近年、フランスでは銀行カードのチップが大きく変化しています。以前は、銀行カードのチップは報告して課税される必要があったため、顧客と接する従業員 (ウェイター、コンシェルジュ、美容師など) にとってメリットが少ないものでした。しかし、デジタルチップは 2022 年に免税となり、現在は現金のチップと同じルールが適用されています。
サービス業の専門家 (カフェ、ホテル、レストランの従業員など) にとって、この変更は 3 つの課題に対処するものです。採用の課題に直面している業界での従業員の定着率を高め、2028 年まで有効な税制措置により利益を増加させます。また、この変更により、ビジネスは、現在購入時に現金を使用する頻度が減っている顧客の期待に応えることができます。
この記事では、関連する法的枠組み、利点、制限など、銀行カードのチップの仕組みについて説明します。
この記事でわかること
- 銀行カードのチップにより、顧客は電子決済端末 (EPT)、QR コード、またはモバイルアプリを介して支払う際に、自発的なチップを残すことができます。
- 銀行カードのチップに関するフランスの規制には、すべてのチップを顧客対応スタッフに全額支払うことを義務付ける労働法第 L3244-1 条と、銀行カードのチップのルールを現金のチップのルールに合わせた 2022 年財政法が含まれます。
- 免税は、最低賃金の 1.6 倍未満の収入を得ている従業員にのみ適用され、非給与従業員や請求書に自動的に含まれるチップは除外されます。
- ビジネスは決済端末で銀行カードのチップを有効にし、提案されたオプションを設定し、会計のために回収された金額を分離し、専用のプロセスを通じてスタッフへのチップの分配を手配する必要があります。
- 銀行カードのチップには、チップ数の増加、困難に直面している業界でのスタッフの採用と定着のためのツールとしての使用、会計のための財務追跡の改善、よりスムーズなキャッシュレスな顧客体験など、いくつかの利点があります。
カード決済でのチップとは何ですか？
カード決済によるチップにより、顧客はサービスを提供したスタッフメンバーに感謝するために、請求書に追加の金額を上乗せできます。チップは常に任意であり、受けたサービスへの感謝を表すための自発的な心付けです。
従来、チップは現金で残されていましたが、徐々にデジタル化され、現在ではカード決済またはモバイル決済で受け入れられています。フランスやドイツなどの他のヨーロッパ諸国では、バー、カフェ、レストラン、ホテル、個人送迎サービス、さらに広く言えば、電子決済端末 (EPT)を備えたビジネスにおいて、カード決済でのチップが可能になりました。
このデジタルチップへの移行は、フランスの顧客に人気があります。2021 年には、回答者の 68% がデジタルチップの利便性を評価し、現金を持ち歩く手間なく、希望の金額を残すことができると回答しました。さらに、40% がデジタルチップを残すオプションにより、将来的により寛大になれると認めました。
この傾向は、デジタルチップを含む取引の数にも反映されています。フランスの 1,500 のレストランのデータに基づいた社内調査によると、デジタルチップを含む取引の割合は、2023 年の 4.19% から 2025 年の 9.54% へと平均して 127% 以上増加しました。
フランスのカード決済でのチップにはどのような法律が適用されますか？
フランスのカード決済でのチップは、主に 2 つの法的枠組みによって管理されています。労働法典第 L3244-1 条では、チップの割り当てと分配に関するルールが定められており、2022 年の財政法では、デジタルチップの納税義務が免除されています。
労働法典第 L3244-1 条は、チップが支払われる事業所において、サービスに対して徴収された金額、または顧客から自発的に提供された金額はすべて、接客スタッフに全額支払われなければならないと定めています。雇用主は、これらの金額の全額または一部を留保することはできません。
2022 年の財政法では、カード決済でのチップの納税義務が免除されています。2022 年以前は、現金によるチップのみが非課税でした。カード決済で支払われ、ビジネスの収益の一部として含まれるチップは、自動的に社会保障費と所得税の対象となっていました。カード決済が標準になるにつれて負担となっていたこの不均衡に対処するため、2022 年財政法の第 5 条では、カード決済でのチップは非課税であると定められました。フランス政府は、この非課税ステータスにより、人手不足に直面しているサービス業界における採用の支援も行っています。
