Les entrées de trésorerie sont les fonds qui entrent dans un compte professionnel ou personnel, augmentant ainsi les liquidités disponibles. Toute source de liquidités qui s’ajoute à ce qui est déjà accessible est considérée comme une entrée, qu’il s’agisse de paiements de clients, de fonds provenant d’un prêt ou de retours sur investissement. En l’absence d’un flux régulier de liquidités, même les plans les mieux conçus peuvent être mis à mal. 60 % des petites et moyennes entreprises (PME) estiment que la gestion des flux de trésorerie représente un défi majeur.

Nous vous expliquons dans cet article ce que les entreprises doivent savoir sur les entrées de trésorerie et comment elles peuvent les gérer.

Sommaire

• Qu’est-ce qu’une entrée de trésorerie ?
  
• En quoi les entrées de trésorerie diffèrent-elles des revenus ?
  
• Pourquoi est-il important de suivre les entrées de trésorerie ?
  
• Stripe permet-il de suivre les entrées de trésorerie ?
  

Qu’est-ce qu’une entrée de trésorerie ?

Les entrées de trésorerie sont toutes les recettes monétaires qui augmentent les liquidités disponibles dans les comptes d’une entreprise ou d’un particulier. Les entrées de trésorerie peuvent être reçues directement (p. ex., les ventes au comptant) ou après une période de crédit (p. ex., les comptes clients). Toutes les entrées de trésorerie ont un impact sur les liquidités d’une entreprise, ce qui améliore sa capacité à faire face à ses obligations.

Principaux types d’entrées de trésorerie

Les entrées de trésorerie proviennent généralement de trois grandes catégories d’activités : les activités d’exploitation, les activités d’investissement et les activités de financement.

Activités d’exploitation

Les entrées de trésorerie provenant des activités d’exploitation reflètent les activités principales de l’entreprise. Il s’agit notamment des éléments suivants :

• Recettes de vente : paiements reçus pour des produits ou services fournis à des clients

• Recouvrement des comptes clients : liquidités collectées auprès des clients ayant effectué des achats à crédit

• Autres revenus : redevances, droits de licence ou revenus opérationnels non récurrents

• Remboursements d’impôts : les fonds provenant d’impôts payés en trop ou de l’admissibilité à un remboursement

Activités d’investissement

Les entrées de trésorerie liées aux investissements résultent de l'affectation de ressources à des actifs à long terme et de l'obtention de rendements ou de la liquidation des avoirs. Il s’agit notamment des éléments suivants :

• Vente d’actifs : produit de la vente d’équipement, de biens immobiliers ou d’autres actifs immobilisés

• Rendement des placements : revenus d’intérêts, dividendes ou gains provenant de la vente de placements financiers

• Remboursement de prêts : tout remboursement d’une somme d’argent qui a été prêtée

Activités de financement

Les entrées de trésorerie de financement correspondent aux capitaux levés ou empruntés pour financer les opérations ou la croissance. Il s’agit notamment des éléments suivants :

• Financement par capitaux propres : argent reçu des investisseurs par le biais de l'émission d'actions ou de parts de propriété

• Financement par emprunt : produit des prêts, des obligations ou d'autres accords d'emprunt

• Contributions des propriétaires : apports de capitaux supplémentaires de la part d’actionnaires ou des propriétaires de l’entreprise

Sources diverses ou ponctuelles

Parfois, les entrées de trésorerie peuvent également provenir de sources inattendues ou occasionnelles, telles que :

• Subventions : soutien financier de gouvernements ou d’organisations

• Paiements d’assurance : règlements de sinistres ou de dommages-intérêts

• Règlements liés à des actions en justice : Liquidités provenant de procès ou d’ententes négociées

• Gains de change : gains supplémentaires liés à des variations favorables des taux de change

• Dons ou parrainages : soutien de parties externes pour des projets ou des objectifs spécifiques

En quoi les entrées de trésorerie diffèrent-elles des revenus ?

Les entrées de trésorerie et les revenus impliquent tous deux l’entrée d’argent dans une entreprise, mais ce sont des concepts distincts avec des significations et des rôles différents dans la gestion financière. Les entrées de trésorerie mesurent les mouvements d’argent, tandis que les revenus mesurent l’activité lucrative. Les entrées de trésorerie ont un impact sur les liquidités, tandis que les revenus ont un impact sur la rentabilité.

Voici un aperçu de leurs différences.

Entrées de trésorerie

Les entrées de trésorerie font référence à tout argent qui entre dans votre entreprise. Elles proviennent d’une grande variété d’activités, telles que les paiements des clients, les fonds prêtés, le produit de la vente d’actifs, les revenus de placement et les subventions. Les entrées de trésorerie se concentrent sur les transactions réelles en espèces. Par exemple, si vous recevez un prêt, il s'agit d'une entrée de trésorerie car de l'argent arrive sur votre compte. De même, les entrées de trésorerie sont liées au moment où l'argent est reçu, de sorte que l'encaissement d'une facture contribue aux entrées de trésorerie, mais ne crée pas de nouveaux revenus.

Les entrées de trésorerie figurent sur le tableau des flux de trésorerie et ont un impact sur la liquidité et la santé financière à court terme. Elles indiquent le montant des liquidités dont vous disposez pour payer les dépenses et investir dans l’entreprise.

Revenus

Les revenus représentent spécifiquement les gains provenant de vos activités principales, telles que la vente de produits ou de services ou la perception de frais d’abonnement ou de licence. Ils sont souvent appelés « ventes » ou « chiffre d’affaires », et ils apparaissent en haut de votre compte de résultat. D’un point de vue comptable, les revenus sont comptabilisés au moment où ils sont gagnés, et pas nécessairement lorsqu’ils sont encaissés. Par exemple, si vous vendez des biens à crédit, les revenus sont comptabilisés au moment de la vente, même si le paiement n’arrive que plus tard.

Les revenus apparaissent dans le compte de résultat et reflètent la réussite des activités sur une période donnée. Ils permettent d’évaluer la rentabilité, mais ils n’indiquent pas toujours la liquidité.

Exemple pratique

Supposons qu’une entreprise vende pour 10 000 $ de marchandises à crédit en janvier et que le client paie la commande en février. L’entreprise enregistre 10 000 $ de revenus en janvier, au moment de la vente, et 10 000 $ de trésorerie en février, lorsque le client paie.

Pourquoi est-il important de suivre les entrées de trésorerie ?

Le suivi des entrées de trésorerie est essentiel pour maintenir la santé financière de votre entreprise. Par exemple, supposons que vous prévoyez 100 000 $ de revenus ce mois-ci, mais que seulement 50 000 $ arrivent sur votre compte en raison de retards de paiement. En suivant les entrées de trésorerie, vous pouvez rapidement constater l'écart, réclamer les paiements en retard et ajuster vos dépenses si nécessaire pour vous maintenir à flot.

Voici les gains en efficacité opérationnelle que vous pouvez obtenir grâce au suivi des entrées de trésorerie.

Respecter ses obligations financières

Les entrées de trésorerie sont ce sur quoi vous comptez pour payer les factures, les salaires, les fournisseurs et tout ce qui permet à votre entreprise de fonctionner. Même si votre entreprise est rentable sur le papier, un manque d’entrée d'argent au mauvais moment peut causer des problèmes importants. Des entrées de trésorerie suffisantes vous permettent de gérer les stocks, de payer les salaires et d’éviter le stress lié aux retards de paiement.

Planification de la trajectoire de croissance

Savoir comment et quand ont lieux les entrées de trésorerie vous permet de planifier votre croissance en toute confiance. Vous pouvez définir un calendrier pour les grands projets, comme l’achat d’équipement ou l’agrandissement de votre équipe, sans risquer de tomber à court de liquidités.

Suivi de la performance de l’entreprise

Les entrées de trésorerie permettent de vérifier la performance de votre entreprise. Par exemple :

• Des entrées importantes provenant des clients sont synonymes de bonnes ventes et de paiements dans les délais.

• Une trop grande dépendance à l’égard des prêts ou de la vente d’actifs pourrait indiquer des problèmes de revenus sous-jacents.

Le suivi des entrées de trésorerie est un moyen de mesurer la santé et l’autonomie de votre entreprise. Les investisseurs, les prêteurs et les partenaires voudront également s’assurer que votre entreprise dispose de flux de trésorerie stables et fiables.

Comprendre les tendances financières

Prêter attention aux entrées de trésorerie au fil du temps peut mettre en évidence des tendances. Au fur et à mesure que vous les observez, vous pouvez poser des questions, telles que :

• Les clients paient-ils plus vite ou plus lentement qu’auparavant ?

• Dépendez-vous trop des coups de pouce à la trésorerie tels que les prêts ou les subventions ?

• Y a-t-il des domaines spécifiques dans lesquels vous réussissez plus que prévu ?

Comprendre ces tendances vous aide à repérer rapidement les problèmes ou les opportunités potentiels. Ces connaissances peuvent vous aider à vous préparer à des risques tels qu’un mois de ventes moins dynamiques ou des dépenses imprévues, ce qui vous permet de planifier et d’accumuler des réserves pour les périodes plus difficiles.

Stripe permet-il de suivre les entrées de trésorerie ?

Stripe facilite le suivi des entrées de trésorerie en donnant aux entreprises une vue claire et en temps réel de leurs paiements entrants. Le Dashboard Stripe donne un aperçu de toutes les transactions au fur et à mesure qu’elles se produisent : paiements, remboursements et transferts. Cette vue peut vous aider à savoir exactement ce qui arrive et quand.

De plus, Stripe dispose d’outils de création de rapports qui ventilent vos données de transaction afin que vous puissiez voir les détails de chaque paiement : ce qui est entré, ce qui est en attente et le montant des frais. Vous pouvez filtrer les rapports en fonction de périodes spécifiques pour analyser les tendances ou planifier à l’avance, et les analyses de Stripe peuvent décortiquer plus en détail les tendances de vos revenus, vos moyens de paiement et le comportement de vos clients.

Stripe peut également vous aider à gérer les documents comptables. Il peut s’intégrer à des logiciels de comptabilité tels que QuickBooks ou Xero, via des applications du Stripe App Marketplace, pour synchroniser automatiquement les données de transaction et maintenir vos dossiers exacts et à jour.