債務を履行する能力を向上させます。

主なキャッシュインフローの種類

キャッシュインフローは通常、営業活動、投資活動、財務活動の 3 つの主要カテゴリの活動から発生します。

営業活動

営業活動によるキャッシュフローは、中核事業を反映しています。これらには以下が含まれます。

• 売上収益: 顧客に提供した商品またはサービスに対する支払いの受領

• 売掛金回収: 以前に掛買いをした顧客から回収された現金

• その他の収入: ロイヤリティ、ライセンス料、または非経常的な営業収益

• 税金の還付: 税金過払いまたはリベートの対象となり受け取った資金

投資活動

投資関連のキャッシュインフローは、長期資産にリソースを配分し、リターンを受け取ったり、保有資産を清算したりするときに発生します。これらには以下が含まれます。

• 資産の売却: 設備、不動産、その他の固定資産の売却による収入

• 投資リターン: 受取利息、配当金、金融投資の売却益

• ローン返済: 貸し付けたお金の返済

財務活動

財務キャッシュインフローは、資本を調達または借り入れて運営や成長に資金を提供することに関連しています。これらには以下が含まれます。

• エクイティファイナンス: 株式または株式の発行を通じて投資家から受け取った金銭

• 負債金融: ローン、債券、その他の借入契約による収益

• 所有者からの拠出金: 株主や事業主からの追加資本注入

その他のソースまたは 1 回限りのソース

場合によっては、次のような予期しない、または時折発生するソースからキャッシュインフローがあるかもしれません。

• 助成金: 政府や組織からの財政支援

• 保険金の支払い: 請求または損害賠償の和解

• 法的和解: 訴訟または交渉による合意から得られた現金

• 為替差益: 為替レートの有利な変動による追加利益

• 寄付または協賛: 特定のプロジェクトや目標に対する外部関係者からのサポート

キャッシュインフローと収益の違い

キャッシュインフローと収益はどちらも企業に入ってくるお金に関係しますが、財務管理においては、異なる意味と役割を持つ別個の概念です。キャッシュインフローからはお金の動きが分かり、収益からは収益活動が分かります。キャッシュインフローは流動性に影響を与え、収益は収益性に影響を与えます。

ここでは、それらの違いを詳しく見ていきます。

キャッシュインフロー

キャッシュインフローとは、ビジネスに流入するお金のことです。顧客の支払い、借り入れた資金、資産の売却による収益、投資収益、助成金または補助金など、さまざまな活動から得られます。キャッシュインフローは、実際の現金取引に焦点を当てています。たとえば、ローンを受けた場合でも、口座にお金が入ってくるため、キャッシュインフローと見なされます。同様に、キャッシュインフローはお金を受け取った時点に紐づいているため、請求書での回収はキャッシュインフローをもたらしますが、新たな収益は生み出されません。

キャッシュインフローはキャッシュフロー計算書に表示され、流動性と短期的な財務の健全性に影響を与えます。経費を支払い、ビジネスに投資するために利用できる、現金の量を表します。

収益

収益は、具体的には、商品やサービスの販売、サブスクリプションやライセンスからの手数料の徴収など、中核的なビジネス活動からの利益を表します。これは「売上」または「売上高」と呼ばれることが多く、損益計算書の上部に表示されます。会計の観点から見ると、収益は利益獲得のときに計上されるものであり、必ずしも現金を受け取ったときに記録されるわけではありません。たとえば、クレジットで商品を販売する場合、支払いが後から行われる場合でも、販売時に収益が認識されます。

収益は損益計算書に表示され、一定期間の運営上の成功を反映します。収益性を評価するために使用されますが、必ずしも流動性を示すわけではありません。

実例

たとえば、ある企業が 1 月に 10,000 ドル相当の商品をクレジットで販売し、顧客が 2 月に注文の代金を支払うとします。このビジネスは、販売時の 1 月に 10,000 ドルの収益を記録し、顧客が支払う 2 月に 10,000 ドルのキャッシュインフローを記録します。

キャッシュインフローの追跡が重要である理由

キャッシュインフローの追跡は、ビジネスの財務を健全に保つための鍵です。たとえば、今月は 100,000 ドルの収益を見込んでいたが、支払いが遅れたために実際に口座に入金されたのは 50,000 ドルだけだったとします。インフローを追跡することで、足りない額をすばやく確認し、延滞された支払いを追跡し、必要に応じて支出を調整して資金を間に合わせることができます。

ここでは、キャッシュインフローを追跡することで改善できる業務効率の種類を紹介します。

財務上の義務を果たす

請求書、給与、サプライヤー、その他ビジネスを継続するためのあらゆる支払いが、キャッシュインフローに依存しています。書類上は利益を上げていても、適切なタイミングで現金が入ってこないと、大きな問題が起こる可能性があります。十分なキャッシュインフローがあれば、在庫を管理し、給与支払いに対応し、支払い延滞に対処するストレスを回避できます。

成長軌道を計画する

いつ、どのように現金が入ってくるかを知ることで、自信を持って成長の計画を立てることができます。機器の購入やチームの拡大など、大きな動きのタイミングを計ることができるため、利用可能な現金がひっ迫するというリスクを冒すことがありません。

ビジネスパフォーマンスを監視する

キャッシュインフローは、ビジネスパフォーマンスの実態把握に役立ちます。たとえば：

• 顧客からのインフローが好調であるときは、売上が良好で支払いがタイムリーであることを表します。

• ローンや資産売却への依存度が高すぎる場合は、根本的な収益性の問題が示唆されている可能性があります。

キャッシュインフローの追跡は、ビジネスがどの程度健全で自立しているかを測定する方法です。投資家、貸し手、パートナーも、企業に安定した信頼できるキャッシュフローがあるか、確認したいと考えています。

財務トレンドを把握する

経時的なインフローに注意を払うことで、パターンを浮き彫りにすることができます。これらを観察し、次のような検討を行うことができます。

• 顧客の支払いは以前よりも速くなっているか、それとも遅くなっているか

• ローンや助成金などの 1 回限りの臨時入金に頼りすぎていないか

• 予想以上に成功している特定の分野はあるか

これらの傾向を理解することで、潜在的な問題や機会を早期に発見できます。このような知見は、売上が伸び悩む月や予期せぬ出費といったリスクに備えるのに役立ち、困難な時期を見越して準備金を計画し、積み立てることができます。

キャッシュインフローの追跡に役立つ Stripe の機能

Stripe を使用すると、企業は入金を明確かつリアルタイムで把握できるため、キャッシュインフローを簡単に追跡できます。Stripe ダッシュボードには、支払い、返金、送金など、発生したすべての取引の概要が表示されます。何がいつ入金されるかが正確に示される、便利な画面です。

さらに、Stripe には取引データを分類するレポートツールがあるため、すべての支払いの詳細 (何が入金されたか、何が保留中か、手数料にいくらかかったか) を確認できます。特定の期間でレポートを絞り込みトレンドを分析したり、事前に計画を立てたりできます。また Stripe 分析では、収益の傾向、支払い方法、顧客の行動をさらに掘り下げられます。

Stripe は会計記録の作成にも役立ちます。Stripe App Marketplace のアプリを介して、QuickBooks や Xero などの会計ソフトウェアと連携させ、取引データを自動的に同期し、記録を正確かつ最新の状態に保つことができます。