注: 非課税となるのは、顧客が接客スタッフのために自発的に残したチップのみです。また、これはスタッフの給与が最低賃金の 1.6 倍を超えない場合にのみ適用されます。非正規従業員、および最低賃金の 1.6 倍を超える給与を得ている従業員の場合、デジタルチップは副収入として扱われます。これらの従業員は所得税の目的でチップを申告する必要があり、チップは社会保障費と源泉徴収の対象となります。顧客に提示される請求書に自動的に含まれる金額 (「サービス料」とも呼ばれます) も非課税ではありません。
当初は 2022 年から 2023 年に予定されていましたが、この措置は何度か延長されています。現在、2028 年 12 月 31 日まで延長されています。
銀行カードのチップの仕組み
顧客は支払時に銀行カードでチップを支払います。決済端末またはデジタル決済ソリューションは、顧客に追加のチップ金額を追加するオプション (事前設定されたオプション、パーセンテージ、カスタム金額など) を提供します。その後、チップ金額は個別に識別され、スタッフに分配されます。
顧客と銀行カードのチップ
顧客は、次の決済手段を使用して、銀行カードでチップを支払うことができます。
- EPT
最近の決済端末には、通常、チップのオプションが含まれています。購入のメイン金額が表示された後、顧客はデジタルのチップ金額を選択できます。端末によっては、チップが合計金額に含まれる場合や、別の行に記録される場合があります。どちらの場合も、取引が検証されると、顧客のアカウントからの引き落としは 1 回だけ行われます。これは、決済のオーソリの前または後にチップを回収できる Stripe Terminal に当てはまります。 - クイックレスポンス (QR) コード
また、顧客はテーブル、請求書、ステッカー、またはディスプレイスタンドにある QR コード をスキャンすることもできます。その後、ウェブサイトにアクセスして希望するチップの金額を入力し、Apple Pay、Google Pay、または銀行カードを使用して数秒で支払うことができます。 - モバイルアプリ決済
一部のアプリでは、インターフェース内で直接銀行カードのチップを有効にできます。
ビジネスと銀行カードのチップ
ビジネスやレストランのオーナーが銀行カードのチップを導入するには、いくつかのステップが伴います。
- 機能の有効化: ビジネスは決済端末でチップ機能を有効にするか、QR コードを表示できます。
- オプションの設定: ビジネスは、事前設定された金額、請求額のパーセンテージ (5%、10%、15% など)、カスタム金額、取引の切り上げなど、顧客に提供するデジタルのチップ形式を選択できます。
- 回収と会計: 労働法を遵守するため、チップを回収した後は、会計上の目的で事業収益から分離する必要があります。雇用主は、専用のプロセスを使用して、従業員へのチップの回収と分配を正当化できる必要があります。
- スタッフへの分配: 使用するプロセスに応じて、雇用主はチップを個別に、またはまとめて分配できます。
カード決済でのチップのメリット
カード決済でのチップは、ビジネスにいくつかのメリットをもたらします。たとえば、最新の支払い方法であり、従業員のモチベーション向上や定着率向上に貢献できます。カード決済でのチップは、2028 年まで税制上の優遇措置も受けられます。困難に直面している業界のビジネスにとって、大規模な投資を行うことなく従業員のモチベーションを向上させ、定着させるための重要な方法です。
デジタルチップの主なメリットは次のとおりです。
- チップ額の増加
現金でのチップの主な障壁である現金の不足を取り除くことで、ビジネスは新しい決済手段に適応できます。これにより、従業員はより多くのチップを獲得でき、収入の大幅な増加につながります。 - 税務および社会保障上の大きなメリット
最低賃金の 1.6 倍未満の給与の従業員の場合、カード決済でのチップは所得税と社会保障費が完全に免除されます。雇用主は、社会保障費やその他の賃金に基づく税金や負担金など、すべての雇用主の給与税を節約できます。 - 採用および定着ツール
スタッフの離職率が高く、新しいスタッフの誘致が困難な業界において、非課税の正味副収入の見通しは、優秀なスタッフを採用し、定着させるための具体的なインセンティブとなります。 - セキュリティ
カード決済でのチップは、暗号化、トークン化、3D セキュア認証など、すべてのカード決済と同じレベルのセキュリティを享受できます。 - 追跡可能性と透明性
現金とは異なり、デジタルチップは、顧客の領収書、個別のチップ項目明細の会計、獲得した金額の従業員への表示を通じて追跡可能です。この透明性により、スタッフと顧客との信頼関係を構築できます。スタッフは自分が獲得したチップを確認でき、顧客は誰がチップを受け取るのかを知ることができます。 - 顧客体験の向上
顧客が現金を探したり、請求書の合計を丸めたりする必要がないため、チップを追加しやすくなりました。 - 会計の簡素化
現在では、チップをビジネス関連の収益から自動的に分離できるソリューションを利用できます。これにより、管理上の負担を引き起こすことなく、法的要件と内部会計手順の遵守を簡素化できます。
カード決済でのチップのデメリット
メリットはあるものの、カード決済でのチップは完璧な解決策ではありません。一部の地域や事業形態でのみ採用されており、税制上の優遇措置も条件付きで、定期的に見直されます。また、幅広い利用を阻む技術的および文化的な問題も存在します。
カード決済でのチップの主なデメリットは次のとおりです。
- 手数料
一部のデジタルチップソリューションには手数料が適用されます。これにより、特にチップの金額が少ない場合、受け取る金額が大幅に減少する可能性があります。 - 一時的な免税
免税措置は 2028 年まで延長されました。ただし、それ以降延長されない場合、カード決済でのチップの導入が鈍化する可能性があります。 - 顧客に対する心理的プレッシャー
サーバーの前で 10%、15%、または 20% のチップを提案する決済端末は、顧客に不快感を与えたり、押し付けがましいと受け取られたりする可能性があります。これにより、顧客が組織的なチップの要求を拒否する可能性があります。 - 一部例外を含む最低賃金の制限
最低賃金の 1.6 倍以上を稼ぐ従業員 (マネージャー、経験豊富な部門シェフ、一部の高級ホテルの従業員など) は、免税の恩恵を受けられません。これにより、チーム内で不平等が生じる可能性があります。 - 複雑な分配
チップをプールする場合、雇用主は明確な分配ルール (労働時間、勤続年数、役職、または均等な分配など) を定義し、記録を保持し、分配の決定を正当化する必要があります。チップの分配を管理することは、明確なプロセスがなければ時間がかかる可能性があります。 - 必要な税務申告
免税であるかどうかにかかわらず、従業員はチップを申告する必要があります。
Stripe でできること
Stripe Terminal により、企業は対面チャネルとオンラインチャネル全体で統合された決済を通じて収益を拡大できます。新しい支払い方法、シンプルなハードウェアロジスティクス、グローバルな対応、数百の POS およびコマース統合をサポートし、理想的な決済スタックを構築できます。
Stripe は、Hertz、URBN、Lands' End、Shopify、Lightspeed、Mindbody などのブランドのユニファイドコマースを支えています。
Stripe Terminal でできること:
コマースの統合: 統合された決済データを使用して、グローバルプラットフォームでオンラインと対面決済を管理します。
グローバル展開: 単一の統合セットと一般的な決済手段で、24 カ国への拡大が可能です。
独自の方法で統合: 独自のカスタム POS アプリを開発するか、サードパーティの POS やコマース統合を使用して既存のテックスタックと接続できます。
ハードウェアロジスティクスの簡素化: Stripe 対応のリーダーを、どこにあっても簡単に注文、管理、監視できます。
この記事の内容は、一般的な情報および教育のみを目的としており、法律上または税務上のアドバイスとして解釈されるべきではありません。Stripe は、記事内の情報の正確性、完全性、妥当性、または最新性を保証または請け合うものではありません。特定の状況については、管轄区域で活動する資格のある有能な弁護士または会計士に助言を求める必要があります。