Las entradas de efectivo son los fondos que ingresan en una cuenta empresarial o personal y aumentan el efectivo disponible. Cualquier fuente de efectivo que se sume a lo que ya está disponible cuenta como una entrada, ya sean pagos de clientes, fondos de un préstamo o rendimientos de una inversión. Sin una entrada de efectivo constante, incluso los mejores planes pueden tener un obstáculo. Entre las pequeñas y medianas empresas (PYMES), el 60 % consideran que la gestión del flujo de caja es un desafío importante.

A continuación, te explicaremos lo que las empresas deben saber sobre la entrada de efectivo y cómo pueden trabajar con ella.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué se considera como una entrada de efectivo?
  
• ¿En qué se diferencian las entradas de efectivo de los ingresos?
  
• ¿Por qué es importante hacer un seguimiento de las entradas de efectivo?
  
• ¿Stripe ayuda a hacer un seguimiento de las entradas de efectivo?
  

¿Qué se considera como una entrada de efectivo?

Las entradas de efectivo son recibos monetarios que aumentan el efectivo disponible dentro de una empresa o en las cuentas de un particular. Las entradas de efectivo pueden recibirse directamente (p. ej., ventas en efectivo) o después de un período de crédito (p. ej., cuentas por cobrar). Todas las entradas de efectivo afectan la liquidez de una empresa, lo que mejora su capacidad para cumplir con las obligaciones.

Principales tipos de entradas de efectivo

Las entradas de efectivo suelen provenir de tres categorías principales de actividades: actividades operativas, actividades de inversión y actividades financieras.

Actividades operativas

Las entradas de efectivo de las actividades operativas reflejan las operaciones principales de la empresa. Entre ellas, se incluyen las siguientes:

• Ingresos por ventas: pagos recibidos por productos o servicios prestados a los clientes

• Cobros de cuentas por cobrar: efectivo cobrado de clientes que anteriormente compraron a crédito

• Otros ingresos: regalías, comisiones de licencias o ingresos operativos no recurrentes

• Devoluciones de impuestos: fondos provenientes de pagar impuestos de más o de calificar para un reembolso

Actividades de inversión

Las entradas de efectivo relacionadas con la inversión se producen cuando se asignan recursos a activos a largo plazo y se reciben rendimientos o se liquidan participaciones. Entre ellas, se incluyen las siguientes:

• Venta de activos: ingresos de la venta de equipos, bienes inmuebles u otros activos fijos

• Rendimiento de las inversiones: ingresos por intereses, dividendos o ganancias de la venta de inversiones financieras

• Devolución del préstamo: cualquier devolución de dinero que haya sido prestado

Financiación de actividades

La financiación de las entradas de efectivo se refiere al capital recaudado o prestado para financiar las operaciones o el crecimiento. Entre ellas, se incluyen las siguientes:

• Financiación de capital: dinero recibido de inversores mediante la emisión de acciones o participaciones en la propiedad

• Financiación de deuda: ingresos de préstamos, bonos u otros acuerdos de préstamo

• Contribuciones de propietarios: inyecciones de capital adicionales de accionistas o propietarios de empresas

Fuentes diversas o únicas

A veces, la entrada de efectivo también puede provenir de fuentes inesperadas u ocasionales, como las siguientes:

• Subvenciones o subsidios: apoyo financiero de gobiernos u organizaciones

• Pagos de seguros: acreditaciones de fondos de reclamos o daños

• Acuerdos legales: dinero en efectivo de demandas o acuerdos negociados

• Ganancias cambiarias: ganancias adicionales de cambios favorables en los tipos de cambio

• Donaciones o patrocinios: apoyo de terceros para proyectos u objetivos específicos

¿En qué se diferencian las entradas de efectivo de los ingresos?

Tanto las entradas de efectivo como los ingresos implican el ingreso de dinero en una empresa, pero son conceptos distintos con diferentes significados y funciones en la gestión financiera. Las entradas de efectivo miden el movimiento del dinero, mientras que los ingresos miden la actividad lucrativa. Las entradas de efectivo afectan la liquidez, mientras que los ingresos afectan la rentabilidad.

A continuación, analizamos con más detalle cómo se diferencian.

Entradas de efectivo

Las entradas de efectivo se refieren al dinero que ingresa a tu empresa. Proceden de varias actividades, como los pagos de clientes, los fondos prestados, los ingresos de la venta de activos, los ingresos por inversiones y las subvenciones o subsidios. Las entradas de efectivo se centran en las transacciones de efectivo reales. Por ejemplo, incluso si recibes un préstamo, eso se considera una entrada de efectivo porque el dinero ingresa a tu cuenta. Del mismo modo, las entradas de efectivo están vinculadas al momento en que se recibe el dinero, por lo que el cobro de una factura contribuye a las entradas de efectivo, pero no crea nuevos ingresos.

Las entradas de efectivo aparecen en el estado de flujo de caja y afectan la liquidez y la situación financiera a corto plazo. Muestran cuánto efectivo tienes disponible para pagar los gastos e invertir en la empresa.

Ingresos

Los ingresos representan específicamente las ganancias de las actividades principales de tu empresa, como la venta de productos o servicios o el cobro de comisiones de suscripciones o licencias. Suelen denominarse como «ventas» o «facturaciones» y aparecen en la parte superior de tu estado de resultados. Desde el punto de vista contable, los ingresos se registran cuando se obtienen, no necesariamente cuando se recibe el efectivo. Por ejemplo, si vendes bienes a crédito, el ingreso se reconoce en el momento de la venta, incluso si el pago llega más tarde.

Los ingresos aparecen en el estado de resultados y reflejan el éxito operativo durante un período. Se utilizan para evaluar la rentabilidad, pero no siempre indican liquidez.

Ejemplo práctico

Supongamos que una empresa vende productos a crédito por un valor de USD 10,000 en enero y el cliente paga el pedido en febrero. La empresa registraría USD 10,000 de ingresos en enero, en el momento de la venta, y registraría USD 10,000 de entradas de efectivo en febrero, cuando el cliente pague.

¿Por qué es importante hacer un seguimiento de las entradas de efectivo?

Hacer un seguimiento de las entradas de efectivo es fundamental para mantener la salud financiera de tu empresa. Por ejemplo, supongamos que esperas ingresos de USD 100,000 este mes, pero solo USD 50,000 llegan a tu cuenta debido a pagos atrasados. Al hacer un seguimiento de las entradas, puedes ver rápidamente la brecha, controlar los pagos vencidos y ajustar tus gastos si es necesario para mantenerte a flote.

Estos son los tipos de eficiencias operativas que puedes mejorar mediante el seguimiento de las entradas de efectivo.

Cumple con las obligaciones financieras

Las entradas de efectivo son de lo que dependes para pagar facturas, salarios, proveedores y todo lo demás que mantiene tu empresa en funcionamiento. Incluso si tu empresa es rentable en la teoría, la falta de entrada de efectivo en el momento adecuado puede causar problemas importantes. Una entrada de efectivo suficiente te permite administrar el inventario, cumplir con la nómina y evitar el estrés de equilibrar los pagos atrasados.

Planifica la trayectoria de crecimiento

Saber cómo y cuándo ingresa el efectivo te permite planificar el crecimiento con confianza. Puedes programar grandes movimientos, como comprar equipos o expandir tu equipo, sin arriesgarte a estresarte con el efectivo disponible.

Supervisa el desempeño de la empresa

Las entradas de efectivo permiten comprobar la realidad del rendimiento de tu empresa. Por ejemplo:

• Una gran entrada de efectivo de clientes muestra buenas ventas y pagos a tiempo.

• Depender demasiado de los préstamos o las ventas de activos puede indicar problemas de ingresos subyacentes.

Hacer un seguimiento de las entradas de efectivo es una forma de medir la situación y la autosuficiencia de tu empresa. Los inversores, los prestamistas y los socios también querrán ver que tu empresa tenga un flujo de caja estable y confiable.

Comprende las tendencias financieras

Prestar atención a las entradas a lo largo del tiempo puede ayudarte a descubrir patrones. A medida que observas las entradas, puedes plantearte preguntas como las siguientes:

• ¿Los clientes pagan más rápido o más lento que antes?

• ¿Dependes demasiado de los aumentos en efectivo únicos, como préstamos o subvenciones?

• ¿Hay áreas específicas en las que tienes más éxito del esperado?

Comprender estas tendencias te ayuda a detectar posibles problemas u oportunidades a tiempo. Este conocimiento puede ayudarte a prepararte para riesgos como un mes de pocas ventas o gastos inesperados, lo que te permite planificar y acumular reservas para tiempos más difíciles.

¿Stripe ayuda a hacer un seguimiento de las entradas de efectivo?

Stripe facilita el seguimiento de las entradas de efectivo al ofrecer a las empresas una vista clara y en tiempo real de los pagos entrantes. El Dashboard de Stripe ofrece un resumen de todas las transacciones a medida que se realizan: pagos, rembolsos y transferencias. Esta vista puede ayudar a mostrar exactamente lo que ingresa y cuándo.

Además, Stripe cuenta con herramientas de elaboración de informes que desglosan los datos de tus transacciones, para que puedas ver los detalles de cada pago: lo que ingresó, lo que está pendiente y cuánto se destinó a comisiones. Puedes filtrar los informes por períodos de tiempo específicos para analizar las tendencias o planificar con antelación, y los análisis de Stripe pueden profundizar en las tendencias de tus ingresos, los métodos de pago y el comportamiento de los clientes.

Stripe también puede ayudarte con los registros contables. Puede integrarse con software contable como QuickBooks o Xero, a través de las aplicaciones de Stripe App Marketplace, para sincronizar automáticamente los datos de las transacciones y mantener tus registros precisos y actualizados.