I flussi di cassa in entrata sono i fondi che entrano in un conto aziendale o personale, aumentando la liquidità subito disponibile. Qualsiasi fonte di liquidità che si aggiunge a ciò che è già accessibile conta come un flusso in entrata, che si tratti di pagamenti dai clienti, fondi da un prestito o ritorni su un investimento. Senza un flusso di liquidità costante in entrata, anche i piani migliori possono incontrare un ostacolo. Tra le piccole e medie imprese (PMI), il 60% indica la gestione del flusso di cassa come una delle sfide principali.

Di seguito viene illustrato ciò che le attività devono sapere sul flusso di cassa in entrata e come gestirlo.

Di cosa tratta questo articolo?

• Cosa si intende per flusso di cassa in entrata?
  
• Quali sono le differenze tra i flussi di cassa in entrata e i ricavi?
  
• Perché è importante monitorare i flussi di cassa in entrata?
  
• Stripe aiuta a monitorare i flussi di cassa in entrata?
  

Cosa si intende per flusso di cassa in entrata?

I flussi di cassa in entrata sono tutte le entrate monetarie che aumentano la liquidità disponibile in un'azienda o nei conti di una persona fisica. I flussi di cassa in entrata possono essere incassati direttamente (ad es. vendite in contanti) o dopo un periodo di dilazione (ad es. crediti verso clienti). Tutti i flussi di cassa in entrata hanno un impatto sulla liquidità di un'attività e miglioro la sua capacità di adempiere alle obbligazioni.

Principali tipologie di flussi di cassa in entrata

I flussi di cassa in entrata derivano tipicamente da tre categorie principali di attività: attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento.

Attività operative

I flussi di cassa derivanti dalle attività operative riflettono la gestione operativa dell'attività principale, tra cui:

• Ricavi di vendita: pagamenti ricevuti per prodotti o servizi forniti ai clienti

• Riscossione di crediti: liquidità raccolta da clienti che in precedenza avevano effettuato acquisti a credito

• Altre entrate: royalty, diritti di licenza o ricavi operativi non ricorrenti

• Rimborsi fiscali: fondi derivanti dal pagamento in eccesso di imposte o dall'idoneità a un rimborso

Attività di investimento

I flussi di cassa in entrata legati a investimenti si verificano quando si allocano risorse ad attività a lungo termine e si ricevono rendimenti o si liquidano partecipazioni, tra cui:

• Vendita di beni: proventi derivanti dalla vendita di attrezzature, immobili o altre immobilizzazioni

• Rendimenti di investimenti: interessi attivi, dividendi o plusvalenze derivanti dalla vendita di investimenti finanziari

• Rimborso di prestiti: qualsiasi rimborso di denaro prestato

Attività di finanziamento

I flussi di cassa in entrata si riferiscono al capitale raccolto o preso in prestito per finanziare operazioni o la crescita, tra cui:

• Finanziamento azionario: denaro ricevuto da investitori tramite l'emissione di azioni o quote di proprietà

• Finanziamento del debito: proventi da prestiti, obbligazioni o altri contratti di prestito

• Contributi di proprietari: ulteriori conferimenti di capitale da parte di azionisti o imprenditori

Fonti varie o una tantum

A volte, il flusso di cassa in entrata può anche provenire da fonti inaspettate o occasionali, come ad esempio:

• Sovvenzioni o sussidi: sostegno finanziario da parte di pubbliche amministrazioni o organizzazioni

• Risarcimenti assicurativi: liquidazione di sinistri o danni

• Transazioni legali: somme di denaro provenienti da procedimenti giudiziari o patti negoziati

• Guadagni valutari: guadagni extra derivanti da variazioni favorevoli dei tassi di cambio

• Donazioni o sponsorizzazioni: supporto da parte di soggetti esterni per progetti o obiettivi specifici

Quali sono le differenze tra i flussi di cassa in entrata e i ricavi?

I flussi di cassa in entrata e i ricavi implicano entrambi l'ingresso di denaro in un'azienda, ma sono concetti distinti con significati e ruoli diversi nella gestione finanziaria. I flussi di cassa in entrata misurano il movimento di denaro, mentre i ricavi misurano l'attività di guadagno. I flussi di cassa in entrata hanno un impatto sulla liquidità, mentre i ricavi incidono sulla redditività.

Scopriamo insieme in che modo differiscono.

Flussi di cassa in entrata

I flussi di cassa in entrata si riferiscono a qualsiasi somma di denaro che entra nella tua attività. Provengono da una serie di attività, come i pagamenti dei clienti, i fondi presi in prestito, i proventi dalla vendita di beni, i redditi da investimenti e le sovvenzioni o i sussidi. I flussi di cassa in entrata si concentrano sulle transazioni di cassa effettive. Ad esempio, anche se ricevi un prestito, viene considerato un flusso di cassa in entrata perché l'importo viene accreditato sul tuo conto. Allo stesso modo, i flussi di cassa in entrata sono legati al momento in cui il denaro viene ricevuto, quindi la riscossione di una fattura contribuisce ai flussi di cassa in entrata, ma non crea nuovi ricavi.

I flussi di cassa in entrata vengono riportati nel rendiconto finanziario e hanno un impatto sulla liquidità e sulla salute finanziaria a breve termine. Mostrano quanta liquidità hai a disposizione per pagare le spese e investire nell'attività.

Ricavi

I ricavi rappresentano nello specifico i guadagni derivanti dalle attività principali, ad esempio la vendita di prodotti o servizi o la riscossione di commissioni su abbonamenti o licenze. Vengono spesso indicati come "vendite" o "fatturato" e sono riportati nella parte superiore del conto economico. Da un punto di vista contabile, i ricavi vengono registrati nel momento in cui vengono guadagnati, non necessariamente al momento dell'incasso effettivo. Per esempio, se vendi merce a credito, i ricavi vengono riconosciuti al momento della vendita, anche se il pagamento avviene successivamente.

I ricavi vengono visualizzati nel conto economico e riflettono il successo operativo in un determinato periodo. Vengono utilizzati per valutare la redditività, ma non sempre indicano la liquidità.

Esempio pratico

Supponiamo che un'attività venda prodotti a credito per un valore di 10.000 € a gennaio e che il cliente paghi l'ordine a febbraio. L'azienda registrerebbe 10.000 € di ricavi a gennaio, al momento della vendita, e 10.000 € di flusso di cassa in entrata a febbraio, al momento del pagamento da parte del cliente.

Perché è importante monitorare i flussi di cassa in entrata?

Il monitoraggio dei flussi di cassa in entrata è cruciale per garantire la solidità finanziaria della tua attività. Ad esempio, supponiamo che prevedi 100.000 € di ricavi questo mese, ma che solo 50.000 € arrivino effettivamente sul tuo conto a causa di pagamenti in ritardo. Monitorando i flussi di cassa in entrata, puoi individuare subito lo scostamento, sollecitare i pagamenti scaduti e modificare le spese se necessario per mantenere la stabilità finanziaria.

Ecco i tipi di efficienza operativa che puoi migliorare monitorando i flussi di cassa in entrata.

Adempimento degli obblighi finanziari

I flussi di cassa in entrata sono ciò su cui fai affidamento per pagare utenze, stipendi, fornitori e tutto ciò che fa funzionare la tua attività. Anche se la tua attività è redditizia sulla carta, la mancanza di liquidità al momento giusto può causare problemi significativi. Un flusso di cassa in entrata sufficiente ti consente di gestire l'inventario, pagare gli stipendi ed evitare lo stress di dover gestire i pagamenti in ritardo.

Pianificazione della traiettoria di crescita

Sapere come e quando arriva la liquidità ti consente di pianificare con fiducia la crescita. Puoi pianificare decisioni importanti, come l'acquisto di attrezzature o l'espansione del tuo team, senza mettere a repentaglio la liquidità disponibile.

Monitoraggio delle prestazioni aziendali

I flussi di cassa in entrata forniscono un controllo reale delle prestazioni aziendali. Ad esempio:

• Un flusso di cassa consistente dai clienti indica buone vendite e pagamenti puntuali.

• Un'eccessiva dipendenza dai prestiti o dalla vendita di attività potrebbe segnalare problemi di ricavi sottostanti.

Tenere traccia dei flussi di cassa in entrata è un modo per valutare quanto sia in salute e autosufficiente la tua attività. Gli investitori, i finanziatori e i partner vorranno anche accertarsi che il flusso di cassa in entrata della tua attività sia stabile e affidabile.

Analisi delle tendenze finanziarie

Prestare attenzione ai flussi di cassa in entrata nel tempo può evidenziare modelli ricorrenti. Mentre li osservi, puoi porre domande, ad esempio:

• I clienti pagano più velocemente o più lentamente di prima?

• Dipendi troppo da aumenti di liquidità una tantum come prestiti o sovvenzioni?

• Esistono aree specifiche in cui hai maggiore successo del previsto?

L'analisi di queste tendenze ti consente di individuare tempestivamente potenziali problemi o opportunità. Queste informazioni approfondite possono aiutarti a prepararti a rischi come un mese di vendite lento o spese impreviste, consentendoti di pianificare e accumulare riserve per i tempi più difficili.

Stripe aiuta a monitorare i flussi di cassa in entrata?

Stripe semplifica il monitoraggio dei flussi di cassa in entrata offrendo alle attività una visione chiara e in tempo reale dei pagamenti in entrata. La Dashboard Stripe offre una panoramica in tempo reale di tutte le transazioni: pagamenti, rimborsi e trasferimenti. Questa panoramica può facilitare la comprensione di cosa arriva e quando con esattezza.

Inoltre, Stripe dispone di strumenti di reportistica che analizzano i dati delle transazioni in modo da poter capire i dettagli di ogni pagamento: cosa è entrato, cosa è in sospeso e quanto è imputabile alle commissioni. Puoi filtrare i report in base a intervalli di tempo specifici per analizzare le tendenze o pianificare in anticipo. Inoltre, l'analisi dei dati di Stripe ti consente di approfondire l'andamento dei ricavi, i metodi di pagamento e il comportamento dei clienti.

Stripe può anche aiutarti con le registrazioni contabili, in quanto si integra con software di contabilità come QuickBooks o Xero, tramite le app del Stripe App Marketplace, per sincronizzare automaticamente i dati delle transazioni e mantenere i registri contabili accurati e aggiornati